Часто задаваемые вопросы о налогах в Великобритании
Ответы на самые распространенные вопросы о подоходном налоге в Великобритании, Национальном страховании, студенческих кредитах и многом другом. Все данные основаны на последних ставках HMRC. Воспользуйтесь бесплатным калькулятором, чтобы получить персонализированный расчет.
Каковы диапазоны подоходного налога в Великобритании на 2026/27?
На 2026/27 (Англия, Уэльс и Северная Ирландия) подоходный налог взимается по ставке 0% с первых £12,570 (Личное необлагаемое пособие), 20% с дохода от £12,571 до £50,270 (Базовая ставка), 40% с дохода от £50,271 до £125,140 (Повышенная ставка) и 45% с дохода свыше £125,140 (Дополнительная ставка). Налогоплательщики Шотландии платят по другим ставкам, установленным Шотландским парламентом.
Что такое Личное необлагаемое пособие?
Личное необлагаемое пособие – это сумма дохода, которую вы можете заработать каждый год до того, как начнете платить подоходный налог. На 2026/27 оно составляет £12,570. Если ваш скорректированный чистый доход превышает £100,000, Личное необлагаемое пособие уменьшается на £1 за каждые £2 сверх этого порога, достигая нуля при £125,140.
Как работает National Insurance?
National Insurance (NI) – это налог на доходы, который финансирует государственные пособия. Для наемных работников (Class 1 NI, категория A) на 2026/27: вы платите 0% с доходов до £12,576, 8% с доходов от £12,577 до £50,268 и 2% с доходов свыше £50,268. NI рассчитывается ежемесячно и не зависит от того, являетесь ли вы шотландским налогоплательщиком.
Что такое налоговая ловушка в £100K?
Когда ваш доход превышает £100,000, ваше Личное необлагаемое пособие постепенно уменьшается по ставке £1 за каждые £2, заработанные сверх этого порога. Это создает эффективную предельную налоговую ставку в 60% (или 62%, включая National Insurance) для дохода от £100,000 до £125,140. Пенсионные взносы, сделанные через salary sacrifice, могут снизить ваш скорректированный чистый доход ниже £100,000 и устранить эту ловушку.
Что такое salary sacrifice и как это позволяет экономить на налогах?
Salary sacrifice – это соглашение, при котором вы отказываетесь от части своей валовой зарплаты в обмен на неденежную выгоду – чаще всего, пенсионный взнос. Поскольку ваша валовая зарплата уменьшается до расчета налогов, вы платите меньше подоходного налога и National Insurance с пожертвованной суммы. Ваш работодатель также может передать вам часть или всю свою экономию на NI. Эффективная налоговая льгота соответствует вашей предельной ставке, которая может достигать 62% для лиц, зарабатывающих от £100,000 до £125,140.
Чем отличается шотландский подоходный налог?
Шотландский подоходный налог устанавливается Шотландским парламентом и применяется к резидентам Шотландии. На 2026/27 в Шотландии действует шесть диапазонов подоходного налога: Starter Rate (Начальная ставка, 19%), Basic Rate (Базовая ставка, 20%), Intermediate Rate (Промежуточная ставка, 21%), Higher Rate (Повышенная ставка, 42%), Advanced Rate (Продвинутая ставка, 45%) и Top Rate (Максимальная ставка, 48%). Ставки National Insurance не децентрализованы и одинаковы по всей Великобритании.
По какому плану студенческого кредита я обучаюсь?
Ваш план зависит от того, когда и где вы начали обучение в университете. План 1 применяется к студентам из Англии и Уэльса, начавшим обучение до сентября 2012 года, а также ко всем студентам из Северной Ирландии. План 2 применяется к студентам из Англии и Уэльса, начавшим обучение с сентября 2012 года. План 4 применяется к шотландским студентам (бакалавриат). План 5 применяется к английским студентам, начинающим обучение с августа 2023 года. Кредит для аспирантов (Postgraduate Loan, План 3) применяется к студентам магистратуры и докторантуры. Вы можете проверить свой план, войдя в свою учетную запись Student Finance.
Что такое Marriage Allowance?
Marriage Allowance позволяет вам передать £1,260 из вашего Личного необлагаемого пособия вашему супругу или гражданскому партнеру, если вы зарабатываете меньше порога Личного необлагаемого пособия (£12,570), а ваш партнер платит подоходный налог по Базовой ставке. Это уменьшает налоговый счет вашего партнера до £252 в год. Обе стороны должны быть резидентами Великобритании и не являться налогоплательщиками по повышенной ставке.
Что такое Пособие для слепых (Blind Person's Allowance)?
Пособие для слепых – это дополнительная сумма, добавляемая к вашему Личному необлагаемому пособию, если вы зарегистрированы как слепой или с серьезными нарушениями зрения. На 2026/27 оно составляет £3,250, увеличивая эффективную необлагаемую сумму до £15,820. Если вы не используете всю сумму пособия, вы можете передать неиспользованную часть супругу или гражданскому партнеру.
Как Gift Aid влияет на мой подоходный налог?
Gift Aid позволяет благотворительным организациям возмещать 20% налога по базовой ставке с ваших пожертвований, увеличивая каждый пожертвованный £1 до £1.25. Если вы платите налог по повышенной или дополнительной ставке, вы можете запросить дополнительную льготу через Self Assessment – разницу между базовой ставкой и вашей предельной ставкой от суммы пожертвования до вычета налога. Пожертвования Gift Aid также уменьшают ваш скорректированный чистый доход, что может частично восстановить постепенно уменьшенное Личное необлагаемое пособие.
Что означает мой налоговый код?
Ваш налоговый код сообщает вашему работодателю, сколько налога нужно удержать. Самый распространенный код – 1257L, что означает, что у вас есть стандартное Личное необлагаемое пособие в размере £12,570. Число указывает на размер пособия, деленный на десять. Буквы после числа указывают на особые обстоятельства: L означает стандартное пособие; M означает полученное Marriage Allowance; N означает переданное Marriage Allowance; BR, D0 или D1 означают применение фиксированной ставки (20%, 40% или 45% соответственно). Если ваш код неверен, свяжитесь с HMRC, чтобы его исправить.
Нужно ли мне заполнять налоговую декларацию Self Assessment?
Вы должны заполнить декларацию Self Assessment, если вы являетесь самозанятым с доходом более £1,000; директором компании; зарабатываете более £100,000; имеете необлагаемый налогом доход (например, доход от аренды свыше £2,500, проценты по сбережениям или дивиденды выше порога); или вам необходимо запросить определенные льготы, недоступные через PAYE. Крайний срок для онлайн-деклараций – 31 января после окончания налогового года.
Где я могу найти свой номер UTR?
Ваш Unique Taxpayer Reference (UTR) – это десятизначный номер, выдаваемый HMRC. Вы можете найти его в предыдущих декларациях Self Assessment, в вашем письме «Welcome to Self Assessment» или в любой корреспонденции HMRC. Он также виден в вашем Personal Tax Account на gov.uk. Если вы не можете его найти, свяжитесь с HMRC напрямую – они проверят вашу личность, прежде чем раскрыть его.