Wenn Sie Geld über Plattformen wie Deliveroo, Uber, Depop, Etsy, Fiverr oder TaskRabbit verdienen, gelten Sie in den Augen von HMRC als selbstständig – auch wenn Sie es nur nebenbei tun. Die Gig Economy ist in Großbritannien explodiert, Millionen von Menschen verdienen über digitale Plattformen, doch viele sind sich ihrer Steuerpflichten nicht bewusst. Dieser Leitfaden erklärt, was Sie tun müssen, um konform zu bleiben, wie viel Steuern Sie erwarten können und welche Freibeträge Ihre Steuerschuld niedrig halten können.
Ob Sie Essen mit dem Fahrrad liefern, Passagiere fahren, handgemachte Waren verkaufen oder freiberufliche Dienstleistungen anbieten, die Steuervorschriften sind die gleichen. HMRC unterscheidet nicht zwischen einem „Nebenverdienst“ und einem Vollzeitgeschäft – Einkommen ist Einkommen und muss deklariert werden, sobald es bestimmte Schwellenwerte überschreitet. Die gute Nachricht ist, dass es mehrere Freibeträge und Abzüge gibt, um Ihre Steuerschuld erheblich zu reduzieren.
Was ist die £1,000 Trading Allowance und gilt sie für mich?
Die Trading Allowance ist die wichtigste Entlastung für Gig-Worker. Wenn Ihr gesamtes selbstständiges Einkommen aus allen Plattformen zusammen £1,000 oder weniger pro Steuerjahr beträgt, müssen Sie sich nicht für die Selbstveranlagung registrieren oder Steuern darauf zahlen. Dies gilt automatisch – es muss kein Formular ausgefüllt, keine Registrierung vorgenommen und keine Meldung erstattet werden.
Der Freibetrag deckt das Bruttoeinkommen (vor Abzug der Ausgaben) ab, wenn Sie also £1,000 auf Depop und £200 auf Fiverr verdienen, beträgt Ihr Gesamtbetrag £1.200 und Sie haben die Schwelle überschritten. An diesem Punkt müssen Sie sich bei HMRC als selbstständig registrieren und eine Steuererklärung zur Selbstveranlagung einreichen. Sie können dann wählen, ob Sie entweder tatsächliche Geschäftsausgaben abziehen oder den Freibetrag von £1,000 als Pauschalabzug nutzen – je nachdem, was das bessere Ergebnis liefert.
Ein häufiger Fehler ist die Annahme, dass die Trading Allowance pro Plattform gilt. Das ist nicht der Fall – es handelt sich um eine einzige Grenze von £1,000 für alle Ihre selbstständigen Tätigkeiten zusammen. Wenn Sie £500 von Uber Eats und £600 vom Verkauf von Kleidung auf Vinted verdienen, haben Sie die Schwelle überschritten, obwohl keine der Plattformen allein sie überschritten hat.
Wann muss ich mich für die Selbstveranlagung registrieren?
Sie müssen sich bei HMRC als selbstständig registrieren, wenn Ihr Bruttoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit in einem Steuerjahr (6. April bis 5. April) £1,000 übersteigt. Die Registrierung muss bis zum 5. Oktober nach dem Ende des Steuerjahres erfolgen, in dem Sie die Schwelle erstmals überschritten haben. Wenn Sie beispielsweise im Juni 2026 mit der Lieferung für Deliveroo begonnen und bis März 2027 über £1,000 verdient haben, müssen Sie sich bis zum 5. Oktober 2027 registrieren.
Eine verspätete Registrierung kann Strafen nach sich ziehen, daher ist es am besten, sich zu registrieren, sobald Sie erwarten, die Schwelle zu überschreiten – Sie können immer eine Nullmeldung einreichen, wenn Ihr Einkommen wieder darunter fällt. Die Registrierung ist kostenlos und kann online über die HMRC-Website erfolgen. Nach der Registrierung erhalten Sie eine Unique Taxpayer Reference (UTR) und müssen jährlich eine Steuererklärung zur Selbstveranlagung einreichen, typischerweise bis zum 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres.
