세금과 금융 분야는 단순한 개념조차 이해하기 어렵게 만드는 전문 용어로 가득합니다. 이 용어집은 회계 학위가 필요 없는 쉬운 영어로 100가지 필수 영국 세금 및 금융 용어를 정의합니다. 이 페이지를 즐겨찾기에 추가하고 익숙하지 않은 용어를 접할 때마다 다시 참조하세요.
A
1. 조정 순소득 (ANI) — 연금 기여금, Gift Aid 기부금 및 특정 기타 공제액을 제외한 총 과세 소득. Child Benefit, Marriage Allowance 및 Personal Allowance 축소 적용 여부를 결정하는 데 사용됩니다.
2. 추가 세율 — 2026/27년 £125,140를 초과하는 소득에 적용되는 최고 소득세율 (45%).
3. 연간 공제 한도 (연금) — 단일 과세 연도에 연금에 기여하고 세금 감면을 받을 수 있는 최대 금액 — 2026/27년 £60,000이며, 고소득자의 경우 점진적으로 감소합니다.
4. 연간 면제 금액 (CGT) — Capital Gains Tax를 납부하기 전에 매년 얻을 수 있는 자본 이득 금액 — 2026/27년 £3,000.
5. 연금 (Annuity) — 일시불을 대가로 평생 보장된 소득을 지급하는 금융 상품 (일반적으로 연금 자산으로 구매).
6. 자동 가입 — 고용주가 자격 있는 근로자를 직장 연금 제도에 자동으로 가입시켜야 하는 법적 요건. 탈퇴할 수 있지만, 고용주 기여금은 공짜 돈입니다.
B
7. 기본 세율 — 2026/27년 £12,571에서 £50,270 사이의 과세 소득에 적용되는 표준 소득세율 (20%).
8. 현물 급여 (BiK) — 고용주로부터 받는 비현금성 혜택 (회사 차량, 개인 의료 보험, 헬스장 회원권)으로, 추가 급여처럼 과세됩니다.
9. 맹인 공제 — 등록된 맹인 또는 심각한 시각 장애가 있는 개인에게 주어지는 추가 세금 면제 한도 £3,070 (2026/27년).
10. 예산안 — 세금 변경, 지출 계획 및 경제 예측을 명시하는 정부의 연례 재정 보고서. 일반적으로 가을에 재무장관이 발표합니다.
11. 임대 목적 주택 구매 (Buy-to-Let) — 임대를 목적으로 부동산을 구매하는 것. 임대 소득은 과세되며, 주택 담보 대출 이자 감면은 20% 세액 공제로 제한됩니다.
C
12. 자본 이득세 (CGT) — 가치가 증가한 자산을 매각 (또는 "처분")할 때 발생하는 이익에 대한 세금. 2026/27년 대부분의 자산에 대한 세율은 18% (기본 세율) 또는 24% (고세율)입니다.
13. 이월 (연금) — 지난 3년간 사용하지 않은 연간 공제 한도를 사용하여 올해 더 많은 연금 기여금을 납부할 수 있는 기능.
14. 아동 수당 (Child Benefit) — 맏이에게 주당 £26.05, 추가 자녀에게 주당 £17.25가 지급되는 비과세 수당 (2026/27년). 부모 중 한 명이 £60,000를 초과하여 벌 경우 고소득 아동 수당 부과금 (High Income Child Benefit Charge)이 적용됩니다.
15. Class 1 National Insurance — 근로자 (소득 £12,570 ~ £50,270 구간에 8%, 그 이상에 2%)와 고용주 (소득 £5,000 초과 전액에 15%)가 납부하는 NI 기여금.
16. Class 2 National Insurance — 자영업자를 위한 정액 NI 기여금 (2026/27년 주당 £3.45)으로, 국가 연금 수급 자격에 포함됩니다.
17. Class 4 National Insurance — 자영업자가 이익에 대해 납부하는 NI: £12,570에서 £50,270 사이는 6%, 그 이상은 2% (2026/27년).
18. 법인세 — 유한 책임 회사가 이익에 대해 납부하는 세금. 주요 세율은 £250,000를 초과하는 이익에 대해 25%이며 (£50,000 미만 이익에 대해서는 소액 이익 세율 19%).
