Child Benefit High Income Tax Charge Explained (2026/27)

De belastingheffing kinderbijslag (formeel de High Income Child Benefit Charge, of HICBC) vordert een deel of de gehele kinderbijslag terug wanneer u of uw partner meer verdient dan £60,000. In 2026/27 ontvangt een gezin met twee kinderen £2251.60 per jaar aan kinderbijslag — maar bij een inkomen van £80,000 elimineert de belastingheffing het gehele bedrag. Het begrijpen van de glijdende schaal en de strategieën om deze te verlagen, kan u meer dan duizend pond per jaar besparen.

Deze gids behandelt precies hoe de heffing wordt berekend, wanneer u een Self-Assessment aangifte moet indienen, of u kinderbijslag moet blijven aanvragen, en hoe pensioenbijdragen de heffing volledig kunnen elimineren. Gebruik de interactieve calculator hieronder om de impact op uw inkomensniveau te zien.

Hoeveel bedraagt de kinderbijslag in 2026/27?

Kinderbijslag wordt wekelijks betaald aan de persoon die verantwoordelijk is voor een kind onder de 16 (of onder de 20 indien in erkend onderwijs of opleiding). De tarieven voor 2026/27 zijn:

• £26.05/week voor uw oudste (of enige) kind — £1354.60/jaar
• £17.25/week voor elk aanvullend kind — £897.00/jaar

Een gezin met twee kinderen ontvangt £2251.60/jaar. Drie kinderen ontvangen £3148.60/jaar. De kinderbijslag wordt betaald ongeacht het huishoudinkomen — maar de HICBC kan deze terugvorderen via een afzonderlijke belastingheffing voor de hoogste verdiener.

Naast het financiële aspect beschermt het aanvragen van kinderbijslag ook National Insurance credits voor de niet-werkende ouder (meer hierover hieronder) en registreert het uw kind automatisch voor een National Insurance nummer op 16-jarige leeftijd.^[1]

Hoeveel kinderbijslag verlies ik boven £60,000?

De HICBC is van toepassing wanneer *één* van de ouders (of partner die bij u woont) een aangepast netto-inkomen heeft boven £60,000. Het maakt niet uit op wiens naam de aanvraag staat — de heffing wordt altijd geheven op de partner met het hogere inkomen. De heffing werkt volgens een glijdende schaal tussen £60,000 en £80,000:

• Onder £60,000: geen heffing — u behoudt 100% van uw kinderbijslag
• £60,000–£80,000: gedeeltelijke heffing — u betaalt 1% van de totale ontvangen kinderbijslag terug voor elke £200 aan inkomen boven £60,000
• Boven £80,000: volledige heffing — u betaalt effectief 100% van de ontvangen kinderbijslag terug

De glijdende schaal creëert 100 stappen tussen £60,000 en £80,000. Elke £200 aan inkomen boven de drempel voegt 1 procentpunt toe aan de heffing. Dit betekent dat het effectieve marginale "belastingtarief" op inkomen in deze band hoger is dan het op het eerste gezicht lijkt — u verliest kinderbijslag bovenop het betalen van 40% inkomstenbelasting en 2% NI.^[2]

Hoe wordt de belastingheffing kinderbijslag berekend?

De heffing is gelijk aan een percentage van de totale kinderbijslag die in het belastingjaar is ontvangen. De formule is eenvoudig: deel uw inkomen boven £60,000 door £200, rond af naar beneden, en dat geeft het terug te betalen percentage (gemaximeerd op 100%).

Rekenvoorbeeld — inkomen van £70,000, twee kinderen (£2251.60/jaar aan kinderbijslag):

• Inkomen boven £60,000: £10,000
• Aantal stappen van £200: £10,000 ÷ £200 = 50
• Heffing: 50% × £2251.60 = £1125.80
• Netto kinderbijslag behouden: £1125.80 (ongeveer £94/maand)

Gebruik de interactieve grafiek hieronder om de terugvordering op uw exacte inkomensniveau te zien. De lijnen tonen de netto behouden kinderbijslag voor 1–4 kinderen over het inkomensbereik van £60,000–£100K.

Kunnen pensioenbijdragen de kinderbijslagheffing voorkomen?

Ja — en dit is de meest effectieve strategie voor ouders in het bereik van £60,000–£80,000. Pensioenbijdragen (zowel persoonlijke bijdragen als salary sacrifice) verlagen uw aangepast netto-inkomen. Als u voldoende bijdraagt om uw aangepast netto-inkomen op of onder £60,000 te brengen, wordt de HICBC volledig geëlimineerd.

De berekening is overtuigend. Stel u verdient £65.000 met twee kinderen:

• Zonder pensioenbijdrage: HICBC van 25% × £2251.60 = £562.90 in rekening gebracht
• Met een pensioenbijdrage van £5.000: aangepast netto-inkomen daalt tot £60,000, HICBC = £0
• De pensioenbijdrage van £5.000 levert ook 40% belastingvermindering op = £2,000 bespaard
• Totaal voordeel: £2563 bespaard aan HICBC + belastingvermindering, terwijl u uw pensioenpot opbouwt

Salary sacrifice is nog krachtiger omdat u ook National Insurance bijdragen vermijdt op het opgeofferde bedrag — wat een extra 2% (of 8% indien onder de Upper Earnings Limit) bespaart. Uw werkgever bespaart ook werkgevers-NI, wat hen ontvankelijker kan maken voor de regeling.

Gebruik onze salary sacrifice calculator om de exacte impact op uw nettoloon te modelleren van voldoende bijdragen om onder de drempel van £60,000 te blijven.

