Der Marriage Allowance ermöglicht es Ihnen, £1,257 Ihres persönlichen Steuerfreibetrags (Personal Allowance) an Ihren Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner zu übertragen – wodurch diese bis zu £251 pro Jahr an Einkommensteuer sparen. Die Beantragung ist kostenlos und es ist eine der am häufigsten übersehenen Steuererleichterungen im Vereinigten Königreich, wobei HMRC schätzt, dass über 2 Millionen anspruchsberechtigte Paare ihn nicht beantragt haben. Die Online-Beantragung dauert etwa 10 Minuten und gilt, einmal eingerichtet, jedes Jahr automatisch, bis Sie ihn kündigen. [1]
Wer ist für den Marriage Allowance anspruchsberechtigt?
Sie können den Marriage Allowance beantragen, wenn alle der folgenden Punkte auf Ihre Situation zutreffen:
- Sie sind verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft (unverheiratete Paare, die zusammenleben, sind nicht anspruchsberechtigt, unabhängig davon, wie lange Sie zusammengelebt haben).
- Der Partner mit dem geringeren Einkommen hat ein Einkommen unterhalb des persönlichen Steuerfreibetrags (Personal Allowance) (£12,579) – was bedeutet, dass er keine Einkommensteuer zahlt. Dies umfasst Personen, die nicht arbeiten, unter der Schwelle verdienen oder nur Kapitaleinkünfte haben, die durch den persönlichen Sparfreibetrag (Personal Savings Allowance) abgedeckt sind.
- Der Partner mit dem höheren Einkommen ist ein Grundsteuersatzzahler (Gesamteinkommen zwischen £12,579 und £50,270). Er darf auf keines seiner Einkommen den höheren oder den zusätzlichen Steuersatz zahlen.
Wenn der Besserverdiener 40% oder 45% Steuern zahlt, findet der Marriage Allowance keine Anwendung – aber er kann von anderen Strategien wie Rentenbeiträgen profitieren, um sein zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. In Schottland muss der Empfänger ein Starter-, Grund- oder Zwischensteuersatzzahler sein (nicht höherer oder Spitzensteuersatz), um anspruchsberechtigt zu sein.
Wie viel spart der Marriage Allowance tatsächlich?
Der Geringverdiener überträgt £1,257 seines persönlichen Steuerfreibetrags (Personal Allowance) an den Besserverdiener. Das bedeutet in der Praxis:
- Der persönliche Steuerfreibetrag (Personal Allowance) des Geringverdieners reduziert sich von £12,579 auf £11,322. Da er ohnehin weniger als £12,579 verdient, hat dies keine Auswirkung auf seine Steuern – er zahlt weiterhin £0.
- Der persönliche Steuerfreibetrag (Personal Allowance) des Besserverdieners erhöht sich von £12,579 auf £13,836. Er spart Steuern auf zusätzliche £1,257 Einkommen bei 20% = £251 pro Jahr (ungefähr £21/Monat).
Die Ersparnis ist bescheiden, aber völlig kostenlos und fortlaufend. Es bedarf keiner jährlichen Erneuerung – einmal eingerichtet, gilt es automatisch in jedem Steuerjahr, bis Sie es kündigen. Über einen Zeitraum von 10 Jahren sind das £2510 an gesparten Steuern für eine einmalige 10-minütige Beantragung.
Wie beantrage ich den Marriage Allowance?
Der Partner mit dem geringeren Einkommen beantragt den Marriage Allowance online über den HMRC-Dienst auf GOV.UK. Sie benötigen die National Insurance-Nummern beider Partner sowie den Government Gateway-Login des Geringverdieners (oder dieser kann einen während der Beantragung erstellen). Die Übertragung wird auf den Steuerfreibetrag (tax code) des Besserverdieners angewendet – Sie werden sehen, wie sich sein Code von 1257L zu 1383L ändert. Der Code des Übertragenden wird zu 1132N. [1]
Sie können einen Antrag auch für bis zu 4 vergangene Steuerjahre rückwirkend stellen. Wenn Sie seit 2022/23 anspruchsberechtigt waren und nie einen Antrag gestellt haben, könnten Sie eine einmalige Rückerstattung von bis zu £1004 (4 Jahre × £251) erhalten. HMRC zahlt dies direkt an den Besserverdiener, normalerweise innerhalb von 4–6 Wochen nach Bearbeitung des Antrags.
