Steuerklassen erklärt (2026/27)

Ihre Steuerklasse teilt Ihrem Arbeitgeber mit, wie viel Einkommensteuer er jeden Monat oder jede Woche von Ihrem Gehalt abziehen soll. Sie basiert auf Ihrem persönlichen Freibetrag von £12,579 und allen Anpassungen, die HMRC vorgenommen hat – wie Sachleistungen, zu wenig gezahlte Steuern aus früheren Jahren oder zusätzliche Freibeträge wie der Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance). Die richtige Steuerklasse bedeutet, dass Sie das ganze Jahr über den korrekten Steuerbetrag zahlen und sowohl Überzahlungen (bei denen Sie monatelang auf eine Rückerstattung warten) als auch Unterzahlungen (bei denen HMRC den Fehlbetrag später einzieht) vermeiden. ^[1]

Was bedeutet die Standard-Steuerklasse 1257L?

Die Standard-Steuerklasse für 26-27 ist **1257L**. Dies bedeutet, dass Sie einen persönlichen Freibetrag von £12,579 haben (die Zahl 1257 im Code multipliziert mit 10, wobei die letzte Ziffer weggelassen wird). Der Suffix „L“ bedeutet, dass Sie Anspruch auf den Standard-Grundfreibetrag ohne Anpassungen haben. Die überwiegende Mehrheit der Arbeitnehmer in England und Wales mit einer einzigen Anstellung und ohne Sachleistungen wird diesen Code haben.

Wenn Ihre Steuerklasse 1257L ist, zieht Ihr Arbeitgeber keine Einkommensteuer auf die ersten £12,579 Ihres Jahreseinkommens ab. Alles darüber wird zu den anwendbaren Sätzen besteuert: 20% Grundsteuersatz auf Einkommen bis zu £50,270, 40% höherer Steuersatz darüber und 45% zusätzlicher Steuersatz auf Einkommen über £125.140. Die Steuerklasse stellt sicher, dass der richtige Betrag von jeder Gehaltsabrechnung abgezogen wird, sodass Sie am Jahresende nichts schulden.

Wenn Sie in Schottland leben, wird Ihrer Steuerklasse ein „S“ vorangestellt (z.B. S1257L), und wenn Sie in Wales leben, wird ihr ein „C“ vorangestellt (z.B. C1257L). Die Zahl und der Buchstabe nach dem Präfix funktionieren auf die gleiche Weise.

Wie lese ich eine Steuerklasse?

Die meisten Steuerklassen bestehen aus einer Zahl, gefolgt von einem Buchstaben. Die Zahl stellt Ihren steuerfreien Freibetrag dar – multiplizieren Sie sie mit 10, um den tatsächlichen Betrag in Pfund zu erhalten. Der Buchstabe gibt Ihre persönlichen Umstände an:

Was sind die speziellen Pauschal-Steuerklassen?

Einige Steuerklassen haben keine Zahl und wenden einen Pauschalsatz auf alle Ihre Einkünfte aus dieser bestimmten Beschäftigung an. Diese werden in spezifischen Umständen verwendet, in denen der normale, auf Freibeträgen basierende Ansatz nicht zutrifft:

• BR — alle Einkünfte werden mit 20% (Grundsteuersatz) besteuert. Wird verwendet, wenn Ihr persönlicher Freibetrag gegen eine andere Anstellung oder Rente angerechnet wird. Häufig bei Personen mit zwei Jobs, bei denen der erste Job den vollen Freibetrag von £12,579 ausschöpft.
• D0 — alle Einkünfte werden mit 40% (Höherer Steuersatz) besteuert. Wird für eine zweite Einkommensquelle verwendet, wenn Sie Ihren Grundsteuersatzbereich bereits gegen Ihre Hauptbeschäftigung ausgeschöpft haben.
• D1 — alle Einkünfte werden mit 45% (Zusätzlicher Steuersatz) besteuert. Selten – wird verwendet, wenn alle niedrigeren Steuerstufen durch andere Einkünfte ausgeschöpft sind.
• 0T — kein persönlicher Freibetrag. Die Steuer wird unter Verwendung aller Steuerstufen (20%, 40%, 45%) berechnet, jedoch beginnend ab dem ersten Pfund. Wird oft als temporäre Notfall-Steuerklasse verwendet, wenn HMRC nicht genügend Informationen über Sie hat.
• NT — überhaupt keine Steuerabzüge. Extrem selten und wird in spezifischen, genehmigten Umständen verwendet.

Was ist eine Notfall-Steuerklasse und was sollte ich tun?

Wenn Sie eine neue Stelle antreten und Ihr Arbeitgeber Ihren P45 oder die korrekte Steuerklasse von HMRC nicht hat, kann er eine Notfall-Steuerklasse anwenden – typischerweise 1257L W1 oder 1257L M1. Der Suffix „W1“ (Woche 1) oder „M1“ (Monat 1) bedeutet, dass die Steuerklasse auf nicht-kumulativer Basis angewendet wird: Jede Gehaltsperiode wird unabhängig behandelt, anstatt Ihre bisherigen Jahreseinkünfte zu berücksichtigen. ^[2]

Dies bedeutet in der Regel, dass Sie in den ersten Monaten zu viel Steuern zahlen, da der kumulative, ungenutzte Freibetrag aus Monaten, in denen Sie nicht beschäftigt waren, nicht berücksichtigt wird. Wenn Sie beispielsweise im Juli eine neue Stelle antreten, würden Sie unter einer kumulativen Steuerklasse 4 Monate ungenutzten persönlichen Freibetrag (April–Juli) auf einmal erhalten. Unter einer nicht-kumulativen Notfall-Steuerklasse erhalten Sie von Anfang an nur 1/12 von £12,579 pro Monat.