19. 지방세 (Council Tax) — 부동산 가치 등급에 따라 부과되는 지방세 (잉글랜드에서는 1991년 평가액 사용). 쓰레기 처리, 도로, 사회 복지 등 지역 서비스 비용을 충당합니다.
20. CPI (소비자 물가 지수) — 혜택, 세액 공제 및 국가 연금 삼중 잠금 장치를 상향 조정하는 데 사용되는 공식 인플레이션 측정치.
D
21. 확정 급여형 연금 — 급여와 근속 연수에 따라 퇴직 시 특정 소득을 약속하는 연금 (예: NHS 연금, 교사 연금). "최종 급여" 또는 "경력 평균" 제도라고도 불립니다.
22. 확정 기여형 연금 — 귀하와 고용주가 투자되는 자산에 기여하는 연금. 퇴직 소득은 기여 금액과 투자 성과에 따라 달라집니다.
23. 배당금 공제 한도 — 매년 세금 없이 받을 수 있는 배당 소득 금액 — 2026/27년 £500.
24. 배당세 — 배당금 공제 한도를 초과하는 배당금에 대한 세금: 8.75% (기본), 33.75% (고세율), 39.35% (추가 세율).
25. 이중 과세 방지 협정 — 동일한 소득에 대해 두 번 세금이 부과되는 것을 방지하기 위한 두 국가 간의 조약. 영국은 130개 이상의 국가와 협정을 맺고 있습니다.
26. 인출 (연금) — 연금을 구매하는 대신, 연금 자산을 투자 상태로 유지하면서 소득을 인출하는 것. 유연성을 제공하지만 투자 위험을 수반합니다.
E
27. 실효 세율 — 총 소득 중 세금으로 납부되는 비율 — 마지막 1파운드 소득에 대한 한계 세율과 달리 실제 평균 세율입니다. 계산기를 사용하여 귀하의 실효 세율을 확인하세요.
28. 비상 세금 코드 — HMRC가 귀하의 정확한 정보를 가지고 있지 않을 때 적용되는 임시 세금 코드 (일반적으로 1257L M1 또는 W1). 수정될 때까지 세금을 초과 납부하게 되는 경우가 많습니다.
29. 고용주 NI — 고용주가 귀하의 급여 외에 납부하는 National Insurance (2026/27년 £5,000를 초과하는 소득에 대해 15%). 귀하의 급여에서 공제되는 것을 볼 수는 없지만, 귀하를 고용하는 데 드는 실제 비용입니다.
30. 기업 투자 제도 (EIS) — 자격 있는 소규모 회사에 투자할 경우 30% 소득세 감면을 제공하는 정부 제도이며, 3년 이상 보유 시 CGT 면제 혜택도 있습니다.
31. 자기 자본 (Equity) — 귀하가 실제로 완전히 소유하고 있는 자산의 부분. 주택의 경우: 시장 가치에서 미상환 주택 담보 대출을 뺀 금액. 주식의 경우: 회사에 대한 귀하의 소유 지분.
F
32. 재정적 압박 (Fiscal Drag) — 고정된 세금 한도와 상승하는 임금이 결합되어 발생하는 효과 — 명시적인 세금 인상 없이 매년 더 많은 소득이 더 높은 세율로 과세됩니다.
33. 정액 VAT 제도 — 소규모 사업자를 위한 간소화된 VAT 제도로, 각 거래에 대한 VAT를 계산하는 대신 매출액의 고정 비율을 HMRC에 납부합니다.
34. 유연 근무 — 근무 시간, 시기 또는 장소 변경을 요청할 수 있는 법적 권리. 직접적인 세금 영향은 없지만, 근무 시간 단축은 소득 감소와 세금 감소를 의미합니다.
