Häufig gestellte Fragen zur britischen Steuer
Antworten auf die häufigsten Fragen zur britischen Einkommensteuer, National Insurance, Studentendarlehen und mehr. Alle Zahlen basieren auf den neuesten HMRC-Sätzen. Nutzen Sie den kostenlosen Rechner, um eine personalisierte Aufschlüsselung zu erhalten.
Was sind die britischen Einkommensteuertarife für 2026/27?
Für 2026/27 (England, Wales und Nordirland) wird die Einkommensteuer mit 0 % auf die ersten £12.570 (Persönlicher Freibetrag), 20 % auf Einkommen zwischen £12.571 und £50.270 (Grundtarif), 40 % auf Einkommen zwischen £50.271 und £125.140 (Höherer Tarif) und 45 % auf Einkommen über £125.140 (Zusätzlicher Tarif) erhoben. Schottische Steuerzahler zahlen unterschiedliche Sätze, die vom schottischen Parlament festgelegt werden.
Was ist der Persönliche Freibetrag?
Der Persönliche Freibetrag ist der Betrag, den Sie jedes Jahr verdienen können, bevor Sie Einkommensteuer zahlen müssen. Für 2026/27 beträgt er £12.570. Wenn Ihr bereinigtes Nettoeinkommen £100.000 übersteigt, verringert sich der Persönliche Freibetrag um £1 für jede £2 über diesem Schwellenwert und erreicht bei £125.140 null.
Wie funktioniert die National Insurance (NI)?
Die National Insurance (NI) ist eine Steuer auf Einkünfte, die staatliche Leistungen finanziert. Für Arbeitnehmer (Class 1 NI, Kategorie A) im 2026/27: zahlen Sie 0 % auf Einkünfte bis zu £12.576, 8 % auf Einkünfte zwischen £12.577 und £50.268 und 2 % auf Einkünfte über £50.268. Die NI wird monatlich berechnet und wird nicht davon beeinflusst, ob Sie ein schottischer Steuerzahler sind.
Was ist die £100.000 Steuerfalle?
Wenn Ihr Einkommen £100.000 übersteigt, verringert sich Ihr Persönlicher Freibetrag um £1 für jede £2, die Sie über diesem Schwellenwert verdienen. Dies führt zu einem effektiven Grenzsteuersatz von 60 % (oder 62 % einschließlich National Insurance) auf Einkommen zwischen £100.000 und £125.140. Rentenbeiträge, die über eine Gehaltsumwandlung (salary sacrifice) geleistet werden, können Ihr bereinigtes Nettoeinkommen unter £100.000 senken und diese Falle beseitigen.
Was ist Gehaltsumwandlung (salary sacrifice) und wie spart man damit Steuern?
Gehaltsumwandlung (salary sacrifice) ist eine Vereinbarung, bei der Sie auf einen Teil Ihres Bruttogehalts im Austausch für eine Sachleistung verzichten – am häufigsten einen Rentenbeitrag. Da Ihr Bruttogehalt vor der Steuerberechnung reduziert wird, zahlen Sie weniger Einkommensteuer und National Insurance auf den umgewandelten Betrag. Ihr Arbeitgeber kann Ihnen auch einen Teil oder die gesamten NI-Einsparungen weitergeben. Die effektive Steuerentlastung entspricht Ihrem Grenzsteuersatz, der für Verdiener zwischen £100.000 und £125.140 bis zu 62 % betragen kann.
Wie unterscheidet sich die schottische Einkommensteuer?
Die schottische Einkommensteuer wird vom schottischen Parlament festgelegt und gilt für schottische Einwohner. Für 2026/27 hat Schottland sechs Einkommensteuertarife: Starter Rate (19 %), Basic Rate (20 %), Intermediate Rate (21 %), Higher Rate (42 %), Advanced Rate (45 %) und Top Rate (48 %). Die National Insurance-Sätze sind nicht dezentralisiert und im gesamten Vereinigten Königreich gleich.
Welchem Studienkreditplan gehöre ich an?
