Если вы зарабатываете деньги (или получаете товары) через социальные сети — сделки с брендами, спонсорство, партнерские ссылки, доход от рекламы или "подаренные" продукты — с точки зрения HMRC, вы ведете бизнес. Это руководство охватывает то, что вам нужно знать о налогах как инфлюенсеру или создателю контента из Великобритании.
Когда "подарок" на самом деле является доходом?
HMRC четко заявляет: если вы получаете продукт или услугу в обмен на продвижение (пост, сторис, обзор), это не подарок — это оплата в натуральной форме, и ее рыночная стоимость является налогооблагаемым доходом. Это включает:
- Продукты, отправленные для обзора или распаковки
- Бесплатное проживание в отелях или впечатления в обмен на освещение
- PR-посылки, когда ожидается публикация
- Товары из списка желаний, приобретенные брендами для вас
Настоящие подарки без обязательства публиковать посты не облагаются налогом — но планка высока. Если бренд отправляет ссылку для отслеживания или запрашивает контент, это доход.
Виды налогооблагаемого дохода для создателей контента
- Платежи за спонсорство/сделки с брендами — прямая оплата за контент
- Партнерские комиссии — процент от продаж, которые вы генерируете
- Доход от рекламы — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- Доход от подписок — Patreon, OnlyFans, платные рассылки
- Продажи продуктов — мерч, курсы, электронные книги
- Подаренные продукты — стоимость предметов, полученных для продвижения
Допустимые деловые расходы
Вы можете вычесть подлинные деловые расходы из своего дохода:
- Фото- и видеооборудование, освещение, микрофоны
- Подписки на программное обеспечение для редактирования
- Реквизит и фоны
- Поездки на съемки или мероприятия (если в основном для контента)
- Часть счета за телефон и интернет
- Расходы на домашний офис
- Комиссии агента или управляющей компании
- Бухгалтерские услуги
Одежда и косметические средства обычно не подлежат вычету, если только они явно не являются костюмами/реквизитом, которые не будут носиться лично. Это серая зона — ведите четкий учет того, что используется исключительно для контента.
Регистрация плательщиком НДС
Как только ваш налогооблагаемый оборот превысит £90,000 за 12-месячный период, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Многие успешные инфлюенсеры достигают этого порога, не осознавая этого — особенно если добавить стоимость подаренных предметов к денежному доходу.
Индивидуальный предприниматель против компании с ограниченной ответственностью
Большинство инфлюенсеров начинают как индивидуальные предприниматели. Как только доход превышает £40,000–£50,000, регистрация в качестве компании с ограниченной ответственностью часто позволяет сэкономить на налогах — см. наше руководство по сравнению индивидуального предпринимателя и компании с ограниченной ответственностью для сравнения.
Оцените свой налоговый счет
Используйте калькулятор подоходного налога, чтобы узнать свой предполагаемый налог на общий доход от контента. Если у вас также есть основная работа, введите свою общую зарплату + прибыль от творчества, чтобы увидеть общую налоговую обязанность и в какую категорию попадает ваш доход от творчества.