Bạn muốn có thêm £500 mỗi tháng từ một công việc phụ. Nhưng thực tế công việc đó cần kiếm được bao nhiêu trước thuế và NI để đạt được mục tiêu đó? Câu trả lời phụ thuộc vào mức lương công việc chính của bạn, vì thu nhập từ công việc phụ bị đánh thuế theo mức thuế suất biên của bạn — cộng thêm vào tất cả những gì bạn đã kiếm được. Máy tính thuế thu nhập phụ của chúng tôi dưới đây sẽ tính ngược từ mục tiêu của bạn, cho thấy tổng thu nhập mà doanh nghiệp của bạn cần tạo ra.
Ví dụ, nếu công việc chính của bạn trả £35,000 và bạn muốn có thêm £500/tháng sau thuế, bạn cần có tổng thu nhập khoảng £695/tháng (£8,334/năm). Điều chỉnh các thanh trượt để phù hợp với tình hình của bạn.
Day-job salary: £35,000.00
Target extra net monthly income: £500.00
Required gross (monthly)
£695.00/mo
Required gross (annual)
£8,334.00/yr
Effective marginal rate
28%
Class 4 NI applies?
To take home an extra £500.00/month from your side hustle, you need to gross approximately £695.00/month (£8,334.00/year). Your side income faces an effective marginal rate of 28%. Verified net gain: £500.00/month. See full freelancer breakdown →
Trợ cấp kinh doanh £1,000 là gì?
Tin tốt đầu tiên: nếu tổng thu nhập từ công việc phụ của bạn (tổng thu nhập, không phải lợi nhuận) dưới £1,000 mỗi năm tính thuế, thì hoàn toàn miễn thuế. Bạn không cần đăng ký Tự khai thuế (Self-Assessment), khai báo hay nộp bất kỳ khoản thuế hoặc NI nào. Đây là Trợ cấp kinh doanh (Trading Allowance), được giới thiệu vào năm 2017. [1]
Quan trọng: giới hạn £1,000 áp dụng cho tổng thu nhập (tổng số tiền nhận được), không phải lợi nhuận. Nếu bạn kiếm được £1.200 và chi £300 cho vật liệu, tổng thu nhập của bạn là £1.200 — vượt quá ngưỡng. Khi đó bạn phải chọn: hoặc sử dụng Trợ cấp kinh doanh (Trading Allowance) như một khoản khấu trừ cố định £1,000 (nộp thuế trên £200), hoặc khấu trừ chi phí thực tế của bạn (nộp thuế trên £900). Bạn không thể làm cả hai.
Khi nào bạn cần đăng ký Tự khai thuế (Self-Assessment)?
Khi thu nhập phụ của bạn vượt quá tổng £1,000, bạn phải đăng ký Tự khai thuế (Self-Assessment) với HMRC. [3] Hạn chót là ngày 5 tháng 10 sau khi kết thúc năm tính thuế mà bạn lần đầu tiên kiếm được trên ngưỡng. Ví dụ, nếu công việc phụ của bạn kiếm được £1.200 trong năm tính thuế 26/27 (kết thúc vào ngày 5 tháng 4), bạn phải đăng ký trước ngày 5 tháng 10 của năm đó.
Việc đăng ký rất đơn giản — bạn có thể thực hiện trực tuyến qua trang web của HMRC. Xem hướng dẫn Tự khai thuế lần đầu của chúng tôi để biết hướng dẫn từng bước.
Thu nhập từ công việc phụ có bị đánh thuế theo mức thuế suất biên của tôi không?
Đây là điểm mấu chốt mà hầu hết mọi người bỏ qua: thu nhập từ công việc phụ của bạn được cộng dồn vào mức lương công việc chính của bạn. Trợ cấp cá nhân (Personal Allowance) của bạn (£12,579) đã được sử dụng hết bởi công việc PAYE của bạn. Vì vậy, mỗi pound thu nhập phụ sẽ bị đánh thuế theo mức thuế suất thu nhập biên của bạn ngay từ pound đầu tiên (sau Trợ cấp kinh doanh hoặc chi phí).
