Britse inkomstenbelastingschijven bepalen hoeveel van uw salaris naar HMRC gaat. Het sleutelconcept: u betaalt niet hetzelfde tarief over al uw inkomen. Verschillende delen worden tegen verschillende tarieven belast, van 0% over de eerste £12,579 tot 45% over inkomsten boven £125,140. Deze gids legt precies uit hoe elke schijf werkt voor het belastingjaar 26-27 (6 april 2026 tot 5 april 2027) voor inwoners van Engeland, Wales en Noord-Ierland, met een interactieve verkenner om de schijven op uw salarisniveau te visualiseren.
Belangrijkste punten voor 26-27:
- Personal Allowance: £12,579 belastingvrij (verlaagd als u meer verdient dan £100,000)
- Basistarief: 20% over £12,579–£50,270
- Hoger tarief: 40% over £50,270–£125,140
- Aanvullend tarief: 45% boven £125,140
Hoe wordt mijn salaris verdeeld over de belastingschijven?
Gebruik de schuifregelaar hieronder om precies te zien hoe elk salaris wordt verdeeld over de inkomstenbelastingschijven van 26-27. De gestapelde balk toont hoeveel van uw inkomen in elke schijf valt, en de samenvattende kaarten tonen uw effectieve belastingtarief (gemiddelde over alle inkomsten) versus uw marginale tarief (het tarief over uw volgende verdiende £1).
Annual salary: £45,000.00
How your £45,000.00 salary is split across tax bands
Effective rate
32.5%
(IT + NI combined)
Marginal rate
28%
(on next £1 earned)
Take-home
£45,359.34
/year
Hoe werken inkomstenbelastingschijven eigenlijk?
Een veelvoorkomende misvatting is dat het betreden van een hogere schijf betekent dat al uw inkomen tegen het nieuwe tarief wordt belast. Dat is categorisch onjuist. U betaalt het hogere tarief alleen over het deel van uw inkomen dat binnen die schijf valt. Het belastingstelsel is als een stapel emmers — elke emmer vult zich voordat het inkomen in de volgende overloopt.
Voor 26-27 zijn de Britse inkomstenbelastingschijven:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Tot £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Boven £125,140 | 45% | Onbeperkt |
Hoeveel belasting betaal ik over £60.000?
Laten we een salaris van £60.000 stap voor stap bekijken. Uw inkomen vult elke schijf van onderaf:
- Eerste £12,579 (Personal Allowance): £0 belasting. Dit deel is volledig belastingvrij.
- Volgende £37,691 (£12,579–£50,270): Belast tegen 20% = £7,538 inkomstenbelasting.
- Resterende £9,730 (£50,270–£60.000): Belast tegen 40% = £3,892 inkomstenbelasting.
Totale inkomstenbelasting: £11,430. Voeg National Insurance toe en uw nettosalaris is £45,359 per jaar (£3,780/maand). Uw effectieve belastingtarief (inkomstenbelasting + NI gecombineerd) is 24.4% — aanzienlijk minder dan het 40% hoofdtarief van de schijf waarin u zich bevindt, omdat het grootste deel van uw inkomen tegen lagere tarieven wordt belast. Bekijk de volledige £60K uitsplitsing →
Wat is de Personal Allowance en hoe wordt deze afgebouwd?
Iedereen ontvangt een Personal Allowance — £12,579 aan inkomen dat volledig belastingvrij is in 26-27. Als uw aangepaste netto-inkomen echter £100,000 overschrijdt, wordt de Personal Allowance met £1 verminderd voor elke £2 die u boven die drempel verdient. Bij £125,140 wordt deze volledig nul.<sup>1</sup>
Deze afbouw creëert een verborgen marginaal tarief van 62% tussen £100,000 en £125,140: de standaard 40% inkomstenbelasting + 2% NI + een effectieve extra 20% door het verlies van £1 aan heffingskorting per verdiende £2. Iemand die £105.000 verdient, betaalt meer belasting over de laatste £5.000 dan iemand die £200.000 verdient over die van hen.
Wat is de 60% belastingval?
De "60% belastingval" verwijst naar het effectieve marginale tarief van 62% dat van toepassing is tussen £100,000 en £125,140. Het is geen officiële HMRC-term, maar het is zeer reëel. Hier is de berekening: als u £5.000 boven £100,000 verdient, betaalt u 40% inkomstenbelasting (£2,000), 2% NI (£100), *en* verliest u £2.500 aan Personal Allowance, wat vervolgens wordt belast tegen 20% = £500 extra belasting. Totale extra belasting over die £5.000: ongeveer £2,600.
In de praktijk levert een inkomen van £100,000 tot £105.000 u slechts £1,900 extra nettosalaris op — dat is £380 voor elke verdiende £1.000. Veel mensen in deze zone gebruiken salarisopoffering voor een pensioen om hun aangepaste netto-inkomen onder £100,000 te verlagen, waardoor hun volledige Personal Allowance wordt hersteld. Zie onze gids over de £100K belastingval voor strategieën.
Hoe verhoudt National Insurance zich tot inkomstenbelastingschijven?
