Ontslagen worden is al stressvol genoeg zonder u zorgen te maken over hoeveel van uw uitkering naar HMRC gaat. Het goede nieuws: de eerste £30,000 van een echte ontslagvergoeding is volledig belastingvrij in 26-27. Deze gids legt uit hoe de vrijstelling werkt, wat wel en niet gedekt is, en hoe u berekent wat u daadwerkelijk overhoudt. Het begrijpen van de regels kan u duizenden besparen — vooral als uw totale pakket de vrijstelling overschrijdt en u opties heeft over hoe het is gestructureerd. [1]
Hoe werkt de belastingvrije vrijstelling van £30,000?
De eerste £30,000 van een ontslagvergoeding (wettelijk of aanvullend) is vrijgesteld van zowel inkomstenbelasting als National Insurance. Dit geldt ongeacht of u gedwongen wordt ontslagen of vrijwillig ontslag accepteert — de belangrijkste vereiste is dat het een echte ontslag is (d.w.z. uw functie wordt opgeheven, niet dat u om andere redenen wordt ontslagen). De vrijstelling geldt per dienstverband, niet per jaar, dus meerdere kleine ontslagvergoedingen van dezelfde werkgever in verschillende jaren delen nog steeds één limiet van £30,000.
Alles boven £30,000 wordt toegevoegd aan uw belastbaar inkomen voor het jaar en belast tegen uw marginale tarief. Als u £40.000 verdient in het jaar vóór ontslag en £50.000 aan ontslagvergoeding ontvangt, is het belastbare deel £20.000 (het bedrag boven £30,000). Dit wordt opgeteld bij uw salaris van £40.000, wat een totaal belastbaar inkomen van £60.000 oplevert. U betaalt 40% over het deel boven £50,270.
Gebruik de calculator op £60.000 om te zien hoe de belasting eruitziet op dat gecombineerde inkomen.
Wat telt mee voor de £30,000?
De volgende betalingen komen allemaal in aanmerking voor de belastingvrije vrijstelling en worden samen geteld tegen de limiet van £30,000:
- Wettelijke ontslagvergoeding — berekend op basis van uw leeftijd, dienstjaren en weekloon (gemaximeerd op £700/week in 26-27). Valt voor de meeste werknemers altijd binnen de vrijstelling.
- Aanvullende/contractuele ontslagvergoeding — elk aanvullend bedrag dat uw werkgever boven het wettelijke minimum betaalt, of dit nu in uw contract is gespecificeerd of als een eenmalige betaling wordt aangeboden.
- Ex-gratia betalingen — eenmalige betalingen als erkenning van dienstverband die oprecht verband houden met de beëindiging van het dienstverband.
- Schadevergoeding voor verlies van werk — echte compensatie voor verlies van functie, inclusief betalingen uit een vaststellingsovereenkomst.
Wat telt NIET mee en is altijd belastbaar?
Deze betalingen worden belast als normaal inkomen, ongeacht het ontslag. Ze profiteren niet van de vrijstelling van £30,000 en er wordt volledige inkomstenbelasting en NI op ingehouden:
- Vergoeding in plaats van opzegtermijn (PILON) — belast als inkomen, contractueel of niet. Sinds april 2018 is alle PILON belastbaar, zelfs als uw contract geen specifieke PILON-clausule bevat.
- Vakantiegeld verschuldigd — opgebouwde maar niet-opgenomen vakantie wordt uitbetaald als normaal salaris met volledige inhoudingen.
- Bonusbetalingen — elke bonus verdiend vóór beëindiging wordt op de normale manier als inkomen belast.
- Betalingen voor concurrentiebeding — betalingen voor het overeenkomen om niet voor een concurrent te werken zijn volledig belastbaar als inkomen.
PILON is de meest voorkomende bron van verwarring. Als uw contract een opzegtermijn van drie maanden omvat en uw werkgever u een eenmalig bedrag betaalt in plaats van u te laten werken, wordt het volledige salaris van die drie maanden belast als normaal inkomen met inkomstenbelasting tegen 20%/40% en NI tegen 8%. Dit kan een aanzienlijk deel van uw totale pakket zijn en overvalt veel mensen.
Hoe wordt National Insurance toegepast op ontslagvergoeding?
De belastingvrije £30,000 is ook vrijgesteld van werknemersbijdragen voor NI. U betaalt geen werknemers-NI over de eerste £30,000 van een echte ontslagvergoeding. Echter, elk bedrag boven £30,000 is onderworpen aan werkgevers-NI (Klasse 1A) tegen 13,8% — maar cruciaal, niet werknemers-NI. Dit is ongebruikelijk: u betaalt inkomstenbelasting over het overschot, maar uw werkgever draagt de NI-kosten in plaats van deze van uw betaling af te trekken. [2]
Dit betekent dat het overschot boven £30,000 vanuit een NI-perspectief beter is dan een normaal salaris — u bespaart 8% werknemers-NI erop vergeleken met het ontvangen van hetzelfde bedrag als salaris. Uw werkgever betaalt echter nog steeds zijn NI, daarom geven sommige werkgevers er de voorkeur aan betalingen te structureren als pensioenbijdragen.
