Wenn Sie eine neue Arbeitsstelle angetreten haben und Ihre erste Gehaltsabrechnung deutlich weniger Nettoverdienst als erwartet ausweist, wurden Sie möglicherweise in eine Notfall-Steuerklasse eingestuft. Dies ist vorübergehend, behebbar und jede zu viel gezahlte Steuer wird zurückerstattet – aber es kann beunruhigend sein, wenn Sie es zum ersten Mal sehen. Dieser Leitfaden erklärt, warum Notfall-Steuerklassen angewendet werden, wie viel zusätzliche Steuer sie Sie kosten und genau, was Sie tun müssen, um das Problem zu lösen. Die Standard-Steuerklasse für 26-27 ist 1257L und entspricht einem persönlichen Freibetrag (Personal Allowance) von £12,579.[1]
Was ist eine Notfall-Steuerklasse?
Eine Notfall-Steuerklasse wird angewendet, wenn Ihr Arbeitgeber nicht genügend Informationen hat, um Ihre Steuer korrekt zu berechnen. Die häufigsten Notfall-Steuerklassen für 26-27 sind 1257L W1 (für wöchentlich bezahlte Angestellte) und 1257L M1 (für monatlich bezahlte Angestellte). Die Codenummer (1257) ist dieselbe wie die Standard-Steuerklasse – sie gewährt Ihnen immer noch den korrekten monatlichen Freibetrag. Der entscheidende Unterschied ist der W1/M1-Zusatz.
Der W1 (Woche 1) oder M1 (Monat 1) Zusatz bedeutet „nicht-kumulative“ Berechnung. Anstatt Ihre Einkünfte und gezahlten Steuern seit Beginn des Steuerjahres (6. April) zu berücksichtigen, wird jede Gehaltsperiode isoliert behandelt. Sie erhalten jeden Monat genau 1/12 Ihres persönlichen Freibetrags (Personal Allowance) (£1,048), unabhängig davon, was in den Vormonaten geschah. Bei einer normalen kumulativen Steuerklasse würden Sie, wenn Sie mitten im Jahr eintreten, den angesammelten ungenutzten Freibetrag aus früheren Monaten auf einmal erhalten.
Eine weitere Notfall-Steuerklasse ist 0T W1/M1 – diese ist aggressiver und bedeutet überhaupt keinen persönlichen Freibetrag (Personal Allowance). Ihr gesamtes Gehalt wird mit allen Steuersätzen (20%, 40%, 45%) ab dem ersten Pfund versteuert. Dies geschieht, wenn HMRC keinerlei Informationen über Sie hat und ist seltener als 1257L W1/M1.
Warum hat mein Arbeitgeber eine Notfall-Steuerklasse angewendet?
Ihr Arbeitgeber muss eine Notfall-Steuerklasse anwenden, wenn er Ihren P45 von Ihrem vorherigen Arbeitgeber nicht hat und HMRC ihm noch keine Steuerklasse für Sie zugewiesen hat. Häufige Szenarien:
- Neue Arbeitsstelle ohne P45: Ihr vorheriger Arbeitgeber hat ihn nur langsam ausgestellt, oder dies ist Ihre erste Arbeitsstelle im Steuerjahr.
- Erste Arbeitsstelle überhaupt: HMRC hat keine Aufzeichnungen über Sie als Arbeitnehmer, daher wurde keine Steuerklasse vorab zugewiesen.
- Rückkehr nach einer beruflichen Auszeit, Reise oder Selbstständigkeit: Es liegt kein aktueller P45 vor und HMRC muss Ihre Situation beurteilen.
- Starter Checklist nicht ausgefüllt: Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen eine Starter Checklist geben, wenn Sie keinen P45 haben – wenn diese nicht an HMRC übermittelt wird, kann die Steuerklasse nicht korrigiert werden.
Wie viel zusätzliche Steuer kostet mich eine Notfall-Steuerklasse?
Die zusätzliche Steuer hängt davon ab, wann im Steuerjahr Sie beginnen. Je später Sie beginnen, desto mehr ungenutzten kumulativen Freibetrag verpassen Sie unter einer nicht-kumulativen Steuerklasse. Für einen Steuerzahler mit Grundsteuersatz:
- Beginn in Monat 2 (Mai): 1 Monat verpasst = £1,048 Freibetrag, Überzahlung ≈ £210
- Beginn in Monat 4 (Juli): 3 Monate verpasst = £3,144 Freibetrag, Überzahlung ≈ £629
- Beginn in Monat 7 (Oktober): 6 Monate verpasst = £6,288 Freibetrag, Überzahlung ≈ £1258
- Beginn in Monat 10 (Januar): 9 Monate verpasst = £9,432 Freibetrag, Überzahlung ≈ £1886
Dies setzt voraus, dass Sie zu Beginn des Steuerjahres keine anderen Einkünfte hatten. Wenn Sie woanders gearbeitet und einen P45 hatten, kann die Überzahlung geringer sein, da HMRC bereits gezahlte Steuern berücksichtigt. Bei einer 0T-Steuerklasse ohne jeglichen Freibetrag ist die Überzahlung sogar noch größer, da Sie den vollen monatlichen Freibetrag von £1,048 in jeder Gehaltsperiode verlieren, bis dies korrigiert wird.