Inkomstenbelasting en National Insurance zijn afzonderlijke inhoudingen met verschillende drempels. NI wordt geheven tegen 8% over inkomsten tussen £12,579 en £50,270, en 2% daarboven.<sup>2</sup> NI wordt niet beïnvloed door de inkomstenbelastingschijf waarin u zich bevindt, en Schotse inkomstenbelastingtarieven veranderen uw NI-verplichting niet.
Wanneer mensen spreken over hun "belastingdruk", bedoelen ze meestal inkomstenbelasting plus NI gecombineerd — daarom is het gecombineerde marginale tarief bij het basistarief 28% (niet alleen 20%), en bij het hogere tarief 42% (niet alleen 40%). De widget hierboven toont effectieve tarieven inclusief zowel inkomstenbelasting als NI.
Wat is het verschil tussen het effectieve en marginale belastingtarief?
Uw effectieve tarief is de totale belasting die u betaalt als percentage van uw totale inkomen. Over £60.000 is uw effectieve tarief (IB + NI) 24.4%. Uw marginale tarief is de belasting over uw volgende verdiende pond. Bij £60.000 is uw marginale tarief 42% (40% IB + 2% NI) omdat elk aanvullend inkomen in de hogere schijf valt.
Het onderscheid is belangrijk voor financiële planning. Uw effectieve tarief vertelt u hoeveel van uw salaris in totaal naar belasting gaat. Uw marginale tarief vertelt u hoeveel van een loonsverhoging u daadwerkelijk overhoudt — en of alternatieve compensatie (pensioenbijdragen, voordelen) efficiënter kan zijn. Gebruik de verkenner hierboven om beide op elk salarisniveau te zien.
Waarom zijn de schijven bevroren en wat is fiscale afschuiving?
De Personal Allowance en de drempels van de inkomstenbelastingschijven zijn bevroren sinds 2021/22 en zullen bevroren blijven tot en met 2027/28. Dit betekent dat naarmate lonen stijgen met de inflatie, meer mensen in hogere belastingschijven terechtkomen — een proces dat bekend staat als fiscale afschuiving. In reële termen is de £12,579 belastingvrije heffingskorting elk jaar minder waard dan toen deze in 2021 werd vastgesteld.
De praktische impact: iemand die in 2021 £48.000 verdiende, was een belastingbetaler tegen het basistarief. Als hun salaris in 2026 is gestegen tot £52.000 (ongeveer gelijke tred houdend met de inflatie), zijn ze nu een belastingbetaler tegen het hogere tarief over een deel van hun inkomen — ook al is hun reële koopkracht niet veranderd. De bevriezing creëert effectief een sluipende belastingverhoging ter waarde van honderden tot duizenden per jaar voor middeninkomens. Zie onze gids over bevroren drempels voor het volledige beeld.
Zijn de Schotse inkomstenbelastingschijven anders?
Ja. Schotland heeft zijn eigen inkomstenbelastingschijven, vastgesteld door het Schotse Parlement, met meer schijven en verschillende drempels. Schotse belastingbetalers betalen een starterstarief, basistarief, intermediair tarief, hoger tarief, geavanceerd tarief en toptarief. National Insurance-tarieven blijven hetzelfde in het hele VK — alleen de inkomstenbelasting verschilt. Voor de volledige uitsplitsing, zie onze gids over Schotse inkomstenbelasting.
Hoe kan ik de belasting die ik betaal verminderen?
U kunt de schijven niet wijzigen, maar u kunt legitieme strategieën gebruiken om te verminderen hoeveel van uw inkomen tegen hogere tarieven wordt belast:
- Pensioenbijdragen: Verminder uw belastbaar inkomen, waardoor u mogelijk uit een hogere schijf valt. Salarisopoffering bespaart ook NI. Zie onze gids over pensioenbelastingvoordeel.
- Gift Aid: Verlengt uw basistariefschijf met het brutobedrag van uw donatie, waardoor u mogelijk 20% bespaart op inkomen dat anders tegen een hoger tarief zou worden belast.
- Marriage Allowance: Als één partner minder verdient dan £12,579 en de andere een belastingbetaler tegen het basistarief is, draag dan £1,258 van de Personal Allowance over om tot £252/jaar te besparen.
- Salarisopoffering voor voordelen: Elektrische auto's, fietsen en aanvullend pensioen — allemaal verminderen ze uw belastbaar loon voordat het de belastingschijven bereikt.
Voor een complete lijst met strategieën, zie onze gids over het verlagen van uw belastingaanslag. Gebruik de inkomstenbelastingcalculator om de impact van pensioenbijdragen en andere aftrekposten op uw specifieke salarisniveau te modelleren.
Bronnen
- HMRC — Inkomstenbelastingtarieven en Personal Allowances. Tarieven voor 26-27: Personal Allowance £12,579, basistarief 20% (£12,579–£50,270), hoger tarief 40% (£50,270–£125,140), aanvullend tarief 45% (boven £125,140). Personal Allowance verminderd met £1 voor elke £2 boven £100,000. Geraadpleegd in juli 2026.
- HMRC — National Insurance-tarieven en -categorieën. Werknemer Klasse 1 categorie A: 8% tussen de primaire drempel en de bovengrens van de inkomsten (£12,579–£50,270), 2% daarboven. Geraadpleegd in juli 2026.