Der Antrag kann jederzeit während des Steuerjahres gestellt werden. Wenn Sie den Antrag unterjährig stellen, wird der Vorteil für das gesamte Jahr angewendet (nicht anteilig), sodass der Besserverdiener in den folgenden Monaten eine größere Steuerermäßigung erhält, um die früheren Monate auszugleichen.
Wann sollte ich den Marriage Allowance kündigen?
Sie sollten den Marriage Allowance kündigen, wenn eine der folgenden Situationen zutrifft:
- Der Geringverdiener beginnt, mehr als £12,579 zu verdienen – er wird nun Steuern auf die £1,257 schulden, die er übertragen hat, was ihn mehr kosten könnte, als der Besserverdiener spart.
- Der Besserverdiener fällt in die höhere Steuersatzstufe (Higher Rate band) (Einkommen über £50,270) – er ist nicht mehr berechtigt, die Übertragung zu erhalten, und HMRC wird alle erhaltenen Vorteile zurückfordern.
- Sie trennen sich, lassen sich scheiden oder lösen Ihre eingetragene Lebenspartnerschaft auf. Beachten Sie, dass der Freibetrag für den Rest des Steuerjahres der Trennung bestehen bleibt, Sie ihn aber vor Beginn des nächsten Jahres kündigen sollten.
Die Kündigung erfolgt über denselben HMRC Online-Dienst. Wenn Sie vergessen, nach einer Trennung zu kündigen, kann der Freibetrag weiterhin falsch angewendet werden – überprüfen Sie Ihren Steuerfreibetrag (tax code) jedes Jahr. HMRC erkennt Änderungen in der Beziehung nicht automatisch.
Was sind die häufigsten Fehler beim Marriage Allowance?
- Falsche Beantragung. Der Geringverdiener überträgt AN den Besserverdiener. Wenn der Besserverdiener versehentlich als Übertragender beantragt, reduziert HMRC seinen Freibetrag, anstatt ihn zu erhöhen – was Sie Geld kostet, anstatt es zu sparen.
- **Keine Rückdatierung.** Viele Leute beantragen nur für das aktuelle Jahr und verpassen so bis zu £1004 aus früheren Jahren. Überprüfen Sie immer die Option zur Rückdatierung während des Antragsprozesses.
- Verwechslung mit dem Married Couple's Allowance. Dies ist eine andere, ältere Steuererleichterung für Paare, bei denen ein Partner vor dem 6. April 1935 geboren wurde. Die meisten Paare unter 90 sollten stattdessen den Marriage Allowance beantragen. Die beiden können nicht gleichzeitig beantragt werden.
- Annahme, dass unverheiratete Paare qualifiziert sind. Der Marriage Allowance erfordert eine rechtliche Ehe oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft. Einfaches Zusammenleben, unabhängig von der Dauer, qualifiziert nicht. Eine eingetragene Lebenspartnerschaft kann zu diesem Zweck geschlossen werden.
Wie beeinflusst der Marriage Allowance mein Nettoeinkommen?
Nutzen Sie den Einkommensteuerrechner, um zu sehen, wie ein höherer persönlicher Steuerfreibetrag (Personal Allowance) Ihr monatliches Nettoeinkommen beeinflusst. Geben Sie das Gehalt des Besserverdieners ein und setzen Sie einen benutzerdefinierten Steuerfreibetrag (tax code) von 1383L, um den Effekt des Marriage Allowance in Aktion zu sehen. Für einen typischen Grundsteuersatzzahler, der £30.000 verdient, beträgt die monatliche Erhöhung etwa £21 – nicht lebensverändernd, aber völlig kostenloses Geld.
Für Paare, die andere Steuersparoptionen erkunden, sehen Sie sich unseren Leitfaden zur Reduzierung Ihrer Steuerlast für Strategien an, die neben dem Marriage Allowance funktionieren.
Quellen
- HMRC — Marriage Allowance. Offizielle Anleitung zu Anspruchsberechtigung, Beantragung und dem Übertragungsbetrag von £1,257. Zuletzt abgerufen im Juli 2026.
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Persönlicher Steuerfreibetrag (Personal Allowance) £12,579, Grundsteuersatz 20%, Grundsteuersatzgrenze £50,270. Zuletzt abgerufen im Juli 2026.