Der Vergleich zwischen Steuern für Freiberufler und Angestellte ist einer der häufigsten, wenn Menschen eine Selbstständigkeit in Betracht ziehen. Auf den ersten Blick erscheint die Freiberuflichkeit lukrativ – Sie stellen Ihrem Kunden eine Rechnung und behalten alles vor Steuern. Die Realität ist jedoch nuancierter. Angestellte erhalten versteckte Leistungen im Wert von Tausenden von Pfund pro Jahr, während Freiberufler einer anderen National Insurance-Struktur unterliegen, keinen bezahlten Urlaub und keine Arbeitgeberrente erhalten. Dieser Leitfaden bietet einen echten direkten Vergleich bei gleichem Bruttoeinkommen unter Verwendung der aktuellen Sätze für 26-27, ergänzt durch ein interaktives Tool zur Modellierung Ihrer eigenen Situation.
Die kurze Antwort: Bei einem Bruttoeinkommen von £50.000 nimmt ein Angestellter nach Steuern und NI etwa £39,521 mit nach Hause, während ein Freiberufler etwa £40,090 mit nach Hause nimmt (unter Annahme keiner Ausgaben). Der Freiberufler behält aufgrund niedrigerer NI etwa £569 mehr – verliert aber Arbeitgeberleistungen, die deutlich mehr wert sind. Nutzen Sie den interaktiven Vergleich unten, um die Zahlen für Ihr Einkommensniveau zu sehen.
Wie vergleichen sich die Steuern für Freiberufler mit denen für Angestellte?
Passen Sie den Einkommensregler an, um einen Echtzeitvergleich der gesamten Steuerlast für einen Angestellten gegenüber einem Freiberufler bei gleichem Bruttoeinkommen zu sehen. Die Grafik schlüsselt Einkommensteuer und National Insurance separat auf und zeigt die versteckten Arbeitgeberleistungen, die Sie bei einer Freiberuflichkeit verlieren würden.
Welche National Insurance zahlen Freiberufler?
Hier gehen die Wege am weitesten auseinander. Ein Angestellter, der im Jahr 26-27 £50.000 verdient, zahlt Class 1 NI in Höhe von 8% auf Einkommen zwischen £12,579 und £50,270, danach 2% darüber. Sein Arbeitgeber zahlt separat die Arbeitgeber-NI – eine Kostenposition, die der Angestellte nie auf seinem Gehaltszettel sieht, die aber Teil der gesamten Beschäftigungskosten ist.
Ein Freiberufler, der £50.000 Gewinn erzielt, zahlt zwei Arten von NI. Erstens, Class 2 NI in Höhe von £3.45 pro Woche (ungefähr £179/Jahr). Zweitens, Class 4 NI in Höhe von 6% auf Gewinne zwischen £12,570 und £50,270, danach 2% über £50,270. Bei £50.000 Gewinn beläuft sich das auf ungefähr £2,425 Gesamt-NI – etwa £569 less als der Class 1 Beitrag des Angestellten.[1]
Der niedrigere NI-Satz für Selbstständige spiegelt die Tatsache wider, dass Freiberufler über das Minimum hinaus keine Arbeitgeberbeiträge zu ihrer NI-Akte erhalten und historisch weniger Leistungen aus dem System bezogen haben. Seit 2016 ist der Anspruch auf die staatliche Rente jedoch derselbe, unabhängig davon, ob Sie Class 1 oder Class 2/4 NI zahlen – der wesentliche praktische Unterschied ist also der Satz, den Sie heute zahlen.
Ist die Einkommensteuer für Freiberufler dieselbe?
Ja – die Einkommensteuersätze und -stufen sind identisch, egal ob Sie angestellt oder selbstständig sind. Beide zahlen 0% auf die ersten £12,579 (Personal Allowance), 20% Grundsteuersatz bis £50,270, danach 40% höherer Steuersatz darüber. Die Stufen, Schwellenwerte und die Reduzierung des Personal Allowance funktionieren alle auf die gleiche Weise.[2]
Der Unterschied liegt im Zeitpunkt: Angestellten wird die Steuer monatlich über PAYE abgezogen, während Freiberufler über die Self-Assessment zahlen – typischerweise in zwei Vorauszahlungen (31. Januar und 31. Juli). Das bedeutet, Freiberufler benötigen eine disziplinierte Liquiditätsplanung, um eine böse Überraschung zu vermeiden, wenn die Rechnung fällig wird. Unser Leitfaden zur Self-Assessment erklärt den Prozess.
Welche Ausgaben können Freiberufler absetzen?
Der größte Steuervorteil für Freiberufler sind abzugsfähige Ausgaben. Sie ziehen legitime Geschäftskosten ab, bevor Sie den steuerpflichtigen Gewinn berechnen. Gängige Abzüge umfassen Kosten für das Home Office (Anteil an Miete, Nebenkosten, Breitband), Ausrüstung (Laptop, Telefon, Software-Abonnements), berufliche Weiterbildung, Reisen zu Kundenstandorten, Berufshaftpflichtversicherung und Buchhaltungsgebühren. Ein typischer Freiberufler, der brutto £50.000 verdient, könnte £5.000–£8.000 an Ausgaben geltend machen, wodurch der steuerpflichtige Gewinn auf £42.000–£45.000 reduziert wird.