Moet ik stoppen met het aanvragen van kinderbijslag?

Zelfs als u 100% van de kinderbijslag zou terugbetalen, zijn er dwingende redenen om deze te blijven aanvragen. Het belangrijkste zijn National Insurance credits — de ouder die kinderbijslag aanvraagt en niet werkt (of onder de NI-drempel verdient) ontvangt Class 3 NI credits voor hun staatspensioen. Elk kwalificerend jaar voegt ongeveer 1/35e toe aan het volledige staatspensioen. Het missen van deze credits kan duizenden kosten aan pensioeninkomen.

U kunt ervoor kiezen om geen betalingen te ontvangen terwijl u de aanvraag zelf behoudt. Dit beschermt NI credits zonder de HICBC te activeren. HMRC noemt dit "kiezen om geen kinderbijslagbetalingen te ontvangen."^[1]

Andere redenen om kinderbijslag te blijven aanvragen, zelfs als u 100% terugbetaalt:

• Automatisch NI-nummer op 16-jarige leeftijd. Kinderen krijgen automatisch een National Insurance nummer op 16-jarige leeftijd als er kinderbijslag voor hen is aangevraagd — wat later administratieve rompslomp bespaart.
• Inkomen kan fluctueren. Als het inkomen van de hoogste verdiener in een toekomstig jaar onder £60,000 daalt (baanwissel, zwangerschapsverlof, loopbaanonderbreking, ontslag), ontvangt u de volledige kinderbijslag zonder opnieuw te hoeven registreren.
• Gedeeltelijke kinderbijslag is nog steeds waardevol. Als uw inkomen tussen £60,000 en £80,000 ligt, behoudt u een deel van de kinderbijslag. Bij £65.000 met twee kinderen behoudt u nog steeds 75% — meer dan £1,689/jaar.

Andere manieren om de heffing te verlagen

Pensioenbijdragen zijn de meest gebruikelijke aanpak, maar andere strategieën verlagen ook het aangepast netto-inkomen:

• Gift Aid donaties — liefdadigheidsdonaties onder Gift Aid verruimen uw basistariefband en verlagen het aangepast netto-inkomen. Een Gift Aid donatie van £2.000 verlaagt uw aangepast netto-inkomen met £2.000 (£2.500 bruto waarde voor de liefdadigheidsinstelling).
• Salary sacrifice voor kinderopvang, EV's of fietsen — deze verlagen het brutoloon en daarmee het aangepast netto-inkomen. Vooral relevant voor ouders die ook gebruikmaken van salary sacrifice EV-regelingen.
• Handelsverliezen en vastgoedverliezen — als u verliezen uit zelfstandige arbeid of toelaatbare vastgoedverliezen heeft, verlagen deze het aangepast netto-inkomen in het jaar waarin ze ontstaan.

Het kernprincipe: elke aftrek die uw aangepast netto-inkomen verlaagt (niet alleen het belastbaar inkomen) zal de HICBC verlagen. Aangepast netto-inkomen is uw totale belastbaar inkomen minus pensioenbijdragen en Gift Aid — het is niet hetzelfde als uw P60-cijfer.

Moet ik een belastingaangifte indienen voor kinderbijslag?

Ja. Als u of uw partner meer verdient dan £60,000 en kinderbijslag wordt aangevraagd (zelfs als u ervoor heeft gekozen geen betalingen te ontvangen), moet u een Self-Assessment belastingaangifte indienen. Dit is vereist, zelfs als al uw inkomen via PAYE wordt belast en u nog nooit eerder een aangifte heeft ingediend.^[3]

De HICBC wordt gerapporteerd op de Self-Assessment aangifte en betaald vóór 31 januari na het einde van het belastingjaar (bijv. de heffing voor 2026/27 is verschuldigd vóór 31 januari 2028). HMRC kan het ook innen via uw belastingcode als het bedrag onder de £3.000 ligt, wat de betaling spreidt over het salaris van het volgende jaar.

Dit overvalt veel ouders. Als u recentelijk de drempel van £60,000 heeft overschreden — misschien door een salarisverhoging of bonus — moet u zich vóór 5 oktober na het einde van het belastingjaar registreren voor Self-Assessment. Late registratie kan leiden tot boetes.

Bekijk de volledige impact op uw financiën

Gebruik de inkomstenbelastingcalculator om uw volledige nettoloon te zien bij verschillende salarisniveaus, inclusief het effect van pensioenbijdragen op uw aangepast netto-inkomen. De salary sacrifice calculator kan precies modelleren hoeveel pensioenbijdrage u nodig heeft om onder de drempel van £60,000 te blijven.

Voor ouders die ook de £100K Personal Allowance valkuil navigeren, wordt de pensioenstrategie dubbel effectief — het verlagen van het inkomen van £100K+ tot onder £60,000 elimineert zowel de HICBC als de afbouw van de Personal Allowance tegelijkertijd. Zie onze gids voor pensioenbijdragen voor gedetailleerde rekenvoorbeelden.

Bronnen

1. HMRC — High Income Child Benefit Charge. Behandelt de heffingsdrempel, hoe deze te berekenen, en de optie om betalingen stop te zetten met behoud van NI credits. Geraadpleegd juni 2026.
2. HMRC — Child Benefit payment rates. Wekelijkse tarieven voor 2026/27: £26.05 (eerste kind), £17.25 (aanvullende kinderen). Geraadpleegd juni 2026.
3. HMRC — Self-Assessment tax returns. Bevestigt dat iedereen die aansprakelijk is voor de HICBC een Self-Assessment aangifte moet indienen, zelfs als al het inkomen via PAYE wordt belast. Geraadpleegd juni 2026.