35. FSCS (금융 서비스 보상 제도) — 은행이 파산할 경우 은행 기관당 최대 £85,000까지 귀하의 저축을 보호합니다. 저축 계좌, 투자 및 보험을 보장합니다.
G
36. Gift Aid — 자선 단체가 귀하가 기부하는 £1당 25p의 기본 세율 세금을 환급받을 수 있도록 하는 제도. 고세율 납세자는 세금 신고 시 차액을 환급받을 수도 있습니다.
37. 총 급여 — 모든 공제 (세금, NI, 연금, 학자금 대출) 전의 총 급여. 계약서에 명시된 기본 급여 금액.
38. 성장 ISA — 소득보다는 자본 성장에 중점을 둔 주식 및 주식 ISA의 비공식 명칭. ISA 내의 모든 이득과 소득은 비과세입니다.
H
39. HMRC (국세청) — 세금 징수, 혜택 지급 및 세법 집행을 담당하는 영국 정부 부서.
40. 고세율 — 2026/27년 £50,271에서 £125,140 사이의 소득에 적용되는 40% 소득세율.
41. 고소득 아동 수당 부과금 (HICBC) — 부모 중 한 명이 £60,000에서 £80,000 사이를 벌 때 Child Benefit을 환수하는 세금 부과금. £80,000 이상에서는 전체 혜택이 사실상 세금을 통해 상환됩니다.
I
42. 물가 연동 — 인플레이션 (일반적으로 CPI)에 맞춰 세금 한도 또는 혜택을 조정하는 것. 한도가 물가 연동되지 않을 때 (고정될 때) 재정적 압박이 발생합니다.
43. 개인 저축 계좌 (ISA) — 저축 및 투자를 위한 비과세 상품. 연간 한도: Cash ISA, Stocks & Shares ISA, Innovative Finance ISA 및 Lifetime ISA를 통틀어 £20,000.
44. 상속세 (IHT) — 사망 시 £325,000 (무세율 구간)를 초과하는 유산 가치에 대해 40%의 세금. 주택이 직계 자손에게 상속될 경우 추가 £175,000의 주택 무세율 구간이 적용될 수 있습니다.
45. IR35 — 유한 책임 회사를 통해 일하는 계약자가 세금 목적상 진정으로 자영업자인지 또는 사실상 근로자인지를 결정하는 세법. "IR35 내"에 해당하면, 고용된 것처럼 세금을 납부합니다.
J
46. 구직 수당 (JSA) — 적극적으로 구직 활동을 하는 실업자를 위한 혜택. 기여 기반 JSA는 NI 기록에 기반하며; 소득 기반 JSA는 자산 심사를 거칩니다.
47. 주니어 ISA — 어린이 (18세 미만)를 위한 비과세 저축 계좌. 연간 한도: £9,000. 자녀가 18세가 될 때까지 인출할 수 없습니다.
K
48. K 세금 코드 — 급여에 세금이 추가되는 (공제가 주어지는 대신) 세금 코드. 비과세 소득 또는 혜택이 귀하의 Personal Allowance를 초과할 때 사용됩니다.
L
49. 평생 한도 (LTA) — 세금 혜택이 있는 총 연금 저축에 대한 이전 상한선. 2024년에 폐지되었으며, 일시불 공제 한도 (£268,275)와 일시불 및 사망 급여 공제 한도 (£1,073,100)로 대체되었습니다.
50. 평생 ISA (LISA) — 첫 주택 또는 은퇴를 위해 저축하는 18-39세 연령층을 위한 ISA. 정부는 연간 최대 £4,000 기여금에 대해 25% 보너스를 추가합니다. 비자격 목적으로 조기 인출 시 25%의 벌금이 부과됩니다.