Wie korrigiere ich meine Notfall-Steuerklasse?
Die Lösung hängt von Ihrer Situation ab:
- Wenn Sie einen P45 von Ihrem vorherigen Arbeitgeber haben: Geben Sie ihn sofort Ihrem neuen Arbeitgeber. Dieser übermittelt die Details an HMRC, und Ihre korrekte kumulative Steuerklasse wird in der Regel innerhalb der nächsten Gehaltsperiode ausgestellt. Zu viel gezahlte Steuern werden automatisch auf dieser Gehaltsabrechnung erstattet.
- Wenn Sie keinen P45 haben: Bitten Sie Ihren Arbeitgeber um eine Starter Checklist (ehemals P46). Füllen Sie diese wahrheitsgemäß aus – insbesondere die Angabe, ob dies Ihre erste Arbeitsstelle des Jahres ist oder ob Sie eine weitere Arbeitsstelle haben. Ihr Arbeitgeber übermittelt dies an HMRC.
- Wenn Sie bereits eine Starter Checklist eingereicht haben und sich nach 4 Wochen nichts geändert hat: Kontaktieren Sie HMRC direkt unter 0300 200 3300 (Einkommensteuer-Hotline) oder aktualisieren Sie Ihre Daten über Ihr Personal Tax Account online unter gov.uk. Sie können die korrekte Steuerklasse sofort ausstellen.
Sobald Ihre korrekte kumulative Steuerklasse ausgestellt ist (normalerweise 1257L ohne den W1/M1-Zusatz), berechnet Ihr Arbeitgeber Ihre Steuerposition für das laufende Jahr neu. Alle zu viel gezahlten Steuern werden Ihnen auf Ihrer nächsten Gehaltsabrechnung als höherer Nettoverdienst erstattet. Sie müssen keine separate Rückerstattung beantragen.
Was passiert, wenn das Steuerjahr endet und ich immer noch eine Notfall-Steuerklasse habe?
Wenn das Steuerjahr (5. April) endet, bevor Ihre Steuerklasse korrigiert wird, haben Sie für das Jahr zu viel Steuern gezahlt. In diesem Fall:
- HMRC gleicht Ihre Steuerposition in der Regel automatisch nach Jahresende (bis Juli/August) ab und sendet eine P800-Steuerberechnung, die zeigt, wie viel Ihnen zusteht.
- Sie können eine Rückerstattung online über Ihr Personal Tax Account beantragen, wenn der automatische Abgleich bis September nicht erfolgt ist.
- Alternativ kann HMRC Ihre Steuerklasse für das folgende Jahr anpassen, um Ihnen den überzahlten Betrag schrittweise durch reduzierte monatliche Abzüge zurückzuerstatten.
Wie kann ich den Unterschied sehen, den eine Notfall-Steuerklasse macht?
Nutzen Sie den Einkommensteuerrechner mit Ihrem Gehalt, um zu sehen, wie hoch Ihr monatlicher Nettoverdienst unter der Standard-Steuerklasse 1257L sein sollte. Vergleichen Sie dies mit Ihrer tatsächlichen Gehaltsabrechnung, um genau zu beziffern, wie viel Sie zusätzlich zahlen. Die Differenz ist Ihre Überzahlung, die erstattet wird, sobald die korrekte Steuerklasse angewendet wird.
Weitere Informationen zur Funktionsweise von Steuerklassen und deren Bedeutung finden Sie in unserem Leitfaden zu Steuerklassen.
Quellen
- HMRC — Notfall-Steuerklassen. Was Notfall-Steuerklassen sind, wann sie verwendet werden und wie man sie löst. Zugriff Juli 2026.
- HMRC — Steuerklassen. Standard-Steuerklasse 1257L für 26-27, die einen persönlichen Freibetrag (Personal Allowance) von £12,579 darstellt. Zugriff Juli 2026.
- HMRC — Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge. Grundsteuersatz 20%, höherer Steuersatz 40%. Zugriff Juli 2026.