Veelgestelde vragen over Britse belasting
Antwoorden op de meestgestelde vragen over Britse inkomstenbelasting, National Insurance, studieleningen en meer. Alle cijfers zijn gebaseerd op de meest recente tarieven van HMRC. Gebruik de gratis calculator voor een persoonlijke uitsplitsing.
Wat zijn de Britse inkomstenbelastingschijven voor 2026/27?
Voor 2026/27 (Engeland, Wales en Noord-Ierland) wordt inkomstenbelasting geheven tegen 0% over de eerste £12.570 (Persoonlijke Aftrek), 20% over inkomsten tussen £12.571 en £50.270 (Basistarief), 40% over inkomsten tussen £50.271 en £125.140 (Hoger Tarief), en 45% over inkomsten boven £125.140 (Aanvullend Tarief). Schotse belastingbetalers betalen andere tarieven die zijn vastgesteld door het Schotse Parlement.
Wat is de Persoonlijke Aftrek?
De Persoonlijke Aftrek is het bedrag aan inkomen dat u elk jaar kunt verdienen voordat u inkomstenbelasting begint te betalen. Voor 2026/27 bedraagt deze £12.570. Als uw aangepaste netto-inkomen meer dan £100.000 bedraagt, wordt de Persoonlijke Aftrek met £1 verminderd voor elke £2 boven die drempel, en bereikt deze nul bij £125.140.
Hoe werkt National Insurance?
National Insurance (NI) is een belasting op inkomsten die staatsuitkeringen financiert. Voor werknemers (Klasse 1 NI, categorie A) in 2026/27: u betaalt 0% over inkomsten tot £12.576, 8% over inkomsten tussen £12.577 en £50.268, en 2% over inkomsten boven £50.268. NI wordt maandelijks berekend en wordt niet beïnvloed door het feit of u een Schotse belastingbetaler bent.
Wat is de belastingval van £100.000?
Wanneer uw inkomen meer dan £100.000 bedraagt, wordt uw Persoonlijke Aftrek geleidelijk afgebouwd met £1 voor elke £2 die boven die drempel wordt verdiend. Dit creëert een effectief marginaal belastingtarief van 60% (of 62% inclusief National Insurance) op inkomsten tussen £100.000 en £125.140. Pensioenbijdragen via salarisopoffering kunnen uw aangepaste netto-inkomen onder de £100.000 brengen en deze val elimineren.
Wat is salarisopoffering en hoe bespaart het belasting?
Salarisopoffering is een regeling waarbij u een deel van uw brutosalaris opgeeft in ruil voor een niet-contante uitkering — meestal een pensioenbijdrage. Omdat uw brutosalaris wordt verlaagd voordat de belasting wordt berekend, betaalt u minder inkomstenbelasting en National Insurance over het opgeofferde bedrag. Uw werkgever kan ook een deel of alle van hun NI-besparing aan u doorgeven. De effectieve belastingvermindering is tegen uw marginale tarief, wat tot 62% kan bedragen voor verdieners tussen £100.000 en £125.140.
Hoe verschilt de Schotse inkomstenbelasting?
De Schotse inkomstenbelasting wordt vastgesteld door het Schotse Parlement en is van toepassing op Schotse ingezetenen. Voor 2026/27 heeft Schotland zes inkomstenbelastingschijven: Starttarief (19%), Basistarief (20%), Intermediair Tarief (21%), Hoger Tarief (42%), Geavanceerd Tarief (45%) en Top Tarief (48%). National Insurance-tarieven zijn niet gedevolveerd en zijn in het hele VK hetzelfde.
Welk studieleningplan heb ik?