Ihr Plan hängt davon ab, wann und wo Sie Ihr Studium begonnen haben. Plan 1 gilt für englische und walisische Studenten, die vor September 2012 begonnen haben, sowie für alle nordirischen Studenten. Plan 2 gilt für englische und walisische Studenten, die ab September 2012 begonnen haben. Plan 4 gilt für schottische Studenten (Grundstudium). Plan 5 gilt für englische Studenten, die ab August 2023 beginnen. Der Postgraduate Loan (Plan 3) gilt für Master- und Doktoranden. Sie können Ihren Plan überprüfen, indem Sie sich in Ihr Student Finance-Konto einloggen.
Was ist der Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance)?
Der Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance) ermöglicht es Ihnen, £1.260 Ihres Persönlichen Freibetrags an Ihren Ehepartner oder Lebenspartner zu übertragen, wenn Sie weniger als den Schwellenwert des Persönlichen Freibetrags (£12.570) verdienen und Ihr Partner den Grundtarif der Einkommensteuer zahlt. Dies reduziert die Steuerrechnung Ihres Partners um bis zu £252 pro Jahr. Beide Parteien müssen im Vereinigten Königreich ansässig sein und dürfen keine Steuerzahler mit höherem Satz sein.
Was ist der Blindenfreibetrag?
Der Blindenfreibetrag ist ein zusätzlicher Betrag, der Ihrem Persönlichen Freibetrag hinzugefügt wird, wenn Sie als blind oder stark sehbehindert registriert sind. Für 2026/27 beträgt er £3.250, wodurch der effektive steuerfreie Betrag auf £15.820 steigt. Wenn Sie den vollen Freibetrag nicht nutzen, können Sie den ungenutzten Teil an einen Ehepartner oder Lebenspartner übertragen.
Wie beeinflusst Gift Aid meine Einkommensteuer?
Gift Aid ermöglicht es Wohltätigkeitsorganisationen, 20 % Grundsteuersatz auf Ihre Spenden zurückzufordern, wodurch jede gespendete £1 auf £1.25 aufgestockt wird. Wenn Sie einen höheren oder zusätzlichen Steuersatz zahlen, können Sie über die Selbsteinschätzung (Self Assessment) weitere Entlastung beantragen – die Differenz zwischen dem Grundtarif und Ihrem Grenzsteuersatz auf die hochgerechnete Spende. Gift Aid-Spenden reduzieren auch Ihr bereinigtes Nettoeinkommen, was einen reduzierten Persönlichen Freibetrag teilweise wiederherstellen kann.
Was bedeutet mein Steuer-Code?
Ihr Steuer-Code teilt Ihrem Arbeitgeber mit, wie viel Steuer er abziehen soll. Der gebräuchlichste Code ist 1257L, was bedeutet, dass Sie den standardmäßigen Persönlichen Freibetrag von £12.570 haben. Die Zahl gibt den Freibetrag geteilt durch zehn an. Buchstaben nach der Zahl weisen auf besondere Umstände hin: L bedeutet Standardfreibetrag; M bedeutet erhaltener Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance); N bedeutet übertragener Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance); BR, D0 oder D1 bedeuten, dass ein Pauschalsatz gilt (20 %, 40 % bzw. 45 %). Wenn Ihr Code falsch ist, wenden Sie sich an HMRC, um ihn korrigieren zu lassen.
Muss ich eine Selbsteinschätzung (Self Assessment) Steuererklärung abgeben?
Sie müssen eine Selbsteinschätzung (Self Assessment) abgeben, wenn Sie selbstständig sind und ein Einkommen von über £1.000 haben; Geschäftsführer eines Unternehmens sind; über £100.000 verdienen; nicht versteuerte Einkünfte haben (z. B. Mieteinnahmen über £2.500, Zinserträge oder Dividenden über dem Schwellenwert); oder bestimmte Steuererleichterungen beantragen müssen, die nicht über PAYE verfügbar sind. Die Frist für Online-Erklärungen ist der 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres.
Wo finde ich meine UTR-Nummer?
Ihre Unique Taxpayer Reference (UTR) ist eine zehnstellige Nummer, die von HMRC vergeben wird. Sie finden sie auf früheren Selbsteinschätzungs-Erklärungen (Self Assessment), Ihrem Begrüßungsschreiben zur Selbsteinschätzung oder jeder HMRC-Korrespondenz. Sie ist auch in Ihrem persönlichen Steuerkonto unter gov.uk sichtbar. Wenn Sie sie nicht finden können, wenden Sie sich direkt an HMRC – diese werden Ihre Identität überprüfen, bevor sie sie Ihnen mitteilen.