"높은 세금이 영국에서 인재를 유출시키고 있다" — 이는 정치 토론과 신문 사설에서 흔히 들을 수 있는 주장입니다. 하지만 과연 사실일까요? 영국의 세율이 숙련된 전문가들을 해외로 이주하게 만들고 있으며, 만약 그렇다면 우리 나머지 사람들에게도 실제로 중요한 문제일까요? 이 가이드는 양측의 증거를 살펴봅니다.
국제적 맥락에서 본 영국의 세율
2026/27년 기준으로, 영국 근로자의 최고 통합 세율(소득세 + NI)은 소득 £125,140 초과분에 대해 약 47%입니다. 자영업자의 경우, Class 4 NI 세율이 낮기 때문에 통합 세율이 다소 낮습니다. 이는 국제적으로 어떻게 비교될까요?
- 프랑스: 최고 한계 세율 45%, 사회 보장 분담금 포함 시 실효 세율 55% 이상
- 독일: 최고 세율 45% (연대 추가세 포함 시 47.5%)
- 미국: 주마다 다름 — 연방세만 37% (텍사스)에서 50%+ (캘리포니아, 뉴욕)까지
- 두바이/UAE: 소득세 0% (하지만 높은 생활비, 비자 제한, 제한적인 공공 서비스)
- 싱가포르: 최고 세율 24%, 하지만 매우 다른 비용 구조
영국은 선진국들 사이에서 중간 수준에 위치합니다. 세금이 가장 높은 국가는 아니지만, 이동성이 높은 고소득자들을 유치하는 저세율 관할 지역보다는 상당히 높습니다.
누가 떠나고 있는지에 대한 데이터
HMRC 데이터에 따르면 고소득자들이 영국 세금 시스템을 꾸준히 떠나고 있지만, 그 수치는 논쟁의 여지가 있습니다. 2022/23년에 £150,000 이상을 버는 약 9,500명의 납세자가 영국을 떠났습니다. 하지만 이는 해당 집단의 2% 미만에 해당하며, 많은 이주가 세금 때문이라기보다는 일시적이거나 업무 관련입니다.
기술 부문에서는 리스본(NHR scheme), 두바이, 싱가포르와 같은 저세율 허브로의 상당한 이탈이 있었습니다. 금융 전문가들은 스위스와 채널 제도에 대한 관심이 증가하고 있다고 보고합니다. 그러나 고소득자들의 순이주는 여전히 긍정적입니다 — 매년 영국을 떠나는 고소득 전문가보다 영국으로 이주하는 고소득 전문가가 더 많습니다.
사람들이 실제로 떠나는 이유 (세금 외적인 요인)
- 삶의 질: 기후, 주거 비용, 통근 시간
- 경력 기회: 특정 산업은 다른 곳에 집중되어 있음
- 원격 근무: 팬데믹으로 인해 어디서든 일하는 것이 보편화됨
- 비거주자 지위 변경: 2025년 비거주자 지위 폐지는 특히 국제 금융 전문가들에게 영향을 미쳤음
- 가족 관계: 본국으로 돌아가거나 배우자를 따라가는 경우
세금은 거의 유일한 이유는 아니지만, 이미 이주를 고려 중인 사람에게는 결정적인 전환점이 될 수 있습니다. 한계적 의사결정자는 60% 정도 마음을 정한 상태에서 연간 £30,000의 세금 절약이 80%로 만들 수 있다는 것을 발견하는 사람입니다.
반론: 대부분의 사람들이 머무는 이유
세금 차이에도 불구하고, 영국은 여러 강력한 이점을 유지하고 있습니다: 영어, 법률 시스템, 세계적 수준의 대학, 런던의 글로벌 금융 허브로서의 위치, NHS(건강 보험료 없음), 가족과의 근접성, 문화생활, 그리고 잘 구축된 전문 네트워크. 대부분의 사람들에게 이주에 따른 비재정적 비용은 세금 절약보다 훨씬 큽니다.
일반 납세자에게 미치는 영향
만약 고소득자들이 상당수 이탈한다면, 세금 기반은 축소됩니다. 상위 1%의 소득자들이 전체 소득세의 약 29%를 납부합니다. 만약 소수의 인원이라도 영구적으로 떠난다면, 부족분은 남아있는 납세자들이 더 높은 세율을 부담하거나 서비스 축소를 통해 메워야 합니다. 이것이 세율을 경쟁력 있게 유지해야 하는 핵심 주장입니다 — 부유층에 대한 동정이 아니라, 공공 서비스 자금을 누가 조달하는지에 대한 실용주의적 접근입니다.
실제 라퍼 곡선
라퍼 곡선은 세율을 인상할 경우 오히려 세수가 감소하는 지점(사람들의 행동 변화로 인해)이 있음을 시사합니다. HMRC 자체 분석에 따르면 세수 극대화 최고 세율은 45%에서 55% 사이로 추정됩니다. 영국은 이 범위의 상단에 가깝다고 볼 수 있습니다. 이는 세율을 인하해야 한다는 의미는 아니지만, 추가적인 인상이 예상되는 세수를 증가시키지 못할 수도 있다는 의미입니다.
본인의 상황 확인하기
소득세 계산기를 사용하여 본인의 실효세율을 확인해 보세요. £100,000 소득에서도 평균 세율(한계 세율 아님)이 헤드라인에서 제시하는 것보다 훨씬 낮다는 사실에 놀랄 수도 있습니다. 동결된 한도가 귀하에게 미치는 영향에 대한 맥락은 재정적 압박에 대한 가이드를 참조하십시오.