Întrebări Frecvente despre Impozitele din Marea Britanie
Răspunsuri la cele mai frecvente întrebări despre impozitul pe venit din Marea Britanie, National Insurance, împrumuturile studențești și multe altele. Toate cifrele se bazează pe cele mai recente rate HMRC. Utilizați calculatorul gratuit pentru a obține o defalcare personalizată.
Care sunt tranșele de impozit pe venit din Marea Britanie pentru 2026/27?
Pentru 2026/27 (Anglia, Țara Galilor și Irlanda de Nord), impozitul pe venit este perceput la 0% pentru primii £12,570 (Alocația Personală), 20% pentru veniturile între £12,571 și £50,270 (Rata de Bază), 40% pentru veniturile între £50,271 și £125,140 (Rata Superioară) și 45% pentru veniturile de peste £125,140 (Rata Adițională). Contribuabilii scoțieni plătesc rate diferite stabilite de Parlamentul Scoțian.
Ce este Alocația Personală?
Alocația Personală este suma de venit pe care o puteți câștiga în fiecare an înainte de a începe să plătiți impozit pe venit. Pentru 2026/27, aceasta este de £12,570. Dacă venitul dumneavoastră net ajustat depășește £100,000, Alocația Personală se reduce cu £1 pentru fiecare £2 peste acest prag, ajungând la zero la £125,140.
Cum funcționează National Insurance?
National Insurance (NI) este o taxă pe câștiguri care finanțează beneficiile de stat. Pentru angajați (Class 1 NI, categoria A) în 2026/27: plătiți 0% pentru câștiguri de până la £12,576, 8% pentru câștiguri între £12,577 și £50,268 și 2% pentru câștiguri de peste £50,268. NI este calculat lunar și nu este afectat de faptul că sunteți un contribuabil scoțian.
Ce este capcana fiscală de £100K?
Când venitul dumneavoastră depășește £100,000, Alocația Personală se reduce progresiv cu o rată de £1 pentru fiecare £2 câștigați peste acest prag. Acest lucru creează o rată marginală efectivă de impozitare de 60% (sau 62% incluzând National Insurance) pentru veniturile între £100,000 și £125,140. Contribuțiile la pensie efectuate prin salary sacrifice pot reduce venitul dumneavoastră net ajustat sub £100,000 și pot elimina această capcană.
Ce este salary sacrifice și cum ajută la economisirea impozitului?
Salary sacrifice este un aranjament prin care renunțați la o parte din salariul dumneavoastră brut în schimbul unui beneficiu non-monetar — cel mai adesea o contribuție la pensie. Deoarece salariul dumneavoastră brut este redus înainte de calcularea impozitului, plătiți mai puțin impozit pe venit și National Insurance pentru suma sacrificată. Angajatorul dumneavoastră vă poate transmite, de asemenea, o parte sau toate economiile sale de NI. Scutirea fiscală efectivă este la rata dumneavoastră marginală, care poate ajunge până la 62% pentru persoanele cu venituri între £100,000 și £125,140.
Cum diferă impozitul pe venit scoțian?
Impozitul pe venit scoțian este stabilit de Parlamentul Scoțian și se aplică rezidenților scoțieni. Pentru 2026/27, Scoția are șase tranșe de impozit pe venit: Rata de Start (19%), Rata de Bază (20%), Rata Intermediară (21%), Rata Superioară (42%), Rata Avansată (45%) și Rata Maximă (48%). Ratele National Insurance nu sunt descentralizate și sunt aceleași în tot Regatul Unit.
Pe ce plan de împrumut studențesc sunt?
Planul dumneavoastră depinde de când și unde ați început universitatea. Planul 1 se aplică studenților englezi și galezi care au început înainte de septembrie 2012 și tuturor studenților nord-irlandezi. Planul 2 se aplică studenților englezi și galezi care au început din septembrie 2012. Planul 4 se aplică studenților scoțieni (licență). Planul 5 se aplică studenților englezi care încep din august 2023. Împrumutul postuniversitar (Planul 3) se aplică studenților de masterat și doctorat. Vă puteți verifica planul conectându-vă la contul dumneavoastră Student Finance.
Ce este Alocația pentru Căsătorie?
Alocația pentru Căsătorie vă permite să transferați £1,260 din Alocația Personală soțului sau partenerului civil dacă câștigați mai puțin decât pragul Alocației Personale (£12,570) și partenerul dumneavoastră plătește Rata de Bază a impozitului pe venit. Acest lucru reduce factura fiscală a partenerului dumneavoastră cu până la £252 pe an. Ambele părți trebuie să fie rezidenți în Marea Britanie și să nu fie contribuabili cu rată superioară.
Ce este Alocația pentru Persoane Nevăzătoare?
Alocația pentru Persoane Nevăzătoare este o sumă suplimentară adăugată la Alocația Personală dacă sunteți înregistrat ca nevăzător sau cu deficiențe severe de vedere. Pentru 2026/27, aceasta este de £3,250, aducând suma efectivă scutită de impozit la £15,820. Dacă nu utilizați întreaga alocație, puteți transfera porțiunea neutilizată unui soț sau partener civil.
Cum afectează Gift Aid impozitul meu pe venit?
Gift Aid permite organizațiilor caritabile să recupereze impozitul de 20% la rata de bază pentru donațiile dumneavoastră, transformând fiecare £1 donat în £1.25. Dacă plătiți impozit la o rată superioară sau adițională, puteți solicita o scutire suplimentară prin Self Assessment — diferența dintre rata de bază și rata dumneavoastră marginală pentru donația majorată. Donațiile Gift Aid reduc, de asemenea, venitul dumneavoastră net ajustat, ceea ce poate restabili parțial o Alocație Personală redusă progresiv.
Ce înseamnă codul meu fiscal?
Codul dumneavoastră fiscal îi spune angajatorului cât impozit să deducă. Cel mai comun cod este 1257L, ceea ce înseamnă că aveți Alocația Personală standard de £12,570. Numărul indică alocația împărțită la zece. Literele de după număr indică circumstanțe speciale: L înseamnă alocație standard; M înseamnă Alocație pentru Căsătorie primită; N înseamnă Alocație pentru Căsătorie transferată; BR, D0 sau D1 înseamnă că se aplică o rată fixă (20%, 40% sau 45% respectiv). Dacă codul dumneavoastră este greșit, contactați HMRC pentru a-l corecta.
Trebuie să completez o declarație fiscală Self Assessment?
Trebuie să completați o declarație Self Assessment dacă sunteți independent cu venituri de peste £1,000; director de companie; câștigați peste £100,000; aveți venituri neimpozitate (de exemplu, venituri din chirii de peste £2,500, dobânzi la economii sau dividende peste prag); sau trebuie să solicitați anumite scutiri care nu sunt disponibile prin PAYE. Termenul limită pentru declarațiile online este 31 ianuarie după sfârșitul anului fiscal.
Unde îmi pot găsi numărul UTR?
Referința dumneavoastră Unică de Contribuabil (UTR) este un număr de zece cifre emis de HMRC. O puteți găsi pe declarațiile Self Assessment anterioare, pe scrisoarea dumneavoastră de bun venit la Self Assessment sau pe orice corespondență HMRC. Este, de asemenea, vizibilă în Contul dumneavoastră Personal de Impozite pe gov.uk. Dacă nu o puteți localiza, contactați direct HMRC — aceștia vă vor verifica identitatea înainte de a o divulga.