Wenn Sie bereits eine PAYE-Anstellung haben und Gig-Arbeit annehmen, müssen Sie sich dennoch für die Selbstveranlagung registrieren, um das selbstständige Einkommen zu deklarieren. Ihr Angestelltengehalt wird weiterhin über PAYE besteuert, aber Ihre Gig-Gewinne werden separat gemeldet und können Sie in eine höhere Steuerklasse verschieben. Jemand, der £45.000 über PAYE verdient und £8.000 Gewinn aus Gig-Arbeit erzielt, zahlt 40% auf den Gig-Gewinn (da dieser im höheren Steuersatzbereich über £50,270 liegt).
Wie viel Einkommensteuer werde ich auf Einkünfte aus der Gig Economy zahlen?
Nach Abzug Ihrer abzugsfähigen Ausgaben (oder der Trading Allowance) wird Ihr Nettogewinn zu allen anderen Einkünften hinzugerechnet und mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Wenn Gig-Arbeit Ihr einziges Einkommen ist, werden die ersten £12,579 durch den persönlichen Freibetrag (Personal Allowance) abgedeckt – auf diesen Teil zahlen Sie keine Einkommensteuer. Darüber zahlen Sie 20% bis zu £50,270, dann 40% bis zu £125.140 und 45% darüber hinaus.
Wenn Sie auch ein PAYE-Gehalt beziehen, werden Ihre Gig-Gewinne effektiv mit Ihrem höchsten Grenzsteuersatz besteuert, da sie zusätzlich zu Ihrem Angestelltengehalt anfallen. Ein Deliveroo-Fahrer, der £15.000 Gewinn erzielt und keine andere Anstellung hat, behält den größten Teil davon steuerfrei (abgedeckt durch den persönlichen Freibetrag). Aber derselbe Fahrer, der £15.000 zusätzlich zu einem Gehalt von £40.000 verdient, zahlt 20% auf einen Teil davon und 40% auf den Teil, der ihn über £50,270 hinausdrängt. Nutzen Sie unseren Rechner mit einem Gehalt von £55.000, um die Gesamtposition zu sehen.
Das Steuerjahr läuft vom 6. April bis zum 5. April, und Sie zahlen nur Steuern auf den Gewinn – nicht auf den Bruttoumsatz. Wenn Sie £8.000 verdient, aber £2.500 für legitime Geschäftsausgaben ausgegeben haben, werden Sie auf £5.500 besteuert. Deshalb ist es so wichtig, das ganze Jahr über gute Aufzeichnungen über Ihre Ausgaben zu führen.
Wie funktioniert die National Insurance für Gig-Worker?
Als Selbstständiger zahlen Sie zwei Arten von National Insurance. Class 2 NI ist eine feste wöchentliche Gebühr von £3.45, sobald Ihre Gewinne die Kleinunternehmer-Gewinnschwelle (Small Profits Threshold) überschreiten. Dies ist relativ gering – etwa £179 pro Jahr – schützt aber Ihren Anspruch auf die staatliche Rente (State Pension). Wenn Ihre Gewinne unter der Schwelle liegen, können Sie freiwillig zahlen, um Ihren NI-Eintrag aufrechtzuerhalten.
Class 4 NI ist bedeutender. Sie zahlen 6% auf Gewinne zwischen £12,570 und £50,270, dann 2% auf Gewinne über £50,270. Dies wird zusammen mit Ihrer Einkommensteuer über die Selbstveranlagung erhoben. Für einen Gig-Worker, der £30.000 Gewinn erzielt, würde die Class 4-Rechnung etwa £1,046 betragen – ein erheblicher Betrag, den viele neue Gig-Worker vergessen einzuplanen.
Beachten Sie, dass die NI-Sätze für Selbstständige niedriger sind als die NI-Sätze für Angestellte (6% vs 8% für die Grundstufe). Im Gegensatz zu Angestellten erhalten Sie jedoch keine Arbeitgeberrentenbeiträge, Krankengeld oder Urlaubsgeld – der niedrigere NI-Satz spiegelt geringere Ansprüche wider.
Welche Ausgaben können Gig-Worker geltend machen?
