Sosyal medya aracılığıyla para kazanıyorsanız (veya mal alıyorsanız) — marka anlaşmaları, sponsorluklar, satış ortaklığı bağlantıları, reklam geliri veya "hediye edilen" ürünler — HMRC'ye göre bir işletme işletiyorsunuz demektir. Bu rehber, Birleşik Krallık merkezli bir influencer veya içerik oluşturucu olarak vergi hakkında bilmeniz gerekenleri kapsar.
Bir "hediye" ne zaman aslında gelir sayılır?
HMRC açıkça belirtiyor: tanıtım karşılığında (bir gönderi, bir hikaye, bir inceleme) bir ürün veya hizmet alırsanız, bu bir hediye değildir — ayni ödemedir ve piyasa değeri vergilendirilebilir gelirdir. Buna şunlar dahildir:
- İnceleme veya kutu açılımı için gönderilen ürünler
- Tanıtım karşılığında ücretsiz otel konaklamaları veya deneyimler
- Gönderi beklentisi olan PR paketleri
- Markalar tarafından sizin için satın alınan istek listesi öğeleri
Gönderi yapma yükümlülüğü olmayan gerçek hediyeler vergilendirilemez — ancak eşik yüksektir. Bir marka takip bağlantısı gönderirse veya içerik isteyerek takip ederse, bu gelirdir.
İçerik oluşturucular için vergilendirilebilir gelir türleri
- Sponsorluk/marka anlaşması ücretleri — içerik için doğrudan ödeme
- Satış ortaklığı komisyonları — oluşturduğunuz satışların yüzdesi
- Reklam geliri — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- Abonelik geliri — Patreon, OnlyFans, ücretli bültenler
- Ürün satışları — ürünler, kurslar, e-kitaplar
- Hediye edilen ürünler — tanıtım için alınan ürünlerin değeri
İzin verilen ticari giderler
Gelirinizden gerçek ticari giderleri düşebilirsiniz:
- Kamera ekipmanları, aydınlatma, mikrofonlar
- Düzenleme yazılımı abonelikleri
- Sahne aksesuarları ve arka planlar
- Çekimlere veya etkinliklere seyahat (öncelikli olarak içerik içinse)
- Telefon faturası ve internetin bir kısmı
- Ev ofis maliyetleri
- Ajan veya menajerlik ücretleri
- Muhasebe ücretleri
Giyim ve güzellik ürünleri genellikle kişisel olarak giyilmeyecek kostüm/sahne aksesuarları olmadıkça indirilemez. Bu gri bir alandır — yalnızca içerik için olanların net kayıtlarını tutun.
KDV kaydı
Vergilendirilebilir cironuz 12 aylık bir dönemde 90.000 £'u aştığında, KDV kaydı yaptırmanız gerekir. Birçok başarılı influencer, özellikle hediye edilen ürünlerin değerini nakit gelire eklediğinizde, bunu fark etmeden bu eşiğe ulaşır.
Şahıs şirketi mi limited şirket mi?
Çoğu influencer şahıs şirketi olarak başlar. Gelir 40.000–50.000 £'u aştığında, limited şirket olarak kurulmak genellikle vergi tasarrufu sağlar — karşılaştırma için şahıs şirketi mi limited şirket mi rehberimize bakın.
Vergi faturanızı tahmin edin
Toplam içerik geliriniz üzerindeki tahmini verginizi görmek için gelir vergisi hesaplayıcısını kullanın. Bir gündüz işiniz de varsa, toplam yükümlülüğü ve içerik oluşturucu gelirinizin hangi dilime girdiğini görmek için birleşik maaşınız + içerik oluşturucu karınızı girin.