The Side Hustle Calculator: How Much Do You Need to Earn? (2026/27)

부업으로 매월 £500의 추가 수입을 원합니다. 하지만 그 목표를 달성하기 위해 세금과 NI(국민 보험) 공제 전에 실제로 얼마를 벌어야 할까요? 그 답은 본업 급여에 따라 달라집니다. 부업 수입은 이미 벌고 있는 모든 수입에 더해 한계 세율로 과세되기 때문입니다. 아래 저희 부업 세금 계산기는 귀하의 목표에서 역산하여 사업체가 창출해야 할 총수입을 보여줍니다.

예를 들어, 본업으로 £35,000를 벌고 세후 매월 £500의 추가 수입을 원한다면, 대략 매월 £695 (연간 £8,334)를 총수입으로 벌어야 합니다. 슬라이더를 조정하여 귀하의 상황에 맞추세요.

£1,000 거래 수당이란 무엇인가요?

첫 번째 좋은 소식은 다음과 같습니다. 과세 연도당 총 부업 수입(이익이 아닌 총액)이 £1,000 미만인 경우, 전액 비과세입니다. 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 등록하거나 신고하거나 세금 또는 NI를 납부할 필요가 없습니다. 이것이 2017년에 도입된 거래 수당(Trading Allowance)입니다. ^[1]

중요: £1,000 한도는 이익이 아닌 총수입(총 수령액)에 적용됩니다. 만약 £1,200를 벌고 재료비로 £300를 지출했다면, 귀하의 총수입은 £1,200이며 이는 한도를 초과합니다. 이 경우 다음 중 하나를 선택해야 합니다: 거래 수당을 정액 £1,000 공제액으로 사용하거나(£200에 대해 세금 납부), 실제 경비를 공제하거나(£900에 대해 세금 납부). 둘 다 할 수는 없습니다.

자영업자 세금 신고(Self-Assessment)는 언제 등록해야 하나요?

부업 수입이 총 £1,000를 초과하면, HMRC에 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 등록해야 합니다. ^[3] 마감일은 한도를 초과하여 처음 수입을 얻은 과세 연도 종료 후 10월 5일입니다. 예를 들어, 귀하의 부업이 26/27 과세 연도(4월 5일 종료)에 £1,200를 벌었다면, 그 해 10월 5일까지 등록해야 합니다.

등록은 간단합니다. HMRC 웹사이트를 통해 온라인으로 할 수 있습니다. 단계별 안내는 저희 첫 자영업자 세금 신고 가이드를 참조하세요.

부업 수입은 저의 한계 세율로 과세되나요?

대부분의 사람들이 놓치는 핵심 사항은 다음과 같습니다. 귀하의 부업 수입은 본업 급여 위에 쌓입니다. 귀하의 개인 공제액(£12,579)은 이미 PAYE 직업으로 인해 소진됩니다. 따라서 부업 수입의 모든 파운드는 첫 파운드부터(거래 수당 또는 경비 공제 후) 귀하의 한계 소득세율로 과세됩니다.

실제 적용은 다음과 같습니다.

• 본업 수입이 £50,270 미만인 경우: 부업 수입은 20% 소득세로 과세됩니다. 자영업 이익이 £12,570를 초과하면, 6%의 Class 4 NI도 적용되어 총 26%의 한계 세율이 됩니다.
• 본업 수입이 £50,270 초과인 경우: 부업 수입은 40% 소득세 + 2% Class 4 NI = 첫 파운드부터 42%의 한계 세율로 과세됩니다.
• 본업 수입이 £100,000 이상인 경우: 부업 수입은 개인 공제액 점진적 축소(Personal Allowance taper)로 인해 실질적으로 62%의 한계 세율에 직면할 수 있습니다 (귀하의 PA는 £100,000를 초과하는 수입 £2당 £1씩, £125,140까지 철회됩니다).

만약 귀하가 £50,270 한도 근처에 있다면, 부업 수입의 일부는 20%로, 나머지는 40%로 과세될 수 있습니다 — 위의 계산기가 이를 자동으로 처리합니다. 모든 급여 수준에서 한계 세율이 어떻게 적용되는지에 대한 자세한 내용은 저희 급여 인상 실수령액 가이드를 참조하세요.

부업 수입에 대한 Class 2 및 Class 4 국민 보험

자영업자는 두 가지 유형의 국민 보험(National Insurance)을 납부합니다: ^[2]

• Class 2: 이익이 소액 이익 한도(£6,725)를 초과하는 경우 주당 £3.45 (연간 £179.40). 이는 국가 연금 및 기타 혜택을 받을 수 있도록 합니다. 이익이 £6,725 미만인 경우 자발적으로 납부할 수 있습니다.
• Class 4: £12,570와 £50,270 사이의 이익에 대해 6%, £50,270 초과 이익에 대해 2%. 이 한도들은 귀하의 자영업 이익에만 적용되며, PAYE 수입과 공유되지 않습니다.

