Als u geld verdient (of goederen ontvangt) via sociale media — merkdeals, sponsoring, affiliate links, advertentie-inkomsten, of "gratis ontvangen" producten — dan runt u in de ogen van HMRC een bedrijf. Deze gids behandelt wat u moet weten over belasting als een in het VK gevestigde influencer of contentmaker.
Wanneer is een "geschenk" eigenlijk inkomen?
HMRC is duidelijk: als u een product of dienst ontvangt in ruil voor promotie (een post, een verhaal, een recensie), is het geen geschenk — het is een betaling in natura en de marktwaarde ervan is belastbaar inkomen. Dit omvat:
- Producten verzonden voor recensie of unboxing
- Gratis hotelovernachtingen of ervaringen in ruil voor publiciteit
- PR-pakketten waarbij een verwachting is van plaatsen van content
- Wishlist-items die door merken voor u zijn gekocht
Echte geschenken zonder verplichting om te posten zijn niet belastbaar — maar de lat ligt hoog. Als een merk een trackinglink stuurt of opvolgt met een verzoek om content, dan is het inkomen.
Soorten belastbaar inkomen voor makers
- Sponsor-/merkdealvergoedingen — directe betaling voor content
- Affiliatecommissies — percentage van de verkopen die u genereert
- Advertentie-inkomsten — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- Abonnementsinkomsten — Patreon, OnlyFans, betaalde nieuwsbrieven
- Productverkoop — merchandise, cursussen, e-boeken
- Gratis ontvangen producten — waarde van items ontvangen voor promotie
Aftrekbare bedrijfskosten
U kunt echte bedrijfskosten aftrekken van uw inkomen:
- Camera-apparatuur, belichting, microfoons
- Abonnementen op bewerkingssoftware
- Rekwisieten en achtergronden
- Reizen naar shoots of evenementen (indien voornamelijk voor content)
- Deel van telefoonrekening en internet
- Kosten thuiskantoor
- Agent- of managementkosten
- Accountantskosten
Kleding en schoonheidsproducten zijn over het algemeen niet aftrekbaar, tenzij het duidelijk kostuums/rekwisieten zijn die niet persoonlijk gedragen zouden worden. Dit is een grijs gebied — houd duidelijke administratie bij van wat uitsluitend voor content is.
Btw-registratie
Zodra uw belastbare omzet in een periode van 12 maanden meer dan £90.000 bedraagt, moet u zich registreren voor btw. Veel succesvolle influencers bereiken deze drempel zonder het te beseffen — vooral wanneer u de waarde van gratis ontvangen items optelt bij contant inkomen.
Eenmanszaak versus besloten vennootschap
De meeste influencers beginnen als eenmanszaak. Zodra het inkomen meer dan £40.000–£50.000 bedraagt, bespaart het oprichten van een besloten vennootschap vaak belasting — zie onze gids eenmanszaak versus besloten vennootschap voor een vergelijking.
Schat uw belastingaanslag
Gebruik de inkomstenbelastingcalculator om uw geschatte belasting over het totale contentinkomen te zien. Als u ook een dagbaan heeft, voer dan uw gecombineerde salaris + winst als maker in om de totale aansprakelijkheid te zien en in welke schijf uw inkomen als maker valt.