Hoe wordt ontslagbelasting in de praktijk berekend?
Uw werkgever zal de ontslagvergoeding op uw P45 scheiden in belastbare en niet-belastbare elementen. Het belastbare deel wordt toegevoegd aan uw cumulatieve inkomsten voor het jaar. Als het ontslag u van de basistariefschijf (tot £50,270) naar de hogere tariefschijf duwt, wordt alleen het deel dat £50,270 overschrijdt belast tegen 40%. PAYE wordt toegepast op basis van uw belastingcode en jaar-tot-datum positie — u zult niet altijd extra belasting verschuldigd zijn aan het einde van het jaar.
Voorbeeld: u verdiende £30.000 vóór ontslag en ontvangt een pakket van £50.000 (£5.000 PILON + £45.000 ontslagvergoeding). De PILON (£5.000) wordt belast als inkomen. Van de £45.000 ontslagvergoeding is de eerste £30,000 belastingvrij en is £15.000 belastbaar. Totaal belastbaar inkomen: £30.000 + £5.000 + £15.000 = £50.000. Na de Personal Allowance van £12,579 betaalt u 20% over inkomen tot £50,270.
Hoe kan ik de belastingaanslag op mijn ontslagvergoeding verlagen?
Er zijn legitieme strategieën om de belasting op ontslagvergoeding boven de vrijstelling van £30,000 te minimaliseren:
- Vraag uw werkgever om het overschot in uw pensioen te storten — werkgeversbijdragen aan pensioen uit ontslagvergoedingen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting of NI (tot de Annual Allowance van £60,000). Dit is de meest effectieve strategie en kan u 40% of meer besparen op elke omgeleide pond. Uw werkgever bespaart ook NI, dus zij zouden ontvankelijk moeten zijn voor dit verzoek.
- Timing over belastingjaren heen — als u tegen het einde van een belastingjaar (vóór 5 april) wordt ontslagen, kunt u mogelijk onderhandelen over het splitsen van de betaling, zodat een deel in het nieuwe belastingjaar valt. Dit kan u in beide jaren in een lagere schijf houden, waardoor de totale betaalde belasting wordt verminderd.
- Onderhandel over de structuur — als uw totale pakket elementen zoals 'garden leave', PILON en ontslagvergoeding omvat, is de classificatie van belang. Vraag of bedragen kunnen worden gestructureerd als echte ex-gratia betalingen in plaats van contractuele aanspraken (hoewel HMRC kunstmatige regelingen zal aanvechten).
Hoe zit het specifiek met de wettelijke ontslagvergoeding?
De wettelijke ontslagvergoeding wordt berekend met een formule op basis van uw leeftijd, dienstjaren en weekloon (gemaximeerd op £700/week voor 26-27). De maximale wettelijke ontslagvergoeding is 30 weken × £700 = £21.000. Dit valt altijd binnen de vrijstelling van £30,000, dus de wettelijke ontslagvergoeding alleen is altijd volledig belastingvrij. De vrijstelling wordt relevant wanneer u een aanvullende ontslagvergoeding ontvangt bovenop het wettelijke bedrag en het gecombineerde totaal £30,000 overschrijdt.
Uw dienstjaren bepalen de vermenigvuldiger: een halve weekloon voor elk jaar onder de 22, één week voor elk jaar tussen 22 en 40 jaar, en 1,5 week voor elk jaar van 41 jaar en ouder. De maximaal getelde dienstjaren zijn 20 jaar.
Hoe schat ik mijn totale netto-uitkering uit ontslag in?
Gebruik de inkomstenbelastingcalculator om uw totale inkomen voor het jaar te modelleren, inclusief het belastbare deel van uw ontslagvergoeding. Voer uw totale belastbare inkomen (tot nu toe verdiend salaris + PILON + eventuele ontslagvergoeding boven £30,000) in als uw bruto-inkomen. Dit toont u het toegepaste marginale tarief en uw totale netto-uitkering. Denk eraan dat het belastingvrije deel van £30,000 niet wordt ingevoerd — neem alleen de belastbare bedragen op.
Als u ook overweegt hoe u uw ontslagvergoeding kunt beleggen of sparen, raadpleeg dan onze gidsen over Lifetime ISAs en pensioenbijdragen voor belastingvermindering.
Bronnen
- HMRC — Ontslag: uw rechten — belasting en National Insurance. Bevestigt de belastingvrije vrijstelling van £30,000 op echte ontslagvergoedingen. Geraadpleegd in juli 2026.
- HMRC — Inkomstenbelastingtarieven en Personal Allowances. Tarieven voor 26-27: basis 20%, hoger 40%, aanvullend 45%. Personal Allowance £12,579. Geraadpleegd in juli 2026.
- HMRC — National Insurance tarieven en categorieën. Werknemers-NI tarief 8% op inkomsten tussen de Primary Threshold en Upper Earnings Limit. Geraadpleegd in juli 2026.