Se guadagni denaro (o ricevi beni) tramite i social media — accordi con brand, sponsorizzazioni, link di affiliazione, entrate pubblicitarie o prodotti "regalati" — stai gestendo un'attività agli occhi di HMRC. Questa guida copre ciò che devi sapere sulla tassazione come influencer o content creator con sede nel Regno Unito.
Quando un "regalo" è in realtà un reddito?
HMRC è chiaro: se ricevi un prodotto o un servizio in cambio di promozione (un post, una storia, una recensione), non è un regalo — è un pagamento in natura e il suo valore di mercato è reddito imponibile. Questo include:
- Prodotti inviati per recensione o unboxing
- Soggiorni in hotel o esperienze gratuite in cambio di copertura mediatica
- Pacchetti PR con l'aspettativa di una pubblicazione
- Articoli della lista dei desideri acquistati dai brand per te
I regali autentici senza obbligo di pubblicazione non sono imponibili — ma la soglia è alta. Se un brand invia un link di tracciamento o ti contatta chiedendo contenuti, è reddito.
Tipi di reddito imponibile per i creator
- Compensi per sponsorizzazioni/accordi con brand — pagamento diretto per i contenuti
- Commissioni di affiliazione — percentuale sulle vendite generate
- Entrate pubblicitarie — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- Reddito da abbonamenti — Patreon, OnlyFans, newsletter a pagamento
- Vendita di prodotti — merchandising, corsi, e-book
- Prodotti ricevuti in regalo — valore degli articoli ricevuti per promozione
Spese aziendali deducibili
Puoi dedurre le spese aziendali genuine dal tuo reddito:
- Attrezzatura fotografica, illuminazione, microfoni
- Abbonamenti a software di editing
- Oggetti di scena e sfondi
- Viaggi per riprese o eventi (se principalmente per contenuti)
- Parte della bolletta telefonica e di internet
- Costi dell'ufficio domestico
- Commissioni di agente o di gestione
- Spese di contabilità
Abbigliamento e prodotti di bellezza non sono generalmente deducibili a meno che non siano chiaramente costumi/oggetti di scena che non verrebbero indossati personalmente. Questa è un'area grigia — conserva registrazioni chiare di ciò che è esclusivamente per i contenuti.
Registrazione IVA
Una volta che il tuo fatturato imponibile supera £90.000 in un periodo di 12 mesi, devi registrarti per l'IVA. Molti influencer di successo raggiungono questa soglia senza rendersene conto — specialmente quando aggiungi il valore degli articoli ricevuti in regalo al reddito in contanti.
Ditta individuale vs società a responsabilità limitata
La maggior parte degli influencer inizia come ditta individuale. Una volta che il reddito supera £40.000–£50.000, costituire una società a responsabilità limitata spesso consente di risparmiare sulle tasse — consulta la nostra guida ditta individuale vs società a responsabilità limitata per un confronto.
Stima la tua imposta
Usa il calcolatore dell'imposta sul reddito per vedere la tua imposta stimata sul reddito totale da contenuti. Se hai anche un lavoro a tempo pieno, inserisci il tuo stipendio combinato + il profitto da creator per vedere la responsabilità fiscale totale e in quale fascia rientra il tuo reddito da creator.