ISA для акций и долей — это безналоговая оболочка для ваших инвестиций. Любые дивиденды, проценты и прирост капитала, полученные внутри ISA, полностью освобождены от налога в Великобритании — навсегда. Никакой отчетности, никаких беспокойств о пособиях, никаких налоговых деклараций. Это руководство объясняет, почему это важно и как максимально использовать его преимущества.
Что не облагается налогом внутри ISA?
- Дивиденды: отсутствие налога на дивиденды (вне ISA: 8.75%–39.35%)
- Прирост капитала: отсутствие налога на прирост капитала (CGT) при продаже инвестиций (вне: 18%–24%)
- Проценты: отсутствие подоходного налога на проценты по облигациям или денежные средства
При снятии денег с ISA налог не уплачивается, и доход от ISA не учитывается при расчете вашего дохода для любых других налоговых целей.
Годовое пособие
Вы можете инвестировать до £20 000 за налоговый год во все типы ISA (Cash ISA, Stocks & Shares ISA, LISA, Innovative Finance ISA). Неиспользованное пособие не может быть перенесено на следующий год — используйте его или потеряйте.
ISA против обычного инвестиционного счета (GIA)
Вне ISA вы сталкиваетесь с:
- Пособие по дивидендам (Dividend Allowance): только £500 без налога, затем 8.75%–39.35%
- Прирост капитала (Capital Gains): только £3 000 освобождены, затем 18%–24%
- Проценты: Личное сберегательное пособие (Personal Savings Allowance) только £1 000/£500
Для долгосрочных инвесторов эффект сложного процента от безналогового роста огромен. Инвестиция в размере £20 000, растущая на 7% в течение 20 лет, приносит примерно £77 000 в ISA против ~£60 000 в GIA (после налога на прирост капитала при отчуждении).
Гибкие ISA
Некоторые поставщики ISA предлагают "гибкие" ISA — если вы снимаете деньги, вы можете вернуть их в том же налоговом году, и это не будет учитываться в вашем пособии в £20 000. Не все поставщики предлагают это, поэтому проверьте перед снятием средств.
Перевод ISA
Вы можете переводить ISA между поставщиками, не теряя безналогового статуса. Всегда используйте официальный процесс перевода — снятие и повторное инвестирование расходует новое пособие.
ISA и ваша общая налоговая ситуация
Доход от ISA не указывается в вашей налоговой декларации и не влияет на ваше Личное пособие (Personal Allowance), сбор за детское пособие (Child Benefit charge) или уменьшение пенсионных взносов (pension taper). Используйте калькулятор подоходного налога, чтобы понять вашу ситуацию с доходом, не связанным с ISA, и увидеть, сколько свободного пространства у вас есть в каждой налоговой категории.