คุณได้รับการเสนอขึ้นเงินเดือน — ขอแสดงความยินดีด้วย แต่เมื่อภาษีเงินได้, National Insurance และการชำระคืนเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา (หากมี) ถูกหักไปแล้ว เงินที่เพิ่มขึ้นนั้นจะเข้าบัญชีธนาคารของคุณจริง ๆ เท่าไหร่ในแต่ละเดือน? คำตอบขึ้นอยู่กับว่าเงินได้พิเศษนั้นอยู่ในช่วงภาษีใด และอาจแตกต่างกันอย่างมากไม่ว่าคุณจะได้รับ £30,000 หรือ £100,000
คู่มือนี้จะอธิบายอย่างละเอียดว่าคุณจะได้รับเงินเดือนที่เพิ่มขึ้นเท่าไหร่ในทุกระดับเงินเดือน โดยใช้อัตราภาษีของปี 26-27 เครื่องมือแบบอินเทอร์แอคทีฟด้านล่างนี้ช่วยให้คุณจำลองสถานการณ์เฉพาะของคุณได้ — ปรับแถบเลื่อนไปยังเงินเดือนปัจจุบันและการขึ้นเงินเดือนที่เสนอ เพื่อดูความแตกต่างรายเดือนที่แท้จริง การคำนวณทุกครั้งใช้กลไกเดียวกับเครื่องคำนวณหลักของเรา ดังนั้นตัวเลขจึงตรงกับกฎของ HMRC อย่างแม่นยำ[1]
เงินที่ได้รับจริงจากการขึ้นเงินเดือน
การขึ้นเงินเดือนรวม £5,000 ไม่ได้หมายความว่าคุณจะมีเงินเพิ่มขึ้น £5,000 ในกระเป๋า หลังจากหักภาษีเงินได้ (20–40%) และ National Insurance (8–2%) แล้ว กำไรสุทธิรายเดือนที่แท้จริงขึ้นอยู่กับว่าคุณอยู่ในช่วงภาษีใด ที่อัตราพื้นฐาน (£12,579–£50,270) คุณจะเก็บเงินได้ 72p จากทุก ๆ ปอนด์ที่เพิ่มขึ้น ที่อัตราที่สูงขึ้น (สูงกว่า £50,270) จะลดลงเหลือ 58p และในเขต Personal Allowance taper zone (£100,000–£125,140) คุณจะเก็บเงินได้เพียง 38p — น้อยกว่าสี่เพนนีในทุก ๆ สิบเพนนี
ใช้แถบเลื่อนด้านล่างเพื่อสำรวจว่าการขึ้นเงินเดือนใด ๆ มีมูลค่าเท่าไหร่เมื่อเทียบกับเงินเดือนปัจจุบันของคุณ แผนภูมิด้านล่างแสดงให้เห็นว่ากำไรรายเดือนจากการขึ้นเงินเดือน £5,000 เปลี่ยนแปลงไปอย่างไรตลอดช่วงเงินเดือนทั้งหมด ทำให้เขต taper zone และขอบเขตของช่วงภาษีมองเห็นได้ชัดเจน
Current salary: £45,000.00
Raise amount: £5,000.00
Current take-home
£2,993.45/mo
New take-home
£3,293.45/mo
Monthly gain
+£300.00/mo
Lost to tax
28%
Your £5,000.00 raise translates to £300.00 extra per month. That's because the raise is taxed at your marginal rate of 28%. See full breakdown →
How net gain tapers as salary rises
The benefit of a £5,000 raise isn't constant — it depends on where your salary sits relative to tax thresholds. Below the Personal Allowance (£12,579), a raise is barely taxed at all. Above £50,270, the higher rate (40%) kicks in. And in the taper zone (£100,000–£125,140), you effectively lose around 62p per pound.
The chart below shows how much extra you'd take home each month from a £5,000 raise at every salary level. Your current salary from the widget above is highlighted in blue.
