Als uw werkgever van u verlangt dat u thuiswerkt — of dit nu fulltime is of op specifieke dagen — kunt u belastingvermindering claimen op de extra huishoudelijke kosten die u maakt. HMRC biedt een eenvoudige forfaitaire vergoeding van £6/week (£312/jaar) waarvoor geen bonnen nodig zijn, of u kunt werkelijke proportionele kosten claimen als deze hoger zijn. Deze gids legt uit wie in aanmerking komt, hoeveel u kunt besparen en de juiste manier om te claimen in 26-27.<sup>1</sup>
Wie komt in aanmerking voor belastingvermindering voor thuiswerken?
U kunt belastingvermindering voor thuiswerken claimen als uw werkgever van u verlangt dat u thuiswerkt als onderdeel van uw functie. Het sleutelwoord is "verlangt" — dit is niet beschikbaar simpelweg omdat u liever thuiswerkt of een hybride regeling heeft onderhandeld voor het gemak. Geldige redenen zijn onder meer: er is geen kantoorruimte voor u beschikbaar, uw functie vereist echt dat u thuiswerkt (bijv. oproepdienst 's nachts), of uw werkgever heeft het kantoor op bepaalde dagen gesloten.
Sinds het einde van de algemene COVID-19-toelatingscriteria (die van toepassing waren in 2020/21 en 2021/22), is HMRC teruggekeerd naar de strengere regels van vóór de pandemie. Als u in een hybride patroon werkt waarbij u elke dag naar kantoor zou kunnen gaan, maar ervoor kiest om sommige dagen thuis te werken, komt u niet in aanmerking. Als uw werkgever echter de kantoorcapaciteit aantoonbaar heeft verminderd en bepaalde dagen thuiswerken verplicht stelt, kunt u voor die dagen claimen. Het onderscheid is of thuiswerken door uw werkgever wordt verplicht of door u wordt gekozen.
Zelfstandigen maken geen gebruik van deze belastingvermindering — in plaats daarvan claimen zij een deel van de thuiskosten direct tegen hun bedrijfsinkomen via Self-Assessment. De hier beschreven forfaitaire en werkelijke kostenmethoden zijn specifiek van toepassing op werknemers die claimen via PAYE.
Hoe hoog is de forfaitaire vergoeding van HMRC?
De eenvoudigste manier om te claimen is de forfaitaire methode: HMRC staat u toe om £6/week (£312/jaar) te claimen zonder bonnen of bewijs van werkelijke kosten te overleggen. U hoeft alleen maar in aanmerking te komen (d.w.z. uw werkgever verlangt dat u thuiswerkt). De belastingbesparing is afhankelijk van uw marginale tarief:
- Belastingbetaler basistarief (20%): bespaart £62/jaar (£5/maand)
- Belastingbetaler hoger tarief (40%): bespaart £125/jaar (£10/maand)
- Belastingbetaler aanvullend tarief (45%): bespaart £140/jaar
De belastingvermindering is bescheiden — het zal uw financiën niet transformeren — maar het is volledig gratis geld voor iedereen die in aanmerking komt. U heeft er het hele jaar recht op, zelfs als u slechts enkele dagen per week thuiswerkt (zolang de regeling door de werkgever wordt verplicht). Er is geen evenredige berekening voor deeltijdse thuiswerkers; de volledige £6/week is van toepassing, of u nu één dag per week of vijf dagen thuiswerkt.
Uw werkgever kan de £6/week direct uitbetalen als een belastingvrije vergoeding (het telt niet als belastbaar inkomen). Als zij dit al doen, kunt u de belastingvermindering niet ook van HMRC claimen — dat zou dubbeltelling zijn. Controleer uw loonstrook op een "thuiswerkvergoeding" of vergelijkbare betaling voordat u claimt.
Hoe werkt de methode van werkelijke kosten?
Als uw werkelijke extra kosten voor thuiswerken meer bedragen dan £312/jaar, kunt u in plaats daarvan het werkelijke aandeel claimen. Dit vereist het bijhouden van administratie en het berekenen van het zakelijke aandeel van uw huishoudelijke kosten. In aanmerking komende kosten zijn onder meer:
- Verwarming en elektriciteit — de extra kosten voor het verwarmen en van stroom voorzien van uw huis tijdens werkuren
- Gemeten waterverbruik — extra verbruik tijdens werkuren
- Zakelijke telefoongesprekken — het zakelijke aandeel van uw telefoonrekening
- Breedband — het zakelijke aandeel van uw internetkosten
U kunt geen hypotheekrente, huur, gemeentebelasting of algemene inboedelverzekering claimen onder deze belastingvermindering. Dit worden kosten geacht die u sowieso zou maken, ongeacht of u thuiswerkt. HMRC is duidelijk: u kunt alleen de extra kosten claimen die door thuiswerken worden veroorzaakt, niet een deel van uw totale woonlasten. Dit is veel restrictiever dan de aftrek voor een thuiskantoor voor zelfstandigen.