Sie können abzugsfähige Betriebsausgaben von Ihrem Einkommen abziehen, bevor die Steuer berechnet wird. Die Hauptregel ist, dass Ausgaben „vollständig und ausschließlich“ für geschäftliche Zwecke anfallen müssen. Wenn etwas sowohl für private als auch für geschäftliche Zwecke genutzt wird (wie Ihr Telefon), können Sie den geschäftlichen Anteil geltend machen. Verschiedene Gig-Plattformen haben tendenziell unterschiedliche typische Ausgaben:
- Lieferfahrer (Deliveroo, Just Eat, Uber Eats): Fahrradwartung und -reparaturen, Motorrad-/Rollerkraftstoff und -versicherung, thermische Liefertaschen, Handyhalterung, wasserdichte Kleidung, Telefonrechnung (geschäftlicher Anteil)
- Fahrdienstfahrer (Uber, Bolt): Fahrzeugkraftstoff, Versicherung (geschäftliche Nutzung), TÜV und Wartung, Autoreinigung, Handyhalterung und Ladegerät, Plattform-Provisionsgebühren, Erneuerung der Lizenz für private Vermietung
- Online-Verkäufer (Depop, Etsy, eBay, Vinted): Materialien und Verbrauchsmaterialien, Verpackung, Porto und Versand, Plattformgebühren, Fotoausrüstung, Kosten für das Home Office
- Freiberufliche Dienstleistungen (Fiverr, Upwork, TaskRabbit): Software-Abonnements, Kosten für das Home Office, Internet (geschäftlicher Anteil), berufliche Weiterbildung, Fahrten zu Kundenstandorten
Sie können entweder tatsächliche Ausgaben oder die vereinfachten Kilometersätze von HMRC verwenden. Für Autos beträgt der Satz 45p pro Meile für die ersten 10.000 Meilen und 25p danach. Für Fahrräder sind es 20p pro Meile. Viele Lieferfahrer empfinden die Kilometerpauschale als großzügiger als die tatsächlichen Kosten, insbesondere bei kurzen Stadtfahrten, wo die Kraftstoffkosten minimal sind, aber die Kilometerleistung schnell ansteigt.
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten (üblich für Online-Verkäufer und Freiberufler), können Sie einen Anteil Ihrer Haushaltskosten (Miete, Nebenkosten, Breitband) basierend auf den genutzten Räumen und Arbeitsstunden geltend machen. Alternativ erlaubt HMRC einen Pauschalabzug von £6 pro Woche (£312/Jahr) ohne Belege – dies ist jedoch in der Regel weniger großzügig als die tatsächliche Berechnung für Personen mit einem dedizierten Arbeitsplatz.
Wie wirken sich Vorauszahlungen auf Gig-Worker aus?
Wenn Ihre Steuerrechnung zur Selbstveranlagung £1.000 übersteigt (nach Abzug der über PAYE gezahlten Steuern), wird HMRC Vorauszahlungen verlangen. Das bedeutet, Sie zahlen die geschätzte Steuer des nächsten Jahres im Voraus – 50% bis zum 31. Januar und 50% bis zum 31. Juli. Das erste Jahr der Selbstveranlagung ist besonders schmerzhaft, da Sie die gesamte Rechnung des laufenden Jahres plus 50% der geschätzten Rechnung des nächsten Jahres auf einmal bezahlen.
Wenn Ihre erste Gig-Steuerrechnung beispielsweise £2.400 beträgt, zahlen Sie am 31. Januar £2.400 (die Rechnung) plus £1.200 (erste Vorauszahlung für das nächste Jahr) = £3.600, gefolgt von weiteren £1.200 am 31. Juli. Dies überrascht viele neue Gig-Worker, daher ist eine Budgetplanung von Anfang an unerlässlich. Eine gute Faustregel ist, jeden Monat 25-30% Ihrer Gig-Gewinne auf ein separates Sparkonto für Steuern zu legen.
Wenn Ihr Einkommen sinkt, können Sie über Ihr HMRC-Online-Konto beantragen, die Vorauszahlungen zu reduzieren. Aber Vorsicht – wenn Sie zu stark reduzieren, fallen Zinsgebühren für die Unterzahlung an. Für eine ausführlichere Erklärung siehe unseren Leitfaden zu Vorauszahlungen.
Welche Aufzeichnungen muss ich als Gig-Worker führen?
