Pindah ke luar negeri tidak secara otomatis mengakhiri kewajiban pajak Inggris Anda. Baik Anda seorang nomaden digital, ekspatriat yang ditugaskan, atau pindah secara permanen, Anda perlu memahami Uji Kependudukan Berdasarkan Undang-Undang dan bagaimana penghasilan bersumber dari Inggris dikenakan pajak saat Anda berada di luar negeri.
Uji Kependudukan Berdasarkan Undang-Undang (SRT)
SRT menentukan apakah Anda adalah residen pajak Inggris untuk tahun tertentu. Ini mempertimbangkan tiga tes secara berurutan:
- Uji otomatis luar negeri: Anda adalah non-residen jika Anda menghabiskan kurang dari 16 hari di Inggris (atau 46 hari jika tidak residen dalam 3 tahun sebelumnya)
- Uji otomatis Inggris: Anda adalah residen jika Anda menghabiskan 183+ hari di Inggris
- Uji ikatan yang cukup: jika tidak ada uji otomatis yang berlaku, kombinasi ikatan Inggris (keluarga, akomodasi, pekerjaan, kehadiran 90 hari) dan hari yang dihabiskan menentukan status Anda
Apa yang terjadi jika Anda non-residen?
Sebagai non-residen, Anda hanya dikenakan pajak atas penghasilan bersumber dari Inggris:
- Penghasilan pekerjaan Inggris (pekerjaan yang dilakukan di Inggris)
- Penghasilan sewa Inggris
- Penghasilan pensiun Inggris
- Bunga dan dividen Inggris (biasanya ditanggung oleh tunjangan)
Penghasilan yang diperoleh sepenuhnya di luar negeri (misalnya, bekerja jarak jauh untuk pemberi kerja asing) umumnya tidak dikenakan pajak Inggris jika Anda non-residen.
Perlakuan tahun terpisah
Pada tahun Anda pergi (atau kembali), Anda mungkin memenuhi syarat untuk perlakuan tahun terpisah — yang berarti hanya bagian tahun di Inggris yang dihitung sebagai residen. Ini menghindari pengenaan pajak atas penghasilan seluruh dunia untuk tahun penuh di mana Anda pindah.
Perjanjian penghindaran pajak berganda
Inggris memiliki perjanjian pajak dengan lebih dari 130 negara. Ini menentukan negara mana yang berhak mengenakan pajak atas jenis penghasilan tertentu dan mencegah Anda membayar pajak dua kali atas penghasilan yang sama. Selalu periksa perjanjian dengan negara tujuan Anda.
National Insurance saat di luar negeri
Aturan NI terpisah dari kependudukan pajak. Jika Anda bekerja di EEA atau negara dengan perjanjian jaminan sosial, Anda dapat terus membayar NI Inggris untuk suatu periode. Jika tidak, Anda dapat melakukan kontribusi sukarela Kelas 3 untuk melindungi hak Anda atas Pensiun Negara.
Kembali ke Inggris
Ketika Anda kembali, Anda menjadi residen pajak Inggris lagi dan dikenakan pajak atas penghasilan seluruh dunia. Ada aturan anti-penghindaran (non-residen sementara) yang dapat mengenakan pajak atas keuntungan yang diperoleh saat di luar negeri jika Anda kembali dalam waktu 5 tahun.
Periksa posisi pajak Inggris Anda
Jika Anda masih memiliki penghasilan Inggris, gunakan kalkulator pajak penghasilan untuk memperkirakan pajak atas bagian tersebut. Untuk penghasilan sewa secara khusus, lihat panduan pajak tuan tanah kami.