Benzile de impozitare a veniturilor din Regatul Unit determină cât din salariul dumneavoastră merge către HMRC. Conceptul cheie: nu plătiți aceeași rată pentru toate veniturile dumneavoastră. Diferite porțiuni sunt impozitate la rate diferite, de la 0% pentru primii £12,579 până la 45% pentru câștigurile peste £125,140. Acest ghid explică exact cum funcționează fiecare bandă pentru anul fiscal 26-27 (6 aprilie 2026 până la 5 aprilie 2027) pentru rezidenții din Anglia, Țara Galilor și Irlanda de Nord, cu un explorator interactiv pentru a vizualiza benzile la nivelul salariului dumneavoastră.
Aspecte cheie pentru 26-27:
- Alocația Personală: £12,579 scutite de impozit (redusă dacă câștigați peste £100,000)
- Rata de bază: 20% pentru £12,579–£50,270
- Rata superioară: 40% pentru £50,270–£125,140
- Rata suplimentară: 45% peste £125,140
Cum este împărțit salariul meu pe benzile de impozitare?
Utilizați glisorul de mai jos pentru a vedea exact cum este împărțit orice salariu pe benzile de impozitare a veniturilor pentru 26-27. Bara suprapusă arată cât din venitul dumneavoastră se încadrează în fiecare bandă, iar cardurile de rezumat arată rata dumneavoastră efectivă de impozitare (media pentru toate veniturile) versus rata dumneavoastră marginală (rata pentru următorul 1 £ câștigat).
Cum funcționează de fapt benzile de impozitare a veniturilor?
O concepție greșită comună este că trecerea într-o bandă superioară înseamnă că toate veniturile dumneavoastră sunt impozitate la noua rată. Acest lucru este categoric greșit. Plătiți rata superioară doar pentru porțiunea din venitul dumneavoastră care se încadrează în acea bandă. Sistemul fiscal este ca un teanc de găleți — fiecare găleată se umple înainte ca venitul să se reverse în următoarea.
Pentru 26-27, benzile de impozitare a veniturilor din Regatul Unit sunt:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Până la £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Peste £125,140 | 45% | Nelimitat |
Cât impozit plătesc pentru 60.000 £?
Să analizăm un salariu de 60.000 £ pas cu pas. Venitul dumneavoastră umple fiecare bandă de jos în sus:
- Primii £12,579 (Alocația Personală): 0 £ impozit. Această porțiune este complet scutită de impozit.
- Următorii £37,691 (£12,579–£50,270): Impozitați la 20% = £7,538 impozit pe venit.
- Restul de £9,730 (£50,270–60.000 £): Impozitați la 40% = £3,892 impozit pe venit.
Impozit pe venit total: £11,430. Adăugați Asigurările Naționale și venitul dumneavoastră net este de £45,359 pe an (£3,780/lună). Rata dumneavoastră efectivă de impozitare (impozit pe venit + NI combinate) este de 24.4% — semnificativ mai puțin decât rata principală de 40% a benzii în care vă aflați, deoarece majoritatea veniturilor dumneavoastră sunt impozitate la rate mai mici. Vezi defalcarea completă pentru 60.000 £ →
Ce este Alocația Personală și cum se reduce treptat?
Toată lumea primește o Alocație Personală — £12,579 din venit care este complet scutit de impozit în 26-27. Cu toate acestea, dacă venitul dumneavoastră net ajustat depășește £100,000, Alocația Personală se reduce cu 1 £ pentru fiecare 2 £ câștigați peste acel prag. La £125,140, ajunge la zero în întregime.<sup>1</sup>
Această reducere treptată creează o rată marginală ascunsă de 62% între £100,000 și £125,140: impozitul pe venit standard de 40% + 2% NI + un extra efectiv de 20% din pierderea a 1 £ din alocație pentru fiecare 2 £ câștigați. Cineva care câștigă 105.000 £ plătește mai mult impozit pentru ultimii 5.000 £ decât cineva care câștigă 200.000 £ pentru ai săi.
Ce este capcana de impozitare de 60%?
„Capcana de impozitare de 60%” se referă la rata marginală efectivă de 62% care se aplică între £100,000 și £125,140. Nu este un termen oficial HMRC, dar este foarte reală. Iată calculul: dacă câștigați 5.000 £ peste £100,000, plătiți 40% impozit pe venit (£2,000), 2% NI (£100), *și* pierdeți 2.500 £ din Alocația Personală, care este apoi impozitată la 20% = £500 impozit suplimentar. Impozit suplimentar total pentru acei 5.000 £: aproximativ £2,600.
În practică, câștigul de la £100,000 la 105.000 £ vă aduce doar £1,900 venit net suplimentar — adică £380 pentru fiecare 1.000 £ câștigați. Mulți oameni din această zonă folosesc sacrificiul salarial într-o pensie pentru a-și reduce venitul net ajustat sub £100,000, restabilind Alocația Personală completă. Consultați ghidul nostru capcana de impozitare de 100.000 £ pentru strategii.
Cum se raportează Asigurările Naționale la benzile de impozitare a veniturilor?