HMRC verlangt, dass Sie Aufzeichnungen für mindestens fünf Jahre nach der Einreichungsfrist am 31. Januar für das betreffende Steuerjahr aufbewahren. Sie sollten Aufzeichnungen über alle Einnahmen (Plattform-Verdienstabrechnungen, Rechnungen) und alle Ausgaben (Belege, Kontoauszüge, Fahrtenbücher) aufbewahren. Die meisten Plattformen stellen jährliche Verdienstübersichten zur Verfügung, die die Einkommensverfolgung vereinfachen, aber die Aufzeichnungen der Ausgaben liegen in Ihrer Verantwortung.
Digitale Aufzeichnungen sind vollkommen akzeptabel – Fotos von Belegen, Tabellenkalkulationen und Buchhaltungs-Apps erfüllen alle HMRC-Anforderungen. Kostenlose Apps wie FreeAgent, QuickBooks Self-Employed oder sogar eine einfache Tabellenkalkulation funktionieren gut. Der Schlüssel ist Konsistenz: Ausgaben wöchentlich zu erfassen, anstatt zu versuchen, die Aktivitäten eines ganzen Jahres im Januar zu rekonstruieren, ist weitaus weniger stressig und wesentlich genauer.
Ab Januar 2025 sind digitale Plattformen verpflichtet, Ihre Einnahmen gemäß neuen Vorschriften direkt an HMRC zu melden. Das bedeutet, HMRC weiß bereits, was Sie auf Uber, Deliveroo, Etsy und ähnlichen Plattformen verdient haben – eine genaue Einreichung ist jetzt wichtiger denn je, da Abweichungen zwischen Ihrer Erklärung und den von der Plattform gemeldeten Daten automatische Anfragen auslösen werden.
Wie kann ich meine gesamte Steuerschuld aus der Gig Economy schätzen?
Der einfachste Weg, Ihre Steuerschuld zu schätzen, besteht darin, Ihren erwarteten Jahresgewinn (Bruttoeinnahmen abzüglich Ausgaben) zu berechnen und dann die oben genannten Sätze anzuwenden. Wenn Gig-Arbeit Ihr einziges Einkommen ist und Sie £20.000 Gewinn erwarten, würde Ihre ungefähre Rechnung wie folgt aussehen:
- Einkommensteuer: 20% auf £7,421 = £1,484
- Class 2 NI: ~£179/Jahr
- Class 4 NI: 6% auf £7,430 = £446
Für eine genauere Berechnung, die alle Wechselwirkungen zwischen Ihren Einkommensquellen berücksichtigt, verwenden Sie unseren Rechner mit £20.000 Einkommen und passen Sie ihn an Ihre Umstände an. Wenn Sie neben Ihrer Gig-Arbeit eine PAYE-Anstellung haben, geben Sie den kombinierten Gesamtbetrag ein, um die korrekten Grenzsteuersätze zu sehen, die auf jeden Teil angewendet werden.
Denken Sie daran, dass Ihre erste Selbstveranlagungszahlung auch Vorauszahlungen für das folgende Jahr enthalten wird, sodass Ihre tatsächliche Barausgabe im Januar etwa 150% der jährlichen Rechnung betragen wird. Eine frühzeitige Planung – indem Sie monatlich Geld beiseitelegen – verhindert den häufigen Schock, der neue Gig-Worker in ihrem ersten Geschäftsjahr trifft.
Quellen
- HMRC — Steuerfreie Freibeträge für Immobilien- und Handelseinkommen. Trading Allowance von £1,000. Zuletzt aufgerufen: Juli 2026.
- HMRC — National Insurance-Sätze für Selbstständige. Class 2 (£3.45/Woche) und Class 4 (6% zwischen £12,570–£50,270). Zuletzt aufgerufen: Juli 2026.
- HMRC — Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge. Persönlicher Freibetrag £12,579, Grundsteuersatz 20%, höherer Steuersatz 40%. Zuletzt aufgerufen: Juli 2026.
- HMRC — Einnahmen-Überschuss-Rechnung für Selbstständige. Anforderungen an die Buchführung und vereinfachte Buchhaltungsregeln. Zuletzt aufgerufen: Juli 2026.