Le fasce di imposta sul reddito del Regno Unito determinano quanto del tuo stipendio va all'HMRC. Il concetto chiave: non paghi la stessa aliquota su tutto il tuo reddito. Diverse porzioni sono tassate con aliquote diverse, dallo 0% sui primi £12,579 fino al 45% sui guadagni superiori a £125,140. Questa guida spiega esattamente come funziona ogni fascia per l'anno fiscale 26-27 (dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027) per i residenti di Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord, con un esploratore interattivo per visualizzare le fasce al tuo livello di stipendio.
Punti chiave per il 26-27:
- Personal Allowance: £12,579 esentasse (ridotta se guadagni oltre £100,000)
- Aliquota Base: 20% su £12,579–£50,270
- Aliquota Superiore: 40% su £50,270–£125,140
- Aliquota Addizionale: 45% sopra £125,140
Come viene suddiviso il mio stipendio tra le fasce di imposta?
Usa il cursore qui sotto per vedere esattamente come qualsiasi stipendio è diviso tra le fasce di imposta sul reddito del 26-27. La barra a pila mostra quanto del tuo reddito rientra in ogni fascia, e le schede riassuntive mostrano la tua aliquota fiscale effettiva (media su tutto il reddito) rispetto alla tua aliquota marginale (l'aliquota sul tuo prossimo £1 guadagnato).
Annual salary: £45,000.00
How your £45,000.00 salary is split across tax bands
Effective rate
32.5%
(IT + NI combined)
Marginal rate
28%
(on next £1 earned)
Take-home
£45,359.34
/year
Come funzionano realmente le fasce di imposta sul reddito?
Un errore comune è pensare che passare a una fascia superiore significhi che tutto il tuo reddito viene tassato alla nuova aliquota. Questo è categoricamente sbagliato. Paghi l'aliquota superiore solo sulla porzione del tuo reddito che rientra in quella fascia. Il sistema fiscale è come una pila di secchi — ogni secchio si riempie prima che il reddito si riversi nel successivo.
Per il 26-27, le fasce di imposta sul reddito del Regno Unito sono:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Fino a £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Sopra £125,140 | 45% | Illimitato |
Quanta imposta pago su £60.000?
Analizziamo uno stipendio di £60.000 passo dopo passo. Il tuo reddito riempie ogni fascia dal basso verso l'alto:
- Primi £12,579 (Personal Allowance): £0 di imposta. Questa porzione è completamente esentasse.
- Successivi £37,691 (£12,579–£50,270): Tassati al 20% = £7,538 di imposta sul reddito.
- Rimanenti £9,730 (£50,270–£60.000): Tassati al 40% = £3,892 di imposta sul reddito.
Imposta sul reddito totale: £11,430. Aggiungendo la National Insurance, il tuo netto è di £45,359 all'anno (£3,780/mese). La tua aliquota fiscale effettiva (imposta sul reddito + NI combinata) è del 24.4% — significativamente inferiore all'aliquota nominale del 40% della fascia in cui ti trovi, perché la maggior parte del tuo reddito è tassata con aliquote inferiori. Vedi il dettaglio completo di £60K →
Cos'è la Personal Allowance e come si riduce progressivamente?
Tutti ricevono una Personal Allowance — £12,579 di reddito completamente esentasse nel 26-27. Tuttavia, se il tuo reddito netto aggiustato supera £100,000, la Personal Allowance si riduce di £1 per ogni £2 che guadagni sopra quella soglia. A £125,140, si azzera completamente.<sup>1</sup>
Questa riduzione progressiva crea un'aliquota marginale nascosta del 62% tra £100,000 e £125,140: l'imposta sul reddito standard del 40% + il 2% di NI + un effettivo 20% extra derivante dalla perdita di £1 di indennità per ogni £2 guadagnati. Chi guadagna £105.000 paga più imposte sui suoi ultimi £5.000 rispetto a chi ne guadagna £200.000.
Cos'è la trappola fiscale del 60%?
La "trappola fiscale del 60%" si riferisce all'aliquota marginale effettiva del 62% che si applica tra £100,000 e £125,140. Non è un termine ufficiale dell'HMRC, ma è molto reale. Ecco i calcoli: se guadagni £5.000 sopra £100,000, paghi il 40% di imposta sul reddito (£2,000), il 2% di NI (£100), *e* perdi £2.500 di Personal Allowance che vengono poi tassati al 20% = £500 di imposta extra. Imposta aggiuntiva totale su quei £5.000: circa £2,600.
In pratica, guadagnare da £100,000 a £105.000 ti lascia solo £1,900 extra netti — ovvero £380 per ogni £1.000 guadagnati. Molte persone in questa fascia utilizzano il salary sacrifice (sacrificio salariale) in un fondo pensione per ridurre il loro reddito netto aggiustato al di sotto di £100,000, ripristinando la loro Personal Allowance completa. Consulta la nostra guida alla trappola fiscale dei £100K per le strategie.
Come si relaziona la National Insurance alle fasce di imposta sul reddito?