Impozitul pe venit și Asigurările Naționale sunt deduceri separate cu praguri diferite. NI este perceput la 8% pentru câștigurile între £12,579 și £50,270, și 2% peste aceasta.<sup>2</sup> NI nu este afectat de banda de impozitare a veniturilor în care vă aflați, iar ratele de impozitare a veniturilor scoțiene nu modifică obligația dumneavoastră de NI.
Când oamenii vorbesc despre „povara fiscală”, de obicei se referă la impozitul pe venit plus NI combinate — motiv pentru care rata marginală combinată la rata de bază este de 28% (nu doar 20%), iar la rata superioară este de 42% (nu doar 40%). Widgetul de mai sus arată ratele efective, incluzând atât impozitul pe venit, cât și NI.
Care este diferența dintre rata efectivă și rata marginală de impozitare?
Rata dumneavoastră efectivă este impozitul total pe care îl plătiți ca procent din întregul dumneavoastră venit. Pentru 60.000 £, rata dumneavoastră efectivă (IT + NI) este de 24.4%. Rata dumneavoastră marginală este impozitul pe următoarea liră câștigată. La 60.000 £, rata dumneavoastră marginală este de 42% (40% IT + 2% NI) deoarece orice venit suplimentar se încadrează în banda ratei superioare.
Diferența contează pentru planificarea financiară. Rata dumneavoastră efectivă vă spune cât din salariul dumneavoastră merge la impozite în total. Rata dumneavoastră marginală vă spune cât dintr-o mărire de salariu păstrați de fapt — și dacă o compensație alternativă (contribuții la pensie, beneficii) ar putea fi mai eficientă. Utilizați exploratorul de mai sus pentru a le vedea pe ambele la orice nivel de salariu.
De ce sunt benzile înghețate și ce este tracțiunea fiscală?
Alocația Personală și pragurile benzilor de impozitare a veniturilor au fost înghețate din 2021/22 și sunt stabilite să rămână înghețate până în 2027/28. Acest lucru înseamnă că, pe măsură ce salariile cresc odată cu inflația, mai mulți oameni sunt atrași în benzi de impozitare superioare — un proces cunoscut sub numele de tracțiune fiscală. În termeni reali, alocația scutită de impozit de £12,579 valorează mai puțin în fiecare an decât atunci când a fost stabilită în 2021.
Impactul practic: cineva care câștiga 48.000 £ în 2021 era un contribuabil cu rata de bază. Dacă salariul lor a crescut la 52.000 £ până în 2026 (ținând aproximativ pasul cu inflația), acum sunt un contribuabil cu rata superioară pentru o parte din venitul lor — chiar dacă puterea lor reală de cumpărare nu s-a schimbat. Înghețarea creează efectiv o creștere mascată a impozitelor în valoare de sute până la mii pe an pentru persoanele cu venituri medii. Consultați ghidul nostru praguri înghețate pentru imaginea completă.
Sunt diferite benzile de impozitare a veniturilor scoțiene?
Da. Scoția are propriile benzi de impozitare a veniturilor stabilite de Parlamentul Scoțian, cu mai multe benzi și praguri diferite. Contribuabilii scoțieni plătesc o rată de început, o rată de bază, o rată intermediară, o rată superioară, o rată avansată și o rată maximă. Ratele Asigurărilor Naționale rămân aceleași în întregul Regat Unit — doar impozitul pe venit diferă. Pentru o defalcare completă, consultați ghidul nostru impozitul pe venit scoțian explicat.
Cum pot reduce impozitul pe care îl plătesc?
Nu puteți schimba benzile, dar puteți utiliza strategii legitime pentru a reduce cât din venitul dumneavoastră este impozitat la rate superioare:
- Contribuții la pensie: Reduceți venitul impozabil, scoțându-vă potențial dintr-o bandă superioară. Sacrificiul salarial economisește, de asemenea, NI. Consultați ghidul nostru scutirea de impozit pentru pensii.
- Gift Aid: Extinde banda ratei dumneavoastră de bază cu suma brută a donației dumneavoastră, economisind potențial 20% din venitul care altfel ar fi impozitat la o rată superioară.
- Alocația pentru Căsătorie: Dacă un partener câștigă sub £12,579 și celălalt este un contribuabil cu rata de bază, transferați £1,258 din Alocația Personală pentru a economisi până la £252/an.
- Sacrificiu salarial pentru beneficii: Mașini electrice, biciclete și pensie suplimentară — toate reduc salariul impozabil înainte de a ajunge la benzile de impozitare.
Pentru o listă completă de strategii, consultați ghidul nostru cum să vă reduceți factura fiscală. Utilizați calculatorul de impozit pe venit pentru a modela impactul contribuțiilor la pensie și al altor deduceri la nivelul dumneavoastră specific de salariu.
Surse
- HMRC — Ratele impozitului pe venit și Alocațiile Personale. Rate pentru 26-27: Alocația Personală £12,579, rata de bază 20% (£12,579–£50,270), rata superioară 40% (£50,270–£125,140), rata suplimentară 45% (peste £125,140). Alocația Personală redusă cu 1 £ pentru fiecare 2 £ peste £100,000. Accesat iulie 2026.
- HMRC — Ratele și categoriile Asigurărilor Naționale. Angajat Clasa 1 categoria A: 8% între pragul primar și limita superioară de câștig (£12,579–£50,270), 2% peste. Accesat iulie 2026.