L'Indennità di Malattia Legale (SSP) è il minimo legale che il tuo datore di lavoro deve pagarti quando sei troppo malato per lavorare. Con £116.75 a settimana per un massimo di 28 settimane, è significativamente inferiore allo stipendio normale della maggior parte delle persone — rendendo essenziale la gestione del budget durante la malattia. Questa guida spiega come funziona l'SSP, come viene tassata, cosa succede quando si esaurisce e come verificare se il tuo datore di lavoro offre qualcosa di meglio nell'anno fiscale 26-27. [1]
A quanto ammonta l'SSP e quanto dura?
L'SSP viene pagata a un tasso fisso di £116.75 a settimana per un massimo di 28 settimane (circa 6,5 mesi) di malattia continuativa. Non viene pagata per i primi 3 giorni qualificanti della tua malattia — questi sono "giorni di attesa" durante i quali non ricevi nulla. Successivamente, l'SSP viene pagata per ogni giorno qualificante (tipicamente i tuoi normali giorni lavorativi) al tasso giornaliero di £23.35 (se lavori 5 giorni a settimana).
Per qualificarti all'SSP, devi guadagnare in media almeno £123 a settimana (il Limite Inferiore di Guadagno) ed essere realmente impossibilitato a lavorare a causa di malattia o disabilità. Devi essere stato malato per almeno 4 giorni consecutivi (inclusi i giorni non lavorativi) prima che l'SSP abbia effetto. I lavoratori interinali, i dipendenti part-time e i lavoratori a contratto a tempo determinato sono tutti idonei a condizione che soddisfino la soglia di guadagno.
L'equivalente annuale dell'SSP è di circa £6,071 — che è ben al di sotto della Detrazione Personale di £12,579. Ciò significa che se l'SSP fosse il tuo unico reddito per l'intero anno, non pagheresti alcuna imposta sul reddito. Tuttavia, la maggior parte delle persone riceve l'SSP solo per una parte dell'anno, con lo stipendio normale per il resto, quindi la posizione fiscale dipende dal tuo reddito annuo totale.
Come viene tassata l'Indennità di Malattia Legale?
L'SSP è trattata come un normale reddito e viene elaborata tramite il sistema di buste paga del tuo datore di lavoro (PAYE). L'imposta sul reddito al 20% o al 40% viene detratta in base al tuo codice fiscale, e la National Insurance si applicherebbe se l'importo dell'SSP superasse la Soglia Primaria NI. Tuttavia, a £116.75/settimana, l'SSP è al di sotto della Soglia Primaria NI settimanale di £20 — il che significa che non paghi alcuna NI solo sull'SSP.
Il sistema cumulativo PAYE funziona a tuo vantaggio durante la malattia. Se hai lavorato a stipendio pieno per diversi mesi prima di ammalarti, avrai pagato le tasse basandoti sull'ipotesi di guadagnare quello stipendio per tutto l'anno. Quando il tuo reddito scende all'SSP, il sistema cumulativo riconosce che il tuo reddito da inizio anno è inferiore a quanto previsto e potrebbe rimborsare parte delle tasse tramite la tua busta paga. Ciò significa che i tuoi pagamenti SSP potrebbero essere inizialmente leggermente superiori all'importo lordo a causa dell'applicazione dei rimborsi fiscali.
Se rimani in SSP per tutte le 28 settimane e non guadagni nient'altro nell'anno, il tuo reddito totale è di circa £3,269 — ben al di sotto della Detrazione Personale di £12,579. In questo scenario, qualsiasi imposta detratta in precedenza nell'anno dovrebbe essere rimborsata per intero, sia tramite la busta paga che tramite una riconciliazione P800 dopo la fine dell'anno.
Cos'è l'indennità di malattia migliorata o aziendale?
Molti datori di lavoro offrono un'indennità di malattia superiore al minimo legale, spesso chiamata indennità di malattia aziendale o indennità di malattia migliorata. Le disposizioni comuni includono la retribuzione completa per un certo numero di settimane (ad esempio, 4 settimane a retribuzione intera, poi 4 settimane a metà retribuzione), o un sistema a livelli basato sull'anzianità di servizio. L'indennità di malattia migliorata è tassata in modo identico allo stipendio normale — si applicano l'imposta sul reddito completa e la NI perché si tratta di guadagni contrattuali.
Verifica il tuo contratto di lavoro, il manuale del personale o il dipartimento HR per conoscere la tua specifica indennità di malattia. I datori di lavoro non sono tenuti a comunicarti il loro piano in anticipo a meno che non venga richiesto. Se il tuo datore di lavoro paga solo l'SSP (il minimo legale), il calo del reddito durante la malattia sarà grave — dal tuo stipendio normale a sole £116.75/settimana. Questo è il motivo per cui l'assicurazione di protezione del reddito e i fondi di emergenza sono importanti per chiunque non abbia un generoso piano di indennità di malattia aziendale.