Uw plan hangt af van wanneer en waar u bent begonnen met studeren. Plan 1 is van toepassing op Engelse en Welshe studenten die vóór september 2012 zijn begonnen, en alle Noord-Ierse studenten. Plan 2 is van toepassing op Engelse en Welshe studenten die vanaf september 2012 zijn begonnen. Plan 4 is van toepassing op Schotse studenten (bachelor). Plan 5 is van toepassing op Engelse studenten die vanaf augustus 2023 beginnen. Postgraduate Lening (Plan 3) is van toepassing op master- en promovendi. U kunt uw plan controleren door in te loggen op uw Student Finance-account.
Wat is de Huwelijkstoeslag?
De Huwelijkstoeslag stelt u in staat om £1.260 van uw Persoonlijke Aftrek over te dragen aan uw echtgenoot of geregistreerd partner als u minder verdient dan de drempel van de Persoonlijke Aftrek (£12.570) en uw partner het Basistarief van de inkomstenbelasting betaalt. Dit verlaagt de belastingaanslag van uw partner met maximaal £252 per jaar. Beide partijen moeten in het VK wonen en geen belastingbetalers met een hoger tarief zijn.
Wat is de Blinde Persoonstoeslag?
De Blinde Persoonstoeslag is een extra bedrag dat wordt toegevoegd aan uw Persoonlijke Aftrek als u geregistreerd staat als blind of ernstig slechtziend. Voor 2026/27 bedraagt deze £3.250, waardoor het effectieve belastingvrije bedrag op £15.820 komt. Als u de volledige toeslag niet gebruikt, kunt u het ongebruikte deel overdragen aan een echtgenoot of geregistreerd partner.
Hoe beïnvloedt Gift Aid mijn inkomstenbelasting?
Gift Aid stelt liefdadigheidsinstellingen in staat om 20% basistariefbelasting terug te vorderen op uw donaties, waardoor elke gedoneerde £1 wordt verhoogd naar £1,25. Als u een hoger of aanvullend tarief belasting betaalt, kunt u verdere belastingvermindering claimen via Self Assessment — het verschil tussen het basistarief en uw marginale tarief op de bruto gemaakte donatie. Gift Aid-donaties verlagen ook uw aangepaste netto-inkomen, wat een geleidelijk afgebouwde Persoonlijke Aftrek gedeeltelijk kan herstellen.
Wat betekent mijn belastingcode?
Uw belastingcode vertelt uw werkgever hoeveel belasting moet worden ingehouden. De meest voorkomende code is 1257L, wat betekent dat u de standaard Persoonlijke Aftrek van £12.570 heeft. Het nummer geeft de aftrek gedeeld door tien aan. Letters na het nummer duiden op speciale omstandigheden: L betekent standaard aftrek; M betekent ontvangen Huwelijkstoeslag; N betekent overgedragen Huwelijkstoeslag; BR, D0 of D1 betekenen dat een vast tarief van toepassing is (respectievelijk 20%, 40% of 45%). Als uw code verkeerd is, neem dan contact op met HMRC om deze te laten corrigeren.
Moet ik een Self Assessment belastingaangifte indienen?
U moet een Self Assessment-aangifte indienen als u zelfstandige bent met een inkomen van meer dan £1.000; een bedrijfsdirecteur bent; meer dan £100.000 verdient; onbelaste inkomsten heeft (bijv. huurinkomsten van meer dan £2.500, spaarrente of dividenden boven de drempel); of bepaalde vrijstellingen moet claimen die niet beschikbaar zijn via PAYE. De deadline voor online aangiften is 31 januari na het einde van het belastingjaar.
Waar kan ik mijn UTR-nummer vinden?
Uw Unique Taxpayer Reference (UTR) is een tiencijferig nummer uitgegeven door HMRC. U kunt het vinden op eerdere Self Assessment-aangiften, uw 'Welcome to Self Assessment'-brief, of enige HMRC-correspondentie. Het is ook zichtbaar in uw Persoonlijke Belastingaccount op gov.uk. Als u het niet kunt vinden, neem dan rechtstreeks contact op met HMRC — zij zullen uw identiteit verifiëren voordat zij het bekendmaken.