L'imposta sul reddito e la National Insurance sono detrazioni separate con soglie diverse. La NI è applicata al 8% sui guadagni tra £12,579 e £50,270, e al 2% sopra tale importo.<sup>2</sup> La NI non è influenzata dalla fascia di imposta sul reddito in cui ti trovi, e le aliquote di imposta sul reddito scozzesi non modificano la tua responsabilità NI.
Quando le persone parlano del loro "carico fiscale", di solito intendono l'imposta sul reddito più la NI combinata — ecco perché l'aliquota marginale combinata all'aliquota base è del 28% (non solo del 20%), e all'aliquota superiore è del 42% (non solo del 40%). Il widget qui sopra mostra le aliquote effettive includendo sia l'imposta sul reddito che la NI.
Qual è la differenza tra aliquota fiscale effettiva e marginale?
La tua aliquota effettiva è l'imposta totale che paghi come percentuale del tuo reddito complessivo. Su £60.000, la tua aliquota effettiva (IT + NI) è del 24.4%. La tua aliquota marginale è l'imposta sul tuo prossimo pound guadagnato. A £60.000, la tua aliquota marginale è del 42% (40% IT + 2% NI) perché qualsiasi reddito aggiuntivo rientra nella fascia dell'aliquota superiore.
La distinzione è importante per la pianificazione finanziaria. La tua aliquota effettiva ti dice quanto del tuo stipendio va in tasse complessivamente. La tua aliquota marginale ti dice quanto di un aumento mantieni effettivamente — e se una compensazione alternativa (contributi pensionistici, benefit) potrebbe essere più efficiente. Usa l'esploratore qui sopra per vedere entrambi a qualsiasi livello di stipendio.
Perché le fasce sono congelate e cos'è il drenaggio fiscale?
La Personal Allowance e le soglie delle fasce di imposta sul reddito sono state congelate dal 2021/22 e sono destinate a rimanere tali fino al 2027/28. Ciò significa che, con l'aumento dei salari dovuto all'inflazione, più persone vengono trascinate in fasce fiscali più alte — un processo noto come drenaggio fiscale. In termini reali, l'indennità esentasse di £12,579 vale meno ogni anno rispetto a quando è stata stabilita nel 2021.
L'impatto pratico: chi guadagnava £48.000 nel 2021 era un contribuente con aliquota base. Se il loro stipendio è cresciuto a £52.000 entro il 2026 (mantenendo all'incirca il passo con l'inflazione), ora sono contribuenti con aliquota superiore su parte del loro reddito — anche se il loro potere d'acquisto reale non è cambiato. Il congelamento crea di fatto un aumento fiscale "nascosto" del valore di centinaia o migliaia di sterline all'anno per i redditi medi. Consulta la nostra guida alle soglie congelate per il quadro completo.
Le fasce di imposta sul reddito scozzesi sono diverse?
Sì. La Scozia ha le proprie fasce di imposta sul reddito stabilite dal Parlamento scozzese, con più fasce e soglie diverse. I contribuenti scozzesi pagano un'aliquota iniziale, un'aliquota base, un'aliquota intermedia, un'aliquota superiore, un'aliquota avanzata e un'aliquota massima. Le aliquote della National Insurance rimangono le stesse in tutto il Regno Unito — solo l'imposta sul reddito differisce. Per il dettaglio completo, consulta la nostra guida all'imposta sul reddito scozzese.
Come posso ridurre le imposte che pago?
Non puoi cambiare le fasce, ma puoi utilizzare strategie legittime per ridurre la quantità del tuo reddito tassata con aliquote più alte:
- Contributi pensionistici: Riducono il tuo reddito imponibile, potenzialmente facendoti uscire da una fascia superiore. Il salary sacrifice (sacrificio salariale) consente anche di risparmiare sulla NI. Consulta la nostra guida al sgravio fiscale per le pensioni.
- Gift Aid: Estende la tua fascia di aliquota base per l'importo lordo della tua donazione, potenzialmente risparmiando il 20% sul reddito che altrimenti sarebbe tassato con l'aliquota superiore.
- Marriage Allowance: Se un partner guadagna meno di £12,579 e l'altro è un contribuente con aliquota base, trasferisci £1,258 di Personal Allowance per risparmiare fino a £252/anno.
- Sacrificio salariale per benefit: Auto elettriche, biciclette e pensione aggiuntiva — tutti riducono la tua retribuzione imponibile prima che raggiunga le fasce fiscali.
Per un elenco completo di strategie, consulta la nostra guida su come ridurre la tua bolletta fiscale. Usa il calcolatore di imposta sul reddito per simulare l'impatto dei contributi pensionistici e di altre detrazioni al tuo specifico livello di stipendio.
Fonti
- HMRC — Aliquote di imposta sul reddito e Personal Allowances. Aliquote per il 26-27: Personal Allowance £12,579, aliquota base 20% (£12,579–£50,270), aliquota superiore 40% (£50,270–£125,140), aliquota addizionale 45% (sopra £125,140). Personal Allowance ridotta di £1 per ogni £2 sopra £100,000. Consultato a luglio 2026.
- HMRC — Aliquote e categorie della National Insurance. Dipendente Classe 1 categoria A: 8% tra la soglia primaria e il limite superiore di guadagno (£12,579–£50,270), 2% sopra. Consultato a luglio 2026.