Как мы рассчитываем налог
На этой странице объясняется, как рассчитывается и откуда берутся все цифры на income-tax-calculator.com. Все ставки и пороговые значения взяты из официальных публикаций HMRC и правительства Шотландии. Последний пересмотр: 6 April 2026 · Ставки за 2026/27 год.
Если вы обнаружите неверную цифру, пожалуйста, свяжитесь с нами, и мы проверим ее.
Подоходный налог (Англия, Уэльс и Северная Ирландия)
Мы используем шкалы и ставки подоходного налога Великобритании, опубликованные HMRC. Личное пособие (Personal Allowance) заморожено на уровне £12,570 на 2026/27 год.
| Диапазон | Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|---|
| Basic Rate | £12,579.02–£50,270 | 20% |
| Higher Rate | £50,270.02–£125,140 | 40% |
| Additional Rate | Over £125,140.01 | 45% |
Источник: Ставки подоходного налога и личные пособия — GOV.UK
Постепенное уменьшение личного пособия (Personal Allowance)
При скорректированном чистом доходе свыше £100,000 личное пособие (Personal Allowance) уменьшается на £1 за каждые £2 сверх порога. Оно достигает нуля при доходе £125,140, создавая эффективную предельную ставку 60% (62%, включая NI) между этими двумя значениями.
Источник: Скорректированный чистый доход — GOV.UK
Шотландский подоходный налог
Налогоплательщики Шотландии платят по ставкам, установленным Шотландским парламентом. National Insurance и налоги на сбережения/дивиденды не децентрализованы.
| Диапазон | Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|---|
| Starter Rate | £12,570.02–£16,537 | 19% |
| Basic Rate | £16,537.02–£29,526 | 20% |
| Intermediate Rate | £29,526.02–£43,662 | 21% |
| Higher Rate | £43,662.02–£75,000 | 42% |
| Advanced Rate | £75,000.02–£125,140 | 45% |
| Top Rate | Over £125,140.01 | 48% |
Источник: Подоходный налог в Шотландии — GOV.UK
Национальное страхование (National Insurance) (работник класса 1)
Мы используем еженедельные значения Primary Threshold и Upper Earnings Limit, опубликованные HMRC, пересчитанные на годовую основу путем умножения на 52.
| Доход | Ставка |
|---|---|
| Up to £1,047.5 | 0% |
| £1,047.51–£4,189.17 | 8% |
| Over £4,189.17 | 2% |
Источник: Ставки и категории National Insurance — GOV.UK
Погашение студенческих займов
Погашения рассчитываются ежемесячно от дохода, превышающего порог каждого плана. Мы поддерживаем все пять планов погашения.
Источник: Погашение студенческого займа — GOV.UK
Пенсионные взносы
Калькулятор поддерживает четыре типа пенсионных взносов. Для схем salary sacrifice сумма пожертвования вычитается из валовой зарплаты до расчета подоходного налога и NI, предоставляя льготу по вашей предельной ставке. Для личных пенсионных схем мы применяем базовую ставку налоговой льготы у источника (умножаем взнос на 1.25). Льготы по более высоким и дополнительным ставкам должны быть заявлены через Self Assessment.
Источники: Налог на вашу частную пенсию — GOV.UK · Salary sacrifice и его влияние на PAYE — GOV.UK
Предположения
Если вы не измените настройки по умолчанию, наш калькулятор предполагает: налоговый код 1257L (стандартное личное пособие); проживание в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии; отсутствие натуральных льгот; стандартную категорию A National Insurance класса 1; и равномерную выплату зарплаты в течение налогового года. Изменения зарплаты в середине года и кумулятивные налоговые коды по сравнению с кодами 'неделя 1' не моделируются.
График обновлений
Мы пересматриваем все ставки и пороговые значения каждый апрель, когда начинается новый налоговый год, а также в любой момент, когда HMRC публикует изменения в середине года. Дата «Последний пересмотр» в верхней части этой страницы обновляется при каждом пересмотре.
Этот сайт предоставляет только общую информацию и не регулируется FCA. Он не является персонализированной финансовой, налоговой или юридической консультацией. Для получения рекомендаций, соответствующих вашим обстоятельствам, обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или посетите MoneyHelper.