중요한 차이점: Class 4 NI 한도는 귀하의 자영업 이익에만 적용됩니다. 부업 이익이 £12,570 미만인 경우, PAYE 급여와 관계없이 Class 4를 납부하지 않습니다. Class 4는 귀하의 자영업 이익 자체가 £12,570를 초과할 때만 적용됩니다. 이는 소규모 부업(연간 이익이 £12,570 미만)은 Class 4를 완전히 피할 수 있으며, 한계 세율로 소득세만 납부한다는 의미입니다.

총수입 목표: 예시

실제 숫자를 통해 살펴보겠습니다. 중요한 사업 경비가 없다고 가정합니다(또는 거래 수당을 공제액으로 사용하고 있다고 가정합니다).

목표: 세후 매월 £500 추가 수입. 본업: £35,000.

귀하의 한계 소득세율은 20%입니다. 연간 £8,334의 부업 이익은 are below the Class 4 threshold of £12,570, so no Class 4 NI. 대략 매월 £695 (연간 £8,334)를 총수입으로 벌어야 합니다. 확인된 순이익: 연간 £6,000 — 대략 매월 £500.

목표: 세후 매월 £500 추가 수입. 본업: £55,000.

귀하의 한계 소득세율은 40%입니다. 연간 £10,344의 부업 이익은 are below the Class 4 threshold. 대략 매월 £862 (연간 £10,344)를 총수입으로 벌어야 합니다. 확인된 순이익: 연간 £6,000 — 대략 매월 £500.

목표: 세후 매월 £1,000 추가 수입. 본업: £45,000.

귀하는 기본 세율 납세자이지만, 충분한 부업 수입으로 인해 고세율 구간으로 진입할 것입니다. 부업 이익 중 첫 £5,270 (총 £50,270에 도달하기 위한)는 20%로 과세됩니다. 그 이상의 수입은 40%로 과세됩니다. 목표: 대략 매월 £1,389 총수입 (연간 £16,665). 확인된 순이익: 연간 £10,404 — 대략 매월 £867.

잊지 마세요: 경비를 공제할 수 있습니다

만약 귀하의 부업에 실제 비용(재료비, 소프트웨어 구독료, 광고비, 전화 요금의 일부)이 발생한다면, 이를 총수입에서 공제하여 과세 대상 이익을 산출합니다. 과세 대상 이익이 적을수록 세금을 적게 냅니다. 일반적인 부업 경비는 다음과 같습니다.

• 웹사이트 호스팅 및 도메인 이름
• 소프트웨어 및 도구 (편집 소프트웨어, 회계 앱)
• 재료 및 재고
• 광고 및 마케팅 비용
• 재택근무 비용 (영수증 없이 주당 £6 정액)
• 전화 및 인터넷 — 요금의 일부

경비가 £1,000를 초과하는 경우, 거래 수당 대신 실제 경비를 청구하세요. 저희 프리랜서 세금 계산기를 사용하여 다양한 경비 수준을 모델링하고 실수령액에 미치는 영향을 확인해 보세요.

목표에서 역산하는 공식

원하는 월별 순수입을 위한 필요한 총수입을 찾으려면:

필요한 총수입 = 원하는 순수입 ÷ (1 − 한계 세율 − 적용 가능한 NI 세율)

부업 이익이 £12,570 미만인 기본 세율 납세자의 경우: 필요한 총수입 = 원하는 순수입 ÷ (1 − 20%) = 원하는 순수입 × 1.25. Class 4 NI가 적용되는 고세율 납세자의 경우: 필요한 총수입 = 원하는 순수입 ÷ (1 − 42%) = 원하는 순수입 × 1.72.

그런 다음 발생할 것으로 예상되는 모든 경비를 다시 추가하세요. 만약 매월 £200의 경비를 공제할 수 있다면, 필요한 총수입에 £200를 더한 총 매출을 벌어야 합니다. 위의 대화형 계산기는 구간 변경 효과를 포함하여 이 모든 것을 자동으로 처리합니다.

전체 계산기로 시도해 보세요

프리랜서 세금 계산기를 사용하여 특정 경비 금액으로 부업을 모델링해 보세요. 또한 저희 소득세 계산기를 사용하여 비교할 수 있습니다 — 본업 급여를 입력한 다음 부업 수입을 추가하여 전체 그림을 확인하세요. 순수령액의 차이는 세후 부업 수입이 정확히 얼마를 제공하는지 보여줍니다. Deliveroo, Etsy 등과 같은 플랫폼을 통해 일하는 경우, 저희 긱 이코노미 세금 가이드가 플랫폼별 문제를 다룹니다.

출처

1. HMRC — 부동산 및 거래 소득에 대한 비과세 수당. 자영업에서 발생하는 기타 소득에 대한 £1,000 거래 수당. 2026년 7월 접속.
2. HMRC — 자영업자 국민 보험 요율. Class 2: 주당 £3.45. Class 4: £12,570–£50,270 이익에 대해 6%, £50,270 초과 이익에 대해 2%. 2026년 7월 접속.
3. HMRC — 자영업자 세금 신고(Self-Assessment) 등록. 거래 소득이 £1,000를 초과할 때 등록이 필요합니다. 2026년 7월 접속.