M
51. 한계 세율 — 귀하의 다음 1파운드 소득에 대한 세율. 고세율 납세자의 경우, 이는 40% 소득세 + 2% NI = 총 42%입니다. 귀하의 실효 (평균) 세율과는 다릅니다.
52. 결혼 공제 — 비과세 납세자 (또는 PA 미만 소득의 기본 세율 납세자)가 자신의 Personal Allowance 중 £1,260를 배우자/시민 파트너에게 양도하여 연간 최대 £252를 절약할 수 있도록 합니다.
53. 출산 수당 — 법정 출산 급여를 받을 자격이 없는 임산부 (예: 자영업자)를 위한 혜택. 2026/27년 주당 £184.03로 최대 39주 동안 지급됩니다.
54. 확정 기여 연금 연간 공제 한도 (MPAA) — 확정 기여형 연금에 유연하게 접근하는 경우 (예: 일시불 수령 또는 인출 시작) 적용되는 축소된 연금 연간 공제 한도 (£10,000).
N
55. National Insurance (NI) — 국가 연금, NHS 및 기타 혜택에 자금을 지원하는 고용 및 자영업 소득에 대한 세금. 종종 "두 번째 소득세"로 묘사됩니다.
56. 국가 생활 임금 — 고용주가 21세 이상 근로자에게 지급해야 하는 최저 시급. 2026/27년 £12.21로 책정되었습니다.
57. 순 급여 — 모든 공제 (소득세, NI, 연금, 학자금 대출) 후의 실제 수령액. 실제로 귀하의 은행 계좌로 입금되는 금액.
58. 무세율 구간 (IHT) — 상속세가 부과되지 않는 유산의 첫 £325,000. 사용되지 않은 공제 한도는 생존 배우자에게 양도될 수 있습니다.
59. 비거주자 (Non-Domiciled) — 영국에 거주하지만 영구적인 거주지 ("domicile")가 해외로 간주되는 사람. 비거주자 세금 제도는 2025년 4월에 폐지되었습니다.
O
60. 중복 공제 — 사업 초기 몇 년 동안 동일한 이익에 대해 두 번 세금이 부과된 자영업자를 위한 공제. 과세 연도 기준으로의 전환 기간 (2023/24년 및 2024/25년) 동안 관련이 있습니다.
61. 초과 납부 (세금) — 귀하가 납부해야 할 세금보다 더 많이 납부한 경우. 일반적인 원인: 비상 세금 코드, 연중 직업 변경 또는 잘못된 세금 코드. HMRC를 통해 환급을 청구하세요.
P
62. P45 — 퇴직 시 고용주로부터 받는 서식으로, 해당 연도의 소득과 납부한 세금을 보여줍니다. 새 고용주에게 제출하여 올바른 세금 코드가 적용되도록 하세요.
63. P60 — 고용주로부터 받는 연간 요약 서식으로, 해당 과세 연도의 총 소득과 공제된 세금/NI를 보여줍니다. 매년 5월 31일까지 발행됩니다.
64. P11D — 고용주가 제공한 과세 대상 현물 급여 (회사 차량, 개인 의료 보험 등)를 보고하는 서식. 세금은 일반적으로 귀하의 세금 코드를 조정하여 징수됩니다.
65. PAYE (원천징수) — 고용주가 급여를 지급하기 전에 소득세와 NI를 공제하는 시스템. 대부분의 영국 근로자는 PAYE를 통해 세금을 납부합니다.
66. 선납금 — 귀하의 Self-Assessment 세금 고지서에 대한 두 번의 선납금으로, 각각 전년도 납부액의 50%입니다. 1월 31일과 7월 31일에 납부 기한입니다.
67. 연금 세금 감면 — 정부는 세금을 환급하여 귀하의 연금 기여금을 보충합니다. 기본 세율 납세자는 20%가 자동으로 추가되며; 고세율 납세자는 Self-Assessment를 통해 추가 20%를 청구합니다.