Beim 20% Grundsteuersatz sparen £5.000 an Ausgaben £1,000 bei der Einkommensteuer plus £300 bei der Class 4 NI – eine Gesamtersparnis von £1,300. Angestellte können Ausgaben im Allgemeinen nicht absetzen, es sei denn, sie fallen in sehr enge HMRC-Kategorien (Uniformen, Berufsverbandsbeiträge, Arbeitsgeräte). Diese Asymmetrie ist einer der echten finanziellen Vorteile der Freiberuflichkeit.
Was ist der versteckte Wert einer Anstellung?
Beim Vergleich der beiden Wege erzählt das reine Nettoeinkommen nicht die ganze Geschichte. Angestellte erhalten Leistungen, die Freiberufler aus eigener Tasche finanzieren müssen:
- Arbeitgeberrente (mindestens 3%): Bei einem Gehalt von £50.000 sind das £1,500/Jahr an kostenlosen Altersvorsorgebeiträgen. Über eine 30-jährige Karriere mit 5% Wachstum summiert sich dies zu über £100.000 an Rentenvermögen.
- 28 Tage bezahlter Urlaub: Einschließlich Feiertagen entspricht dies ungefähr 11% des Gehalts – £5,385 bei einem Einkommen von £50.000. Ein Freiberufler muss an diesen Tagen entweder nichts verdienen oder diesen Betrag von seinen Einnahmen zurücklegen.
- Gesetzliches Krankengeld (Statutory Sick Pay) und erweitertes Krankengeld: Zwei Wochen Krankheit kosten einen Freiberufler etwa £1,923 an entgangenem Umsatz. Ein Angestellter erhält mindestens SSP und oft volles Gehalt für längere Zeiträume.
- Arbeitgeber-NI-Beiträge: Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich ca. 15% auf Ihr Gehalt in Form von Arbeitgeber-NI. Obwohl Sie dies nie sehen, finanziert es Ihren Anspruch auf die staatliche Rente und andere Leistungen.
Zusammengenommen erhöhen diese versteckten Leistungen den tatsächlichen Wert eines Anstellungspakets von £50.000 um £6,885+. Ein Freiberufler, der dasselbe Bruttoeinkommen erzielt, muss all dies aus seinen eigenen Einnahmen finanzieren – was bedeutet, dass er deutlich mehr verdienen muss, um die Gesamtvergütung eines Angestellten wirklich zu erreichen.
Wie viel mehr muss ein Freiberufler verdienen, um die Gewinnschwelle zu erreichen?
Um einen Angestellten mit einer Gesamtvergütung von £50.000 zu erreichen, muss ein Freiberufler typischerweise brutto £65.000–£70.000 verdienen. Dies berücksichtigt den Arbeitgeberrentenanteil, Urlaubsrücklagen (28 Tage × Tagessatz), Krankengeldpuffer, Berufshaftpflichtversicherung und Buchhaltungskosten. Die genaue Zahl hängt davon ab, wie viele Ausgaben Sie legitim geltend machen können und ob Sie Flexibilität genug schätzen, um einen niedrigeren effektiven Satz zu akzeptieren.
Das „Freiberufler-Premium“ steigt bei höheren Einkommen, da die Leistungslücke größer wird (Arbeitgeberrentenbeiträge skalieren mit dem Gehalt) und weil die Auslastung selten 100% beträgt. Nach Geschäftsentwicklung, Verwaltung, Rechnungsstellung und Lücken zwischen Aufträgen erreichen die meisten Freiberufler eine abrechenbare Auslastung von 70–80%.
Wann wird Freiberuflichkeit finanziell vorteilhafter?
Freiberuflichkeit wird finanziell überlegen, wenn Sie Tagessätze deutlich über dem Break-Even-Premium verlangen, erhebliche legitime Ausgaben abziehen oder über eine Limited Company arbeiten können (Zugang zu Dividendensteuervorteilen). Für Gutverdiener über £50,270 kann der Weg über eine Limited Company deutlich steuereffizienter sein – siehe unseren Leitfaden Einzelunternehmer vs. Limited Company für einen detaillierten Vergleich.
Auch die nicht-finanziellen Faktoren spielen eine Rolle: Flexibilität bei der Wahl von Projekten und Arbeitszeiten, keine Büropolitik, die Möglichkeit, von überall aus zu arbeiten, und der psychologische Vorteil, sein eigener Chef zu sein. Für viele Menschen sind diese den finanziellen Kompromiss wert. Entscheidend ist, die Entscheidung mit klarem Blick zu treffen – genau zu wissen, was die Zahlen sagen, und nicht, was Instagram-Freiberufler behaupten.
Weitere Informationen zur Besteuerung von Selbstständigen finden Sie in unserem umfassenden Leitfaden zur Besteuerung von Selbstständigen. Wenn Sie eine Freiberuflichkeit in Betracht ziehen und Ihre spezifische Situation modellieren möchten, nutzen Sie den Freiberufler-Steuerrechner mit Ihrem erwarteten Einkommen und Ihren Ausgaben.
Quellen
- HMRC — National Insurance-Sätze für Selbstständige. Class 2: £3.45/Woche. Class 4: 6% auf Gewinne £12,570–£50,270, 2% darüber. Zugriff Juli 2026.
- HMRC — Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge. Sätze für 26-27: Grundsteuersatz 20%, höherer Steuersatz 40%. Persönlicher Freibetrag £12,579. Zugriff Juli 2026.
- HMRC — National Insurance-Sätze und -Kategorien. Angestellter Class 1: 8% Grundsatz, 2% über der oberen Verdienstgrenze. Zugriff Juli 2026.