Quando l'indennità di malattia migliorata si esaurisce, il tuo datore di lavoro passa all'SSP per il resto del periodo di 28 settimane. Alcuni datori di lavoro forniscono un'indennità migliorata per più di 28 settimane (il che è più generoso di quanto richiesto dalla legge). Se il piano migliorato del tuo datore di lavoro dura meno di 28 settimane, l'SSP continua fino a quando il totale raggiunge le 28 settimane.
Cosa succede quando l'SSP si esaurisce dopo 28 settimane?
Dopo 28 settimane, l'SSP si interrompe indipendentemente dal fatto che tu sia ancora malato. Il tuo datore di lavoro rilascia un modulo SSP1 che conferma che l'SSP è stata esaurita. A questo punto, potresti essere in grado di richiedere:
- Employment and Support Allowance (ESA) — se hai contributi NI sufficienti e sei valutato come avente capacità lavorativa limitata
- Universal Credit — supporto basato sul reddito e sui mezzi per coloro con bassi risparmi e reddito familiare
- Personal Independence Payment (PIP) — se la tua condizione influisce sulla vita quotidiana o sulla mobilità (non basato sul reddito)
Il passaggio dall'SSP ai sussidi può richiedere diverse settimane, creando un potenziale divario di reddito. Richiedi l'ESA o l'Universal Credit prima che la tua SSP termini per minimizzare il divario — puoi fare domanda fino a 3 mesi prima della scadenza dell'SSP. Il tuo medico di base dovrà fornire prove mediche della tua continua incapacità di lavorare.
Se recuperi e torni al lavoro entro 28 settimane ma poi ti ammali di nuovo con la stessa condizione entro 8 settimane, il nuovo periodo di malattia è collegato al precedente. Ciò significa che l'SSP continua da dove si era interrotta (nessun nuovo giorno di attesa) ma il diritto totale di 28 settimane include entrambi i periodi combinati.
Come dovrei gestire il budget durante la malattia con l'SSP?
Il calo del reddito dallo stipendio normale all'SSP è drastico. Per chi guadagna £35,000, il netto mensile potrebbe essere di circa £2.400. Con l'SSP, il reddito mensile scende a circa £506 — una carenza di oltre £1.900 al mese. I passi di pianificazione includono:
- Verifica la politica di indennità di malattia del tuo datore di lavoro — molti datori di lavoro offrono diverse settimane a retribuzione intera prima di passare all'SSP
- Rivedi le polizze assicurative — l'assicurazione di protezione del reddito, la copertura per malattie gravi o la protezione del pagamento del mutuo possono fornire un reddito aggiuntivo
- Contatta il tuo mutuante — la maggior parte offrirà una sospensione dei pagamenti se sei in SSP (gli interessi maturano comunque)
- Verifica l'idoneità ai sussidi — la riduzione dell'imposta comunale (council tax), l'Housing Benefit o l'Universal Credit potrebbero essere disponibili a seconda del reddito familiare e dei risparmi
- Notifica la società di prestiti studenteschi — se guadagni al di sotto della soglia, i rimborsi si interrompono automaticamente tramite PAYE
L'SSP influisce sui miei contributi pensionistici?
I tuoi contributi pensionistici durante l'SSP dipendono dalle regole del tuo piano. Nell'ambito dell'iscrizione automatica (auto-enrolment), i contributi si basano sui guadagni qualificanti — se la tua SSP è inferiore alla soglia di iscrizione automatica (attualmente £10.000/anno), il tuo datore di lavoro non è tenuto a versare contributi durante l'SSP. Molti datori di lavoro continuano a versare contributi pensionistici durante il congedo per malattia (sullo stipendio pre-malattia) come parte del loro pacchetto migliorato, ma ciò non è legalmente richiesto per i periodi di sola SSP.
Se i contributi pensionistici si interrompono durante la malattia, puoi recuperare il divario in seguito tramite contributi volontari aggiuntivi — potenzialmente beneficiando del riporto dell'indennità annuale non utilizzata. Consulta la nostra guida al riporto della pensione per capire come funziona.
Fonti
- HMRC — Indennità di Malattia Legale (SSP). Tasso: £116.75/settimana per un massimo di 28 settimane. Idoneità: guadagnare almeno £123/settimana. Consultato a luglio 2026.
- HMRC — Aliquote dell'Imposta sul Reddito e Detrazioni Personali. Detrazione Personale £12,579, aliquota base 20%. Consultato a luglio 2026.
- HMRC — Aliquote e categorie della National Insurance. Soglia Primaria £20/settimana. Consultato a luglio 2026.