68. 개인 공제 한도 — 매년 세금 없이 벌 수 있는 소득 금액 — 2026/27년 £12,570. £100,000를 초과하는 소득 £2당 £1씩 감소하며, £125,140에서는 완전히 사라집니다.
69. 개인 저축 공제 한도 (PSA) — 비과세 저축 이자: 기본 세율 납세자에게 £1,000, 고세율 납세자에게 £500, 추가 세율 납세자에게 £0.
70. 프리미엄 채권 — NS&I의 저축 상품으로, 보장된 이자율 대신 월별 추첨에서 비과세 상금으로 이자가 지급됩니다. 최대 보유 한도: £50,000.
Q
71. 자격 연수 (국가 연금) — 국가 연금에 포함될 만큼 충분한 National Insurance를 납부했거나 인정받은 연수. 완전한 국가 연금을 받으려면 35년의 자격 연수가 필요합니다.
R
72. 실질 가치 — 인플레이션을 감안하여 조정된 수치. 인플레이션이 4%일 때 3%의 임금 인상은 1%의 실질 임금 삭감입니다.
73. 정리 해고 수당 — 귀하의 직업이 없어질 때 지급되는 보상. 실제 정리 해고 수당의 첫 £30,000는 비과세입니다. 법정 최소: 근속 연수당 0.5–1.5주 급여.
74. 송금 기준 과세 — 비거주자가 영국으로 들여온 해외 소득에 대해서만 영국 세금을 납부할 수 있도록 허용했던 이전 세금 기준. 2025년 4월 폐지.
75. 주택 무세율 구간 (RNRB) — 주택이 직계 자손 (자녀, 손자녀)에게 상속될 때 적용되는 추가 £175,000의 상속세 공제 한도.
S
76. 급여 희생 제도 — 비현금성 혜택 (연금 기여금, 전기차, 자전거)을 대가로 급여의 일부를 포기하는 제도. 희생된 금액에 대해 소득세와 NI를 모두 절약합니다.
77. 자가 평가 (Self-Assessment) — 자영업자, 집주인 및 복잡한 세금 문제를 가진 사람들을 위한 연간 세금 신고 시스템. 마감일: 과세 연도 종료 후 1월 31일 (온라인).
78. SIPP (자기 투자 개인 연금) — 귀하가 직접 관리하고 투자를 선택하는 연금. 최대의 유연성을 제공하지만 투자 지식이 필요합니다.
79. 인지세 토지세 (SDLT) — 잉글랜드와 북아일랜드에서 £250,000 (또는 첫 주택 구매자의 경우 £425,000)를 초과하는 부동산을 구매할 때 납부하는 세금. 세율은 5%에서 12%입니다.
80. 국가 연금 — 은퇴 시 정부로부터 받는 주간 지급금. 완전한 신규 국가 연금: 2026/27년 주당 £230.25. 35년의 NI 기여 자격 연수가 필요합니다.
81. 법정 출산 급여 (SMP) — 고용주가 지급하는 출산 급여: 6주 동안 평균 소득의 90%, 그 다음 33주 동안 주당 £184.03 (2026/27년). 일반 소득으로 과세됩니다.
82. 법정 병가 급여 (SSP) — 고용주가 제공해야 하는 최소 병가 급여: 2026/27년 주당 £116.75로 최대 28주 동안. 일반 소득으로 과세됩니다.
83. 학자금 대출 상환 — 소득이 계획 한도를 초과하면 급여에서 공제되는 상환금. 플랜 1: £24,990 초과분에 9%. 플랜 2: £27,295 초과분에 9%. 플랜 5: £25,000 초과분에 9%.
84. 주식 및 주식 ISA — 투자 (펀드, 주식, 채권)를 보유하는 ISA. ISA 내의 모든 소득과 자본 이득은 완전히 비과세입니다.
T
85. 점진적 축소 (개인 공제 한도) — £100,000를 초과하는 소득 £2당 개인 공제 한도가 £1씩 감소하는 것. £100,000에서 £125,140 사이에서 실질적인 60%의 한계 세율을 생성합니다.