Om het aandeel te berekenen, moet u vaststellen hoeveel kamers u voor werk gebruikt, hoeveel uur per week, en wat de totale huishoudelijke kosten zijn. Als u bijvoorbeeld een huis met 5 kamers heeft en 1 kamer gebruikt voor werk, 8 uur per dag, 5 dagen per week, dan zou de berekening zijn: 1/5 (kamers) × 40/168 (uren in een week) = ongeveer 4,8% van uw energierekening. Voor de meeste mensen komt dit neer op minder dan £312/jaar, daarom is de forfaitaire vergoeding meestal de betere optie.
Hoe claim ik belastingvermindering voor thuiswerken?
Er zijn twee manieren om te claimen:
- Online via de tool voor werknemerskosten van HMRC: Ga naar gov.uk en zoek naar "claim tax relief for your job expenses." Het online formulier duurt ongeveer 5 minuten. HMRC past uw belastingcode aan om de vergoeding op te nemen, wat betekent dat uw nettosalaris elke maand licht stijgt voor de rest van het belastingjaar. Dit is de snelste methode voor PAYE-werknemers.
- Via Self-Assessment: als u al een belastingaangifte indient, claim dan de belastingvermindering op de pagina's voor werknemers. Voer het bedrag in onder "other expenses" op pagina E2.
Als u online claimt, past HMRC uw belastingcode doorgaans binnen 2-4 weken aan. U zult zien dat uw codenummer licht stijgt (omdat uw heffingskortingen met £312 zijn toegenomen). De belastingvermindering geldt voor het volledige belastingjaar — u hoeft niet maandelijks te claimen. U moet echter voor elk belastingjaar afzonderlijk claimen; het wordt niet automatisch overgedragen.
Wanneer zijn extraatjes van de werkgever voor thuiswerken belastbaar?
Sommige werkgevers verstrekken apparatuur, meubilair of betalingen ter ondersteuning van thuiswerken. De fiscale behandeling hangt af van wat er wordt verstrekt:
- Apparatuur (laptop, monitor, bureau): niet belastbaar indien voornamelijk voor zakelijk gebruik verstrekt. Een laptop die voornamelijk voor werk wordt gebruikt, is geen voordeel in natura, zelfs niet als u deze af en toe privé gebruikt.
- Thuiswerkvergoeding tot £6/week: niet belastbaar — dit is het door de werkgever betaalde equivalent van de forfaitaire vergoeding van HMRC. Geen P11D-rapportage vereist.
- Thuiswerkvergoeding boven £6/week: het bedrag boven £6/week is belastbaar als inkomsten, tenzij uw werkgever kan aantonen dat het hogere bedrag werkelijke extra kosten dekt (met bonnen/bewijs).
- Vergoeding meubilair: als uw werkgever een bureau of stoel voor u koopt en deze eigendom blijft van de werkgever (aan u uitgeleend), is dit niet belastbaar. Als zij u geld geven om uw eigen meubilair te kopen, kan dit belastbaar zijn, tenzij specifiek voor zakelijke doeleinden.
Het sleutelprincipe is dat apparatuur en betalingen voor echte zakelijke behoeften niet belastbaar zijn. Betalingen die verder gaan dan het dekken van extra kosten — of die effectief uw salaris aanvullen — zijn belastbare voordelen die op uw P11D moeten verschijnen. Vraag bij twijfel aan uw werkgever of de betaling aan HMRC wordt gerapporteerd.
Welke invloed heeft dit op mijn algehele belastingpositie?
De belastingvermindering voor thuiswerken verlaagt uw belastbaar inkomen met £312/jaar. Voor iemand die £45.000 verdient, verlaagt dit het belastbaar inkomen tot £44,688, wat een besparing van £62 per jaar oplevert tegen het basistarief van 20%. Het is een kleine aanpassing, maar geheel gratis — de aanvraag duurt 5 minuten en het voordeel blijft jaarlijks van kracht zolang u in aanmerking blijft komen.
Gecombineerd met andere aftrekposten voor werknemers (beroepsabonnementen, uniformreiniging, gereedschap), kan het totaal zinvoller zijn. Zie onze gids voor het verlagen van uw belastingaanslag voor een volledige lijst van belastingverminderingen die gecombineerd kunnen worden.
Bronnen
- HMRC — Belastingvermindering voor werknemers: thuiswerken. Forfaitaire vergoeding £6/week zonder bonnen. Toelatingscriteria. Geraadpleegd juli 2026.
- HMRC — Inkomstenbelastingtarieven en persoonlijke heffingskortingen. Basistarief 20%, hoger tarief 40%, aanvullend tarief 45%. Geraadpleegd juli 2026.