Перерыв в карьере — будь то для путешествий, ухода за близкими, учебы или восстановления после выгорания — требует финансового планирования. Налоговые последствия фактически играют вам на руку: год с низким или нулевым доходом означает, что вы сохраните больше из того, что заработаете. Однако есть подводные камни, связанные с пенсиями и зачетами NI, на которые стоит обратить внимание.
Налоги в год с низким доходом
Если вы работаете часть года, а затем берете неоплачиваемый отпуск, ваш общий годовой доход будет ниже. PAYE является накопительной системой — вы можете автоматически получить возврат налога через расчетный лист в последующие месяцы или через форму P800 после окончания года.
Если ваш доход за весь год составит менее £12,570, вы вообще не платите подоходный налог.
Защита вашей государственной пенсии
Вам необходимо 35 квалификационных лет NI для получения полной государственной пенсии. Год без заработка означает отсутствие взносов NI — потенциальный пробел. Варианты:
- Зачеты NI: зачитываются автоматически, если вы получаете определенные пособия (JSA, UC, Child Benefit на ребенка до 12 лет)
- Добровольные взносы NI класса 3: £17.45 в неделю — заполните пробел вручную
- Проверьте свою запись: просмотрите свою запись NI на GOV.UK, чтобы узнать, есть ли у вас уже 35+ лет
Вопросы, касающиеся пенсии по месту работы
- Ваш работодатель прекращает делать взносы, когда вы не получаете зарплату
- Проверьте, позволяет ли ваша схема делать личные взносы во время перерыва
- Ваше годовое пособие на пенсионные взносы в год перерыва по-прежнему составляет £60,000 (но ограничено вашим заработком в этом году для получения налоговой льготы)
Создание финансовой подушки
Рассчитайте свои ежемесячные основные расходы и умножьте на количество месяцев, в течение которых вы планируете не работать, плюс 2–3 месяца резерва. Помните: без вычетов PAYE вам потребуется меньше валового дохода, чем вы думаете. Человеку, тратящему £2,000 в месяц, потребуется около £24,000 накоплений на 12-месячный перерыв.
Что делать перед уходом
- Максимизируйте пенсионные взносы в месяцы с высоким доходом (налоговая льгота по вашей текущей предельной ставке)
- Используйте свой полный лимит ISA, пока у вас есть доход
- Проверьте свой срок уведомления и любые договорные обязательства
- Запросите форму P45 у своего работодателя (или подтвердите, что вы берете неоплачиваемый отпуск, а не увольняетесь)
Рассчитайте показатели
Используйте калькулятор подоходного налога, чтобы оценить ваш налог за ту часть года, когда вы работаете. Если вы работаете с января по июнь с годовой зарплатой £50,000 (фактически £25,000), ваш налоговый счет будет значительно ниже, чем за полный год — большая часть может быть возвращена.