Подача налоговой декларации Self-Assessment впервые может показаться пугающей. Это руководство проведет вас через весь процесс — от регистрации в HMRC до нажатия кнопки "Отправить" — простым языком. Большинство тех, кто подает декларацию впервые, находят это гораздо проще, чем ожидалось, как только они знают, что нужно подготовить.
Кому необходимо подавать декларацию?
- Самозанятые лица с доходом свыше £1,000
- Любой, кто зарабатывает более £100,000 в год
- Директора компаний
- Лица с необлагаемым налогом доходом (аренда, дивиденды свыше £500 и т.д.)
- Налогоплательщики с высокой ставкой, заявляющие налоговые льготы по пенсионным взносам
- Родители, зарабатывающие более £60,000, которые получают Child Benefit
Шаг 1: Зарегистрируйтесь в HMRC
Вам необходимо зарегистрироваться для Self-Assessment, прежде чем вы сможете подать декларацию. Если вы самозаняты, зарегистрируйтесь на GOV.UK — HMRC отправит вам Уникальный Идентификационный Номер Налогоплательщика (UTR) по почте в течение 10 рабочих дней. Вам также потребуется логин для Government Gateway.
Крайний срок: зарегистрируйтесь до 5 октября после окончания налогового года, за который вам нужно подать декларацию. Для налогового года 2026/27 зарегистрируйтесь до 5 октября 2027 года.
Шаг 2: Ведите учет в течение года
- Все доходы (счета-фактуры, выписки из банка, P60, P45)
- Деловые расходы с квитанциями
- Выписки о пенсионных взносах
- Записи о пожертвованиях Gift Aid
- Выписки по студенческим кредитам
Вы должны хранить записи в течение как минимум 5 лет после крайнего срока подачи 31 января.
Шаг 3: Заполните декларацию онлайн
Войдите в свою учетную запись HMRC и пройдите по разделам, которые применимы к вам. Система покажет только соответствующие страницы на основе ваших ответов на первоначальные вопросы. Ключевые разделы включают:
- Трудоустройство: ваши данные P60/P45 (часто предварительно заполненные)
- Самозанятость: оборот, допустимые расходы, прибыль
- Недвижимость в Великобритании: доход от аренды и расходы
- Дивиденды и проценты: от банков, акций и т.д.
- Пенсионные взносы: для заявлений на льготы по высокой ставке
Шаг 4: Подайте и оплатите
Срок подачи онлайн: 31 января после окончания налогового года (31 января 2028 года для 2026/27).
Срок оплаты: также 31 января. Вы можете оплатить через Direct Debit, банковский перевод, дебетовую карту или через ваш налоговый код (если сумма менее £3,000).
Если вы должны более £1,000, вам, вероятно, потребуется произвести авансовые платежи — предварительные платежи в счет следующего года.
Оцените свой налоговый счет до подачи декларации
Используйте калькулятор подоходного налога, чтобы получить быструю оценку вашей налоговой обязанности, прежде чем начать заполнять декларацию. Для доходов от самозанятости, в частности, смотрите наше руководство по налогам для самозанятых.