Điều đó có nghĩa là trong thực tế:
- Công việc chính kiếm được dưới £50,270: Thu nhập phụ bị đánh thuế thu nhập 20%. Nếu lợi nhuận tự kinh doanh của bạn vượt quá £12,570, NI Loại 4 với mức 6% cũng được áp dụng — tạo ra mức thuế suất biên kết hợp là 26%.
- Công việc chính kiếm được trên £50,270: Thu nhập phụ bị đánh thuế thu nhập 40% + 2% NI Loại 4 = mức thuế suất biên 42% ngay từ pound đầu tiên.
- Công việc chính kiếm được £100,000+: Thu nhập phụ có thể phải đối mặt với mức thuế suất biên hiệu quả 62% do việc giảm dần Trợ cấp cá nhân (Personal Allowance) (PA của bạn bị giảm £1 cho mỗi £2 kiếm được trên £100,000, lên đến £125,140).
Nếu bạn gần ngưỡng £50,270, một phần thu nhập phụ của bạn có thể bị đánh thuế ở mức 20% và phần còn lại ở mức 40% — máy tính ở trên xử lý điều này tự động. Để biết phân tích chi tiết về cách hoạt động của các mức thuế suất biên trên tất cả các mức lương, hãy xem hướng dẫn về lương thực nhận sau tăng lương của chúng tôi.
Bảo hiểm Quốc gia (National Insurance) Loại 2 và Loại 4 đối với thu nhập phụ
Các cá nhân tự kinh doanh phải đóng hai loại Bảo hiểm Quốc gia (National Insurance): [2]
- Loại 2: £3.45 mỗi tuần (£179.40/năm) nếu lợi nhuận của bạn vượt quá Ngưỡng lợi nhuận nhỏ (£6,725). Điều này giúp bạn tiếp cận Lương hưu Nhà nước và các quyền lợi khác. Nếu lợi nhuận của bạn dưới £6,725, bạn có thể đóng tự nguyện.
- Loại 4: 6% trên lợi nhuận từ £12,570 đến £50,270, sau đó 2% trên £50,270. Các ngưỡng này chỉ áp dụng cho lợi nhuận tự kinh doanh của bạn — chúng không được chia sẻ với thu nhập PAYE của bạn.
Một điểm khác biệt quan trọng: ngưỡng NI Loại 4 chỉ áp dụng cho lợi nhuận tự kinh doanh của bạn. Nếu lợi nhuận từ công việc phụ của bạn dưới £12,570, bạn không phải đóng Loại 4 bất kể mức lương PAYE của bạn là bao nhiêu. Loại 4 chỉ bắt đầu áp dụng khi lợi nhuận tự kinh doanh của bạn vượt quá £12,570. Điều này có nghĩa là các công việc phụ nhỏ (lợi nhuận dưới £12,570/năm) hoàn toàn tránh được Loại 4 — bạn chỉ phải nộp thuế thu nhập theo mức thuế suất biên của mình.
Cần tổng thu nhập bao nhiêu: các ví dụ minh họa
Hãy cùng xem xét một số con số thực tế. Giả sử không có chi phí kinh doanh đáng kể (hoặc bạn đang sử dụng Trợ cấp kinh doanh làm khoản khấu trừ của mình).
Mục tiêu: £500/tháng thêm sau thuế. Công việc chính: £35,000.
Mức thuế suất thu nhập biên của bạn là 20%. Lợi nhuận phụ của bạn là £8,334/năm are below the Class 4 threshold of £12,570, so no Class 4 NI. Bạn cần có tổng thu nhập khoảng £695/tháng (£8,334/năm). Lợi nhuận ròng đã xác minh: £6,000/năm — khoảng £500/tháng.
Mục tiêu: £500/tháng thêm sau thuế. Công việc chính: £55.000.
Mức thuế suất thu nhập biên của bạn là 40%. Lợi nhuận phụ là £10,344/năm are below the Class 4 threshold. Bạn cần có tổng thu nhập khoảng £862/tháng (£10,344/năm). Lợi nhuận ròng đã xác minh: £6,000/năm — khoảng £500/tháng.
Mục tiêu: £1.000/tháng thêm sau thuế. Công việc chính: £45.000.