Die Korrektur erfolgt in der Regel automatisch: Sobald HMRC Ihre korrekte kumulative Steuerklasse ausstellt (nach Erhalt Ihres P45 oder der Starter-Checkliste), erstattet Ihr Arbeitgeber die überzahlten Steuern über Ihre Gehaltsabrechnung. Wenn dies nicht innerhalb von 2–3 Monaten korrigiert wurde, wenden Sie sich direkt an HMRC. Detaillierte Schritte finden Sie in unserem Leitfaden zur Notfall-Steuerklasse.

Wie funktionieren K-Codes, wenn mein Freibetrag negativ ist?

Ein K-Code bedeutet, dass HMRC über PAYE zusätzliche Steuern einzieht, weil Ihre steuerpflichtigen Leistungen oder zu wenig gezahlten Steuern Ihren persönlichen Freibetrag übersteigen. Häufige Gründe sind ein Firmenwagen, eine private Krankenversicherung oder Steuerschulden aus einem Vorjahr, die über Ihre Steuerklasse eingezogen werden. Die Zahl nach dem K stellt den Betrag dar, der Ihrem zu versteuernden Einkommen hinzugefügt wird (multipliziert mit 10).

Zum Beispiel bedeutet **K500**, dass £5.000 zu Ihrem zu versteuernden Einkommen hinzugefügt werden. Wenn Sie einen Firmenwagen mit einem Sachbezugswert (BIK) von £17.570 haben und Ihr persönlicher Freibetrag £12,579 beträgt, beträgt der Überschuss £5.000 – daher K500. Es gibt einen Schutz: Die über einen K-Code eingezogene Steuer darf in keiner Gehaltsperiode 50% Ihres Bruttogehalts übersteigen, um extreme Abzüge von einer einzigen Gehaltsabrechnung zu verhindern.

Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr K-Code falsch ist – zum Beispiel, Sie haben einen Firmenwagen zurückgegeben, aber HMRC zeigt immer noch den Sachbezugswert (BIK) an – kontaktieren Sie HMRC, um dies korrigieren zu lassen. Ihr Arbeitgeber kann Ihre Steuerklasse nicht ändern; nur HMRC kann eine neue ausstellen.

Was soll ich tun, wenn meine Steuerklasse falsch ist?

Eine falsche Steuerklasse bedeutet, dass Sie das ganze Jahr über entweder zu viel oder zu wenig Steuern zahlen. Häufige Gründe für Fehler sind:

• Eine Sachleistung ist beendet, aber HMRC berücksichtigt sie immer noch in Ihrer Steuerklasse (z.B. Sie haben einen Firmenwagen vor Monaten zurückgegeben).
• HMRC hat Einkünfte aus einer zweiten Quelle falsch geschätzt – vielleicht basierend auf den Zahlen des letzten Jahres, obwohl sich Ihre Umstände geändert haben.
• Der Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance) wird nach einer Trennung oder Scheidung immer noch angewendet.
• Ihr Arbeitgeber hat falsche Informationen auf einem P11D (Formular für Leistungen) gemeldet.

Zur Korrektur: Überprüfen Sie Ihre Steuerklasse auf Ihrer Gehaltsabrechnung oder in Ihrem HMRC Personal Tax Account online unter gov.uk. Wenn sie falsch aussieht, können Sie Ihre Daten online aktualisieren oder HMRC unter 0300 200 3300 anrufen. Ihr Arbeitgeber kann Ihre Steuerklasse nicht direkt ändern. Sobald HMRC eine korrigierte Steuerklasse ausstellt, werden überzahlte Steuern automatisch über Ihre nachfolgenden Gehaltsabrechnungen erstattet.

Wie sehe ich die Auswirkung meiner Steuerklasse auf mein Nettoeinkommen?

Unser Einkommensteuerrechner ermöglicht es Ihnen, eine benutzerdefinierte Steuerklasse einzugeben, um genau zu sehen, wie sie Ihr Nettoeinkommen beeinflusst. Versuchen Sie, Ihr Gehalt mit der Steuerklasse 1257L einzugeben und vergleichen Sie es dann mit einem K-Code oder BR, um den Unterschied zu verstehen. Sie können auch modellieren, was passiert, wenn Sie den Ehegattenfreibetrag (Marriage Allowance) erhalten (Steuerklasse 1383M) oder auf eine Notfall-Steuerklasse gesetzt werden.

Für ein umfassenderes Verständnis, wie Ihr Gehalt berechnet wird, lesen Sie unseren Leitfaden zum Verständnis Ihrer Gehaltsabrechnung.

Quellen

1. HMRC — Steuerklassen. Offizielle Anleitung dazu, was Steuerklassen bedeuten und wie sie berechnet werden. Zugriff: Juli 2026.
2. HMRC — Notfall-Steuerklassen. Wann Notfall-Steuerklassen verwendet und wie sie gelöst werden. Zugriff: Juli 2026.
3. HMRC — Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge. Persönlicher Freibetrag £12,579, Grundsteuersatz 20%, höherer Steuersatz 40%, zusätzlicher Steuersatz 45%. Zugriff: Juli 2026.