納税額の計算方法
このページでは、income-tax-calculator.comのすべての数値がどのように計算され、どこから引用されているかを説明します。すべての税率と基準額は、HMRCおよびスコットランド政府の公式発表に基づいています。最終確認日: 6 April 2026 · 2026/27年度の税率。
誤っていると思われる数値を発見された場合は、お問い合わせください。確認いたします。
所得税（イングランド、ウェールズ、北アイルランド）
HMRCが公表している英国の所得税帯と税率を使用しています。2026/27年度の個人控除（Personal Allowance）は£12,570で据え置かれています。
| 区分 | 課税所得 | 税率 |
|---|---|---|
| Basic Rate | £12,579.02–£50,270 | 20% |
| Higher Rate | £50,270.02–£125,140 | 40% |
| Additional Rate | Over £125,140.01 | 45% |
個人控除の減額（Personal Allowance Taper）
調整後純所得が£100,000を超えると、その基準額を超える£2ごとに個人控除が£1減額されます。£125,140で個人控除はゼロになり、この2つの金額の間では実質60%の限界税率（NIを含むと62%）が生じます。
出典: 調整後純所得 — GOV.UK
スコットランド所得税
スコットランドの納税者は、スコットランド議会が定める税率を支払います。国民保険（National Insurance）および貯蓄・配当税は移管されていません。
| 区分 | 課税所得 | 税率 |
|---|---|---|
| Starter Rate | £12,570.02–£16,537 | 19% |
| Basic Rate | £16,537.02–£29,526 | 20% |
| Intermediate Rate | £29,526.02–£43,662 | 21% |
| Higher Rate | £43,662.02–£75,000 | 42% |
| Advanced Rate | £75,000.02–£125,140 | 45% |
| Top Rate | Over £125,140.01 | 48% |
国民保険（National Insurance）（クラス1被雇用者）
HMRCが公表している週ごとのプライマリー・スレッショルド（Primary Threshold）とアッパー・アーニングス・リミット（Upper Earnings Limit）の値を、52を掛けて年間換算して使用しています。
| 所得 | 税率 |
|---|---|
| Up to £1,047.5 | 0% |
| £1,047.51–£4,189.17 | 8% |
| Over £4,189.17 | 2% |
学生ローン返済
返済額は、各プランの基準額を超える所得に対して毎月計算されます。当サイトでは、5つのすべての返済プランに対応しています。
年金拠出
この計算ツールは、4種類の年金拠出に対応しています。給与削減（salary sacrifice）制度の場合、削減額は所得税とNIが計算される前に総給与から差し引かれ、限界税率での控除が適用されます。個人年金制度の場合、当サイトでは源泉で基本税率の税額控除を適用します（拠出額に1.25を乗じる）。高税率および追加税率の控除は、確定申告（Self Assessment）を通じて申請する必要があります。
出典: 個人年金への課税 — GOV.UK · 給与削減とPAYEへの影響 — GOV.UK
前提条件
デフォルト設定を変更しない限り、当計算ツールは以下の前提で計算します：税コード1257L（標準個人控除）、イングランド、ウェールズ、または北アイルランド居住、現物給付なし、標準クラス1 NIカテゴリA、および給与は課税年度を通じて均等に支払われること。年度途中の給与変更や、累積課税コードと週1課税コードの違いはモデル化されていません。
更新スケジュール
新しい課税年度が始まる毎年4月、およびHMRCが年度途中の変更を発表した時点で、すべての税率と基準額を見直します。このページ上部の「最終確認日」は、見直しごとに更新されます。
このサイトは一般的な情報のみを提供しており、FCAによる規制を受けていません。個別の財務、税務、または法的なアドバイスを構成するものではありません。ご自身の状況に特化したアドバイスについては、資格のある会計士にご相談いただくか、MoneyHelperをご覧ください。