86. 세금 코드 — 고용주에게 매 급여 기간 동안 귀하에게 얼마의 비과세 급여를 지급해야 하는지 알려주는 코드 (예: 1257L). 숫자는 귀하의 Personal Allowance ÷ 10을 나타냅니다.
87. 세액 공제 — 귀하의 세금 고지서에서 직접적인 감소 (과세 소득에서 공제되는 것과 반대). Marriage Allowance는 £252의 세액 공제를 제공합니다.
88. 과세 연도 — 영국 과세 연도는 4월 6일부터 다음 해 4월 5일까지입니다. 2026/27 과세 연도는 2026년 4월 6일부터 2027년 4월 5일까지입니다.
89. 거래 공제 한도 — 자영업 소득에 대한 £1,000의 비과세 공제 한도. 총 자영업 소득이 £1,000 미만인 경우, 등록이나 보고가 필요하지 않습니다.
90. 삼중 잠금 (Triple Lock) — 국가 연금이 매년 2.5%, CPI 인플레이션, 또는 평균 임금 성장률 중 가장 높은 비율로 인상되도록 보장하는 정책.
U
91. 유니버설 크레딧 (UC) — 6가지 기존 혜택 (JSA, ESA, 주택 수당, 세액 공제, 소득 지원)을 대체하는 주요 자산 심사 기반 혜택. 근로 공제 한도를 초과하는 소득 £1당 55p씩 감소합니다.
92. 상위 소득 한도 (UEL) — 2026/27년 NI 한도 (£50,270)를 초과하면 근로자 NI 세율이 8%에서 2%로 떨어집니다.
V
93. VAT (부가가치세) — 대부분의 상품 및 서비스에 부과되는 20%의 소비세. 주택 에너지 및 일부 기타 품목에는 인하된 세율 (5%)이 적용됩니다. 영세율 품목에는 대부분의 식품과 아동 의류가 포함됩니다.
94. VAT 한도 — 사업체가 VAT를 등록하고 부과해야 하는 매출액 수준 (2026/27년 £90,000). 이 수준 미만에서도 선택적 등록이 가능합니다.
95. 벤처 캐피탈 트러스트 (VCT) — 소규모 기업에 투자하는 상장 회사. 신규 VCT 주식에 투자하면 30% 소득세 감면과 비과세 배당금을 받을 수 있습니다.
W
96. 직장 연금 — 고용주가 마련한 연금 제도. 자동 가입은 자격 소득의 최소 8% 기여금 (근로자 5%, 고용주 3%)을 의미합니다.
97. 근로 세액 공제 — 저소득 근로자를 위한 기존 혜택으로, 현재 유니버설 크레딧으로 대체되고 있습니다. 신규 신청은 더 이상 받지 않습니다.
X–Z
98. 연말 (세금) — 4월 5일, 영국 과세 연도의 마지막 날. 연금 기여금, ISA 예금, Gift Aid 기부금과 같은 조치는 해당 연도에 포함되려면 이 날짜 이전에 이루어져야 합니다.
99. 수익률 — 투자에 대한 소득 수익을 백분율로 표시한 것. 주식의 경우, 배당 수익률 = 연간 배당금 ÷ 주가. 저축의 경우, 이자율입니다.
100. 제로아워 계약 — 최소 근무 시간이 보장되지 않는 고용 계약. 근무한 시간에 대해서만 급여를 받습니다. 모든 소득에 세금과 NI가 여전히 적용됩니다 — 제로아워 근로자를 위한 특별 대우는 없습니다.
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이제 용어를 이해하셨으니, 소득세 계산기를 사용하여 이러한 개념이 귀하의 급여에 어떻게 적용되는지 확인해 보세요. National Insurance, 학자금 대출 상환, 또는 연금 세금 감면과 같은 특정 주제에 대한 심층 가이드를 보려면 전체 가이드 섹션을 살펴보세요.