ข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญจากแผนภูมิ taper คือ: ประโยชน์ของการขึ้นเงินเดือนไม่ได้คงที่ ผู้ที่ได้รับ £30,000 จะได้รับเงินเพิ่มขึ้นอย่างมากจากการขึ้นเงินเดือน £5,000 มากกว่าผู้ที่ได้รับ £105,000 — แม้ว่ายอดรวมที่เพิ่มขึ้นจะเท่ากันก็ตาม นี่ไม่ใช่ข้อผิดพลาดในระบบ แต่เป็นโครงสร้างภาษีก้าวหน้าซึ่งทำงานตามที่ตั้งใจไว้ แต่หมายความว่าคุณควรทำความเข้าใจว่าการขึ้นเงินเดือนของคุณจะไปตกอยู่ที่ จุดใด ก่อนที่จะตัดสินใจว่าจะรับมันอย่างไร
ทำไมอัตราภาษีถึงกระโดด
เงินปอนด์ถัดไปที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษีในอัตรา ส่วนเพิ่ม ของคุณ — ไม่ใช่อัตราเฉลี่ยของคุณ ความแตกต่างนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในการประเมินการขึ้นเงินเดือน ใบแจ้งเงินเดือนของคุณอาจแสดงอัตราภาษีเฉลี่ย 25% แต่รายได้เพิ่มเติมจากการขึ้นเงินเดือนอาจต้องเผชิญกับอัตราส่วนเพิ่มที่ 42% หรือแม้แต่ 62% แผนภูมิด้านล่างแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่ามีการหักภาษีเท่าใดจากรายได้ทุก ๆ £1,000 ที่จุดเงินเดือนสำคัญ ทำให้ขอบเขตของช่วงภาษีและเขต taper zone มองเห็นได้ชัดเจน[1]
Tax paid on each £1,000 slice of earnings
Taller bars mean more of that £1,000 goes to tax. The ⚠️ marks the £100K–£125K “trap zone” where you lose your Personal Allowance.
นี่คือความหมายของแต่ละโซนสำหรับการขึ้นเงินเดือนของคุณ:
- £12,579–£50,270 (อัตราพื้นฐาน): ภาษีเงินได้ 20% + NI 8% = อัตราส่วนเพิ่ม 28% คุณจะเก็บเงินได้ 72p จากทุก ๆ ปอนด์ที่เพิ่มขึ้น การขึ้นเงินเดือน £5,000 ในช่วงนี้จะทำให้คุณมีรายได้เพิ่มขึ้นประมาณ £3,600 ต่อปี
- £50,270–£100,000 (อัตราที่สูงขึ้น): ภาษีเงินได้ 40% + NI 2% = อัตราส่วนเพิ่ม 42% คุณจะเก็บเงินได้ 58p จากทุก ๆ ปอนด์ที่เพิ่มขึ้น การขึ้นเงินเดือน £5,000 ในช่วงนี้จะทำให้คุณมีรายได้เพิ่มขึ้นประมาณ £2,900 ต่อปี
- £100,000–£125,140 (กับดัก 60%): ภาษีเงินได้ 40% + NI 2% + 20% ที่มีผลจากการถอน Personal Allowance = อัตราส่วนเพิ่ม 62% คุณจะเก็บเงินได้เพียง 38p จากทุก ๆ ปอนด์ที่เพิ่มขึ้น การขึ้นเงินเดือน £5,000 ในช่วงนี้จะทำให้คุณมีรายได้เพิ่มขึ้นเพียงประมาณ £1,900 — น้อยกว่าครึ่งหนึ่งของเงินที่เพิ่มขึ้นเท่ากันในอัตราพื้นฐาน
- สูงกว่า £125,140 (อัตราเพิ่มเติม): ภาษีเงินได้ 45% + NI 2% = อัตราส่วนเพิ่ม 47% คุณจะเก็บเงินได้ 53p จากทุก ๆ ปอนด์ที่เพิ่มขึ้น อัตราภาษีลดลงจากเขต taper zone เนื่องจาก Personal Allowance ถูกถอนออกหมดแล้ว
ความเข้าใจผิดทั่วไปคือการข้ามไปสู่ช่วงภาษีที่สูงขึ้นหมายความว่าเงินเดือน ทั้งหมด ของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น นั่นไม่ใช่หลักการทำงาน — มีเพียงส่วนที่เกินกว่าเกณฑ์เท่านั้นที่จะถูกเก็บภาษีในอัตราใหม่ คุณจะได้รับเงินกลับบ้านมากขึ้นเสมอเมื่อมีการขึ้นเงินเดือน แต่ประสิทธิภาพส่วนเพิ่มจะลดