Die erstmalige Einreichung einer Selbsteinschätzung (Self-Assessment) kann einschüchternd wirken. Dieser Leitfaden führt Sie in einfachem Englisch durch den gesamten Prozess — von der Registrierung bei HMRC bis zum Drücken von "Senden". Die meisten Ersteinreicher finden es viel einfacher als erwartet, sobald sie wissen, was vorzubereiten ist.
Wer muss eine Erklärung einreichen?
- Selbstständige mit Einkünften über £1.000
- Jeder, der über £100.000 pro Jahr verdient
- Geschäftsführer von Unternehmen
- Personen mit unversteuerten Einkünften (Mieteinnahmen, Dividenden über £500 usw.)
- Steuerzahler mit höherem Steuersatz, die Rentenentlastung beantragen
- Eltern, die über £60.000 verdienen und Kindergeld (Child Benefit) beantragen
Schritt 1: Bei HMRC registrieren
Sie müssen sich für die Selbsteinschätzung (Self-Assessment) registrieren, bevor Sie eine Erklärung einreichen können. Wenn Sie selbstständig sind, registrieren Sie sich bei GOV.UK — HMRC sendet Ihnen innerhalb von 10 Arbeitstagen eine Unique Taxpayer Reference (UTR) per Post zu. Sie benötigen außerdem ein Government Gateway-Login.
Frist: Registrieren Sie sich bis zum 5. Oktober nach dem Ende des Steuerjahres, für das Sie eine Erklärung einreichen müssen. Für das Steuerjahr 2026/27 registrieren Sie sich bis zum 5. Oktober 2027.
Schritt 2: Das ganze Jahr über Aufzeichnungen führen
- Alle Einkünfte (Rechnungen, Kontoauszüge, P60, P45)
- Betriebsausgaben mit Belegen
- Nachweise über Rentenbeiträge
- Aufzeichnungen über Gift Aid-Spenden
- Kontoauszüge für Studentendarlehen
Sie müssen Aufzeichnungen für mindestens 5 Jahre nach der Einreichungsfrist am 31. Januar aufbewahren.
Schritt 3: Die Erklärung online ausfüllen
Melden Sie sich bei Ihrem HMRC-Konto an und bearbeiten Sie die Abschnitte, die auf Sie zutreffen. Das System zeigt nur relevante Seiten basierend auf Ihren Antworten auf die ersten Fragen an. Wichtige Abschnitte sind:
- Anstellung: Ihre P60/P45-Angaben (oft vorausgefüllt)
- Selbstständigkeit: Umsatz, abzugsfähige Ausgaben, Gewinn
- Immobilien im Vereinigten Königreich: Mieteinnahmen und Ausgaben
- Dividenden und Zinsen: von Banken, Aktien usw.
- Rentenbeiträge: für Anträge auf Entlastung bei höherem Steuersatz
Schritt 4: Einreichen und bezahlen
Online-Frist: 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres (31. Januar 2028 für 2026/27).
Zahlungsfrist: ebenfalls 31. Januar. Sie können per Lastschrift, Banküberweisung, Debitkarte oder über Ihren Steuerfreibetrag (tax code) bezahlen (wenn der Betrag unter £3.000 liegt).
Wenn Sie mehr als £1.000 schulden, müssen Sie wahrscheinlich Vorauszahlungen leisten — Vorauszahlungen für die Rechnung des nächsten Jahres.
Ihre Steuerschuld vor der Einreichung schätzen
Nutzen Sie den Einkommensteuerrechner, um eine schnelle Schätzung Ihrer Steuerschuld zu erhalten, bevor Sie die Erklärung ausfüllen. Speziell für Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, siehe unseren Leitfaden zur Besteuerung von Selbstständigen.