Bạn là người nộp thuế theo mức cơ bản nhưng sẽ chuyển sang mức cao hơn nếu có đủ thu nhập phụ. £5,270 lợi nhuận phụ đầu tiên (để đạt tổng £50,270) bị đánh thuế ở mức 20%. Thu nhập trên mức đó bị đánh thuế ở mức 40%. Mục tiêu: tổng thu nhập khoảng £1,389/tháng (£16,665/năm). Lợi nhuận ròng đã xác minh: £10,404/năm — khoảng £867/tháng.
Đừng quên: bạn có thể khấu trừ chi phí
Nếu công việc phụ của bạn có chi phí thực tế — vật liệu, phí đăng ký phần mềm, quảng cáo, một phần hóa đơn điện thoại của bạn — bạn sẽ khấu trừ những khoản này khỏi tổng thu nhập để tính ra lợi nhuận chịu thuế. Lợi nhuận chịu thuế càng ít, bạn càng đóng ít thuế. Các chi phí phổ biến của công việc phụ bao gồm:
- Lưu trữ trang web và tên miền
- Phần mềm và công cụ (phần mềm chỉnh sửa, ứng dụng kế toán)
- Vật liệu và hàng tồn kho
- Chi phí quảng cáo và tiếp thị
- Chi phí văn phòng tại nhà (mức cố định £6/tuần không cần hóa đơn)
- Điện thoại và internet — một phần hóa đơn của bạn
Nếu chi phí của bạn vượt quá £1,000, hãy khai báo chi phí thực tế thay vì Trợ cấp kinh doanh (Trading Allowance). Sử dụng máy tính thuế cho người làm nghề tự do của chúng tôi để mô phỏng các mức chi phí khác nhau và xem tác động đến thu nhập thực nhận của bạn.
Công thức tính ngược từ mục tiêu của bạn
Để tìm tổng thu nhập bạn cần cho một khoản tiền ròng hàng tháng mong muốn:
Tổng thu nhập cần thiết = Thu nhập ròng mong muốn ÷ (1 − thuế suất biên − tỷ lệ NI áp dụng)
Đối với người nộp thuế theo mức cơ bản với lợi nhuận phụ dưới £12,570: tổng thu nhập cần thiết = thu nhập ròng mong muốn ÷ (1 − 20%) = thu nhập ròng mong muốn × 1.25. Đối với người nộp thuế theo mức cao hơn với NI Loại 4: tổng thu nhập cần thiết = thu nhập ròng mong muốn ÷ (1 − 42%) = thu nhập ròng mong muốn × 1.72.
Sau đó cộng lại bất kỳ chi phí nào bạn dự kiến phát sinh. Nếu bạn có thể khấu trừ £200/tháng chi phí, bạn cần kiếm được tổng thu nhập cần thiết cộng thêm £200 tổng doanh thu. Máy tính tương tác ở trên xử lý tất cả những điều này tự động — bao gồm cả hiệu ứng vượt ngưỡng thuế.
Hãy thử với máy tính đầy đủ
Sử dụng máy tính thuế cho người làm nghề tự do để mô phỏng công việc phụ của bạn với các khoản chi phí cụ thể. Bạn cũng có thể so sánh bằng cách sử dụng máy tính thuế thu nhập của chúng tôi — nhập mức lương công việc chính của bạn, sau đó thêm thu nhập từ công việc phụ để xem bức tranh tổng thể. Sự khác biệt về lương ròng cho thấy chính xác những gì thu nhập phụ của bạn mang lại sau thuế. Hướng dẫn thuế kinh tế chia sẻ của chúng tôi bao gồm các vấn đề cụ thể về nền tảng nếu bạn làm việc qua Deliveroo, Etsy hoặc các nền tảng tương tự.
Nguồn tham khảo
- HMRC — Các khoản trợ cấp miễn thuế đối với thu nhập từ tài sản và kinh doanh. Trợ cấp kinh doanh (Trading Allowance) £1,000 cho thu nhập khác từ tự kinh doanh. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Mức đóng Bảo hiểm Quốc gia (National Insurance) cho người tự kinh doanh. Loại 2: £3.45/tuần. Loại 4: 6% trên lợi nhuận từ £12,570–£50,270, 2% trên £50,270. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Đăng ký Tự khai thuế (Self-Assessment). Yêu cầu đăng ký khi thu nhập kinh doanh vượt quá £1,000. Truy cập tháng 7 năm 2026.