Wie wir die Steuer berechnen
Diese Seite erklärt, wie jede Zahl auf income-tax-calculator.com berechnet und hergeleitet wird. Alle Sätze und Schwellenwerte stammen aus offiziellen Veröffentlichungen von HMRC und der schottischen Regierung. Zuletzt überprüft: 6 April 2026 · Sätze für 2026/27.
Wenn Sie eine Zahl entdecken, die falsch aussieht, kontaktieren Sie uns bitte und wir werden sie überprüfen.
Einkommensteuer (England, Wales und Nordirland)
Wir verwenden die von HMRC veröffentlichten britischen Einkommensteuerstufen und -sätze. Der persönliche Freibetrag (Personal Allowance) ist für 2026/27 bei £12.570 eingefroren.
| Stufe | Zu versteuerndes Einkommen | Satz |
|---|---|---|
| Basic Rate | £12,579.02–£50,270 | 20% |
| Higher Rate | £50,270.02–£125,140 | 40% |
| Additional Rate | Over £125,140.01 | 45% |
Quelle: Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge — GOV.UK
Reduzierung des persönlichen Freibetrags (Personal Allowance Taper)
Für ein bereinigtes Nettoeinkommen über £100.000 reduziert sich der persönliche Freibetrag (Personal Allowance) um £1 für jede £2 über dem Schwellenwert. Er erreicht bei £125.140 null, wodurch zwischen diesen beiden Beträgen ein effektiver Grenzsteuersatz von 60% (62% einschließlich NI) entsteht.
Quelle: Bereinigtes Nettoeinkommen — GOV.UK
Schottische Einkommensteuer
Schottische Steuerzahler zahlen Sätze, die vom schottischen Parlament festgelegt werden. National Insurance sowie Spar- und Dividendensteuern sind nicht dezentralisiert.
| Stufe | Zu versteuerndes Einkommen | Satz |
|---|---|---|
| Starter Rate | £12,570.02–£16,537 | 19% |
| Basic Rate | £16,537.02–£29,526 | 20% |
| Intermediate Rate | £29,526.02–£43,662 | 21% |
| Higher Rate | £43,662.02–£75,000 | 42% |
| Advanced Rate | £75,000.02–£125,140 | 45% |
| Top Rate | Over £125,140.01 | 48% |
Quelle: Einkommensteuer in Schottland — GOV.UK
National Insurance (Klasse 1 Arbeitnehmer)
Wir verwenden die von HMRC veröffentlichten wöchentlichen Schwellenwerte für die Primary Threshold und Upper Earnings Limit, die durch Multiplikation mit 52 auf das Jahr hochgerechnet werden.
| Einkommen | Satz |
|---|---|
| Up to £1,047.5 | 0% |
| £1,047.51–£4,189.17 | 8% |
| Over £4,189.17 | 2% |
Quelle: National Insurance Sätze und Kategorien — GOV.UK
Rückzahlungen von Studiendarlehen
Rückzahlungen werden monatlich auf Einkommen über dem Schwellenwert jedes Plans berechnet. Wir unterstützen alle fünf Rückzahlungspläne.
Quelle: Rückzahlung Ihres Studiendarlehens — GOV.UK
Rentenbeiträge
Der Rechner unterstützt vier Arten von Rentenbeiträgen. Bei Gehaltsumwandlungsvereinbarungen (Salary Sacrifice) wird der umgewandelte Betrag vom Bruttogehalt abgezogen, bevor Einkommensteuer und NI berechnet werden, was eine Entlastung zum Grenzsteuersatz ermöglicht. Bei privaten Rentenversicherungen wenden wir die Steuererleichterung zum Grundsteuersatz direkt an (Beitrag multipliziert mit 1,25). Steuererleichterungen für höhere und zusätzliche Steuersätze müssen über die Self Assessment beantragt werden.
Quellen: Steuer auf Ihre private Rente — GOV.UK · Gehaltsumwandlung und die Auswirkungen auf PAYE — GOV.UK
Annahmen
Sofern Sie die Standardeinstellungen nicht ändern, geht unser Rechner davon aus: Steuerklasse 1257L (Standard-Personal Allowance); Wohnsitz in England, Wales oder Nordirland; keine Sachleistungen (benefits in kind); Standard-NI-Kategorie A der Klasse 1; und Gehalt, das gleichmäßig über das Steuerjahr verteilt gezahlt wird. Gehaltsänderungen unterjährig und kumulative vs. week-1 tax codes werden nicht modelliert.
Aktualisierungsplan
Wir überprüfen alle Sätze und Schwellenwerte jedes Jahr im April, wenn das neue Steuerjahr beginnt, und jederzeit, wenn HMRC eine unterjährige Änderung veröffentlicht. Das Datum „Zuletzt überprüft“ oben auf dieser Seite wird bei jeder Überprüfung aktualisiert.
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