Does a Pay Rise Actually Help? What a £5K Raise Really Means (2026/27)

Вам предложили повышение зарплаты — поздравляем. Но после того, как подоходный налог, National Insurance и, возможно, выплаты по студенческому кредиту возьмут свою долю, сколько из этого увеличения на самом деле поступит на ваш банковский счет каждый месяц? Ответ сильно зависит от того, в какую налоговую категорию попадает дополнительный доход, и может значительно варьироваться в зависимости от того, зарабатываете ли вы £30 000 или £100 000.

Это руководство подробно объясняет, сколько вы сохраняете от повышения зарплаты на каждом уровне дохода, используя налоговые ставки 26-27. Интерактивные инструменты ниже позволяют смоделировать вашу конкретную ситуацию — отрегулируйте ползунки до вашей текущей зарплаты и предлагаемого повышения, чтобы увидеть реальную ежемесячную разницу. Каждый расчет использует тот же механизм, что и наш основной калькулятор, поэтому цифры точно соответствуют правилам HMRC.^[1]

Реальная чистая сумма от повышения зарплаты

Повышение зарплаты на £5 000 до вычета налогов не означает, что у вас в кармане окажется на £5 000 больше. После подоходного налога (20–40%) и National Insurance (8–2%) фактический ежемесячный прирост полностью зависит от вашего положения относительно налоговых порогов. По базовой ставке (£12,579–£50,270) вы сохраняете 72 пенсов с каждого дополнительного фунта. По более высокой ставке (свыше £50,270) эта сумма падает до 58 пенсов. А в зоне постепенного сокращения Personal Allowance (£100,000–£125,140) вы сохраняете всего 38 пенсов — менее четырех пенсов из каждых десяти.

Используйте ползунки ниже, чтобы узнать, сколько стоит любое повышение при вашей текущей зарплате. График ниже показывает, как ежемесячный прирост от повышения на £5 000 меняется по всему спектру зарплат, делая зону постепенного сокращения и границы категорий четко видимыми.

Ключевой вывод из графика постепенного сокращения: выгода от повышения зарплаты не является постоянной. Человек, зарабатывающий £30 000, сохраняет значительно больше от повышения на £5 000, чем человек, зарабатывающий £105 000 — хотя валовое увеличение одинаково. Это не ошибка в системе; это прогрессивная налоговая структура, работающая так, как задумано. Но это означает, что вы должны понимать, куда попадает ваше повышение, прежде чем решить, как его принять.

Почему ставки меняются

Ваш следующий фунт дохода облагается налогом по предельной ставке, а не по средней. Это различие критически важно при оценке повышения зарплаты. В вашей расчетной ведомости может быть указана средняя налоговая ставка 25%, но дополнительный доход от повышения может облагаться по предельной ставке 42% или даже 62%. График ниже показывает, сколько именно налога взимается с каждого отрезка дохода в £1 000 в ключевых точках зарплаты, делая границы категорий и зону постепенного сокращения наглядно очевидными.^[1]

Вот что означает каждая зона для вашего повышения зарплаты:

• £12,579–£50,270 (Базовая ставка): Подоходный налог 20% + NI 8% = предельная ставка 28%. Вы сохраняете 72 пенсов с каждого дополнительного фунта. Повышение на £5 000 здесь дает вам примерно £3,600 дополнительно в год.
• £50,270–£100,000 (Повышенная ставка): Подоходный налог 40% + NI 2% = предельная ставка 42%. Вы сохраняете 58 пенсов с каждого дополнительного фунта. Повышение на £5 000 здесь дает вам примерно £2,900 дополнительно в год.
• £100,000–£125,140 (Ловушка 60%): Подоходный налог 40% + NI 2% + эффективные 20% от отмены Personal Allowance = предельная ставка 62%. Вы сохраняете всего 38 пенсов с каждого дополнительного фунта. Повышение на £5 000 здесь дает вам только примерно £1,900 — менее половины того, что дает такое же повышение по базовой ставке.
• Свыше £125,140 (Дополнительная ставка): Подоходный налог 45% + NI 2% = предельная ставка 47%. Вы сохраняете 53 пенсов с каждого дополнительного фунта. Ставка фактически снижается по сравнению с зоной постепенного сокращения, потому что отмена Personal Allowance завершена.

Распространенное заблуждение состоит в том, что переход в более высокую налоговую категорию означает, что ваша вся зарплата облагается налогом по более высокой ставке. Это не так — только часть, превышающая порог, облагается налогом по новой ставке. Вы всегда получаете больше на руки при повышении зарплаты, но предельная эффективность снижается на каждом пороге. Это наиболее важно при переговорах: если ваше повышение переходит с £48 тыс. до £53 тыс., первые ~£2 300 облагаются налогом по 28%, а остальное — по 42%. См. наше руководство по налоговой ловушке £100 тыс. для подробного изучения постепенного сокращения Personal Allowance.

Влияние студенческого кредита

Если у вас есть непогашенный студенческий кредит, выплаты добавляют еще одно отчисление помимо налога и NI. Ставка погашения составляет 9% от дохода, превышающего порог для кредитов Плана 1, 2, 4 и 5, или 6% для аспирантских кредитов (Postgraduate Loans). Это фактически повышает вашу предельную ставку на любое повышение, которое превышает ваш порог погашения — часто на значительную сумму, которую люди забывают учитывать.^[3]

Текущие пороги погашения для налогового года 26-27:

• План 1: порог £26,900, ставка 9%. В сочетании с базовой ставкой налога: 37%.
• План 2: порог £29,385, ставка 9%. В сочетании с базовой ставкой налога: 37%.
• План 4 (Шотландия): порог £33,795, ставка 9%.
• План 5: порог £25,000, ставка 9%.
• Аспирантский кредит (Postgraduate Loan): порог £21,000, ставка 6%. Это добавляется к выплатам по студенческому кредиту бакалавриата, если у вас есть оба.

