Asuransi hewan peliharaan adalah salah satu tunjangan karyawan yang lebih tidak biasa yang muncul di tempat kerja di Inggris — terutama di perusahaan teknologi dan startup yang bersaing untuk mendapatkan talenta. Namun, tidak seperti tunjangan bebas pajak seperti kontribusi pensiun dari perusahaan atau skema Cycle to Work, asuransi hewan peliharaan yang disediakan oleh perusahaan Anda menciptakan kewajiban pajak. Begini cara kerjanya.
Apakah asuransi hewan peliharaan yang disediakan perusahaan merupakan tunjangan yang dikenakan pajak?
Ya. Asuransi hewan peliharaan yang disediakan oleh perusahaan Anda adalah Benefit in Kind (BiK) dan dikenakan pajak. HMRC tidak memasukkan asuransi hewan peliharaan dalam kategori pengecualian apa pun. Biaya penuh premi yang dibayarkan oleh perusahaan Anda ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda, dan Anda membayar pajak penghasilan (dan berpotensi NI Kelas 1A untuk perusahaan) atas nilai tersebut.
Misalnya, jika perusahaan Anda membayar £40/bulan (£480/tahun) untuk asuransi hewan peliharaan Anda:
- Wajib pajak tarif dasar: pajak tambahan sebesar £96/tahun (20% × £480)
- Wajib pajak tarif tinggi: pajak tambahan sebesar £192/tahun (40% × £480)
- Perusahaan Anda juga membayar: 15% NI Kelas 1A = £72/tahun tambahan
Bagaimana tampilannya di slip gaji Anda
Jika perusahaan Anda melaporkan tunjangan melalui penggajian (dikenal sebagai "payrolling benefits"), Anda akan melihat pajak dipotong setiap bulan melalui gaji Anda. Jika tidak melalui penggajian, tunjangan tersebut akan muncul di P11D Anda pada akhir tahun dan dikumpulkan dengan menyesuaikan kode pajak Anda untuk tahun berikutnya.
Bagaimanapun, gaji bersih Anda akan berkurang karena pajak atas tunjangan tersebut. Bagi wajib pajak tarif dasar, asuransi hewan peliharaan yang disediakan perusahaan secara efektif membebani Anda sekitar 20% dari nilai premi.
Apakah ini masih sepadan?
Meskipun ada beban pajak, asuransi hewan peliharaan yang disediakan perusahaan masih bisa bernilai baik:
- Tarif kelompok: perusahaan sering menegosiasikan diskon kelompok, yang berarti premi 20–40% lebih murah daripada yang akan Anda bayar secara individual
- Kondisi yang sudah ada sebelumnya: skema kelompok terkadang mencakup kondisi yang sudah ada sebelumnya yang akan dikecualikan oleh polis individu
- Kenyamanan: pendaftaran otomatis, tidak perlu riset, potongan gaji
- Perhitungan biaya bersih: bahkan setelah pajak, tunjangan £480 yang dikenakan pajak sebesar £96 berarti Anda mendapatkan cakupan £480 dengan biaya £96 dari kantong Anda — jauh lebih murah daripada membelinya sendiri
Perbandingan: beli sendiri vs. tunjangan perusahaan
Pertimbangkan polis asuransi hewan peliharaan komprehensif dengan biaya £50/bulan:
- Beli sendiri: £600/tahun dari penghasilan setelah pajak. Dengan tarif pajak 40%, Anda perlu menghasilkan £1.000 bruto untuk memiliki £600 bersih.
- Perusahaan menyediakannya: nilai £600/tahun, Anda membayar pajak £240 (dengan tarif 40%). Total biaya untuk Anda: £240. Penghematan efektif: £360.
Jalur tunjangan perusahaan selalu lebih murah bagi karyawan, karena Anda hanya membayar pajak atas nilai tunjangan — Anda tidak perlu mendapatkan dan dikenakan pajak atas jumlah penuh yang dibutuhkan untuk membelinya sendiri.
Tunjangan terkait hewan peliharaan lainnya di tempat kerja
Beberapa perusahaan menawarkan tunjangan tambahan terkait hewan peliharaan:
- "Cuti Pawternity": waktu istirahat berbayar untuk mendapatkan hewan peliharaan baru — ini hanyalah cuti berbayar biasa dan tidak memiliki implikasi pajak tambahan
- Kantor ramah hewan peliharaan: tidak ada implikasi pajak untuk mengizinkan hewan peliharaan di tempat kerja
- Subsidi penitipan hewan peliharaan: akan menjadi BiK yang dikenakan pajak jika perusahaan membayarnya
- Kontribusi tagihan dokter hewan: pembayaran satu kali untuk tagihan dokter hewan juga merupakan BiK yang dikenakan pajak
Pengorbanan gaji (salary sacrifice) untuk asuransi hewan peliharaan?
Tidak seperti pensiun, Cycle to Work, atau EV, tidak ada perlakuan pajak khusus untuk pengorbanan gaji (salary sacrifice) untuk asuransi hewan peliharaan. Jika ditawarkan melalui pengorbanan gaji, Anda menghemat NI (8% karyawan + 15% perusahaan) dari jumlah yang dikorbankan, tetapi Anda kehilangan penghasilan untuk perhitungan pensiun dan mungkin melanggar aturan Upah Minimum Nasional. Beberapa perusahaan menawarkannya dengan cara ini terlepas dari itu — dalam hal ini Anda menghemat sekitar £38/tahun dalam NI karyawan dari pengorbanan £480 (dibandingkan dengan membayar dari gaji bersih).
Pemilik hewan peliharaan wiraswasta
Jika Anda wiraswasta, asuransi hewan peliharaan BUKAN merupakan biaya bisnis yang dapat dikurangkan (kecuali hewan peliharaan tersebut adalah hewan pekerja sejati — anjing penjaga, anjing pertanian, dll.). Asuransi hewan peliharaan keluarga adalah pengeluaran pribadi terlepas dari struktur pekerjaan Anda.
Hitung posisi keuangan Anda secara keseluruhan
Untuk memahami bagaimana Benefit in Kind memengaruhi posisi pajak Anda secara keseluruhan, gunakan kalkulator pajak penghasilan. Tambahkan nilai BiK ke gaji Anda untuk melihat dampak pajak yang sebenarnya. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana tunjangan perusahaan bekerja dengan kode pajak Anda, lihat panduan kode pajak kami yang dijelaskan.