Для налогоплательщика с базовой ставкой и кредитом Плана 2 общая эффективная ставка при повышении составляет: налог 20% + NI 8% + студенческий кредит 9% = 37%. Это означает, что повышение на £5 000 приносит примерно £3,150 — а не £3,600, которые вы получили бы без кредита. Если у вас есть как студенческий кредит бакалавриата, так и аспирантский кредит, общая сумма отчислений может достигать 15% помимо налога и NI. См. наше руководство по погашению студенческих кредитов для получения полной информации о том, как погашения взаимодействуют с вашей налоговой позицией.

Стратегии для сохранения большей суммы

Если прямое повышение зарплаты неэффективно на вашем уровне дохода, есть более разумные способы извлечь выгоду из повышения. Самый мощный вариант — это отчисление части зарплаты в пенсионный фонд (salary sacrifice): вы избегаете как подоходного налога, так и National Insurance на отчисленную сумму, а ваш работодатель также экономит на своем NI (13.8%) — что делает для них дешевле дать вам больше. Виджет ниже сравнивает получение повышения в виде зарплаты с перенаправлением той же суммы в ваш пенсионный фонд.^[2]

Расчет прост: если вы плательщик по повышенной ставке, каждые £1 000, отчисленные в пенсионный фонд, стоят вам чистой зарплаты всего около £580 (поскольку вы избегаете 40% подоходного налога и 2% NI на эту сумму). Но ваш пенсионный фонд получает полные £1 000. Это мгновенное увеличение на 72% до любого роста инвестиций. Для тех, кто находится в зоне постепенного сокращения (£100,000–£125,140), выгода еще больше, потому что пенсионные взносы также восстанавливают ваш Personal Allowance.

Другие стратегии, которые стоит рассмотреть:

• Взнос работодателя в пенсионный фонд: попросите вашего работодателя вносить взносы напрямую, а не повышать вашу зарплату. Ни одна из сторон не платит NI, и это не уменьшает вашу базовую зарплату для заявлений на ипотеку (в отличие от salary sacrifice).
• Если вы приближаетесь к отметке £100 тыс.: пенсионный взнос, который снижает ваш скорректированный чистый доход ниже £100,000, может стоить больше, чем чистая зарплата, которую вы получили бы, потому что он восстанавливает ваш полный Personal Allowance в размере £12,579.
• Используйте повышение для максимального пополнения вашего ISA: хотя это не уменьшает ваш текущий налоговый счет, это навсегда защищает все будущие доходы (проценты, дивиденды и прирост капитала) от налогов. По повышенной ставке избегание 33.75% налога на дивиденды и налога на прирост капитала при росте значительно увеличивается со временем.
• Отчисление части зарплаты на электромобили (EVs): сниженная выгода в натуральной форме (2% для электромобилей) в сочетании с экономией на NI как для вас, так и для вашего работодателя. Может сэкономить 40–60% по сравнению с покупкой автомобиля в частном порядке в зависимости от вашей налоговой категории.

Смоделируйте ваше точное повышение

Виджеты выше дают вам быстрое представление, но для полного анализа, включая пенсию, студенческие кредиты и корректировки налогового кода, используйте полный калькулятор. Введите вашу текущую зарплату, затем введите вашу новую зарплату (текущая + повышение), чтобы увидеть точную ежемесячную разницу. Следующие ссылки предварительно загружают общие точки зарплаты для сравнения:

• Зарплата £30 000 → £35 000 после повышения на £5 тыс.
• Зарплата £45 000 → £50 000 после повышения на £5 тыс.
• Зарплата £50 000 → £55 000 после повышения на £5 тыс. (переход на повышенную ставку)
• Зарплата £75 000 → £85 000 после повышения на £10 тыс.
• Зарплата £100 000 → £110 000 после повышения на £10 тыс. (входит в зону постепенного сокращения)

Вы также можете изучить предварительно рассчитанные страницы зарплат для быстрого обзора: £30 тыс., £40 тыс., £50 тыс., £75 тыс., £100 тыс.. Для получения советов о том, как сформулировать запрос на повышение зарплаты, используя эти цифры, см. наше руководство по переговорам о повышении зарплаты с учетом вашей чистой суммы.

Источники

1. HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Rates for 26-27 tax year: basic rate 20%, higher rate 40%, additional rate 45%. Personal Allowance £12,579. Accessed July 2026.
2. HMRC — Tax on your private pension: salary sacrifice arrangements. Confirms that salary sacrifice pension contributions are exempt from both income tax and employee/employer NI. Accessed July 2026.
3. HMRC — Repaying your student loan. Repayment thresholds and rates for Plan 1, 2, 4, 5, and Postgraduate Loans for the 26-27 tax year. Accessed July 2026.
4. HMRC — National Insurance rates and categories. Employee Class 1 rates: 8% between Primary Threshold and Upper Earnings Limit, 2% above UEL. Employer secondary rate: 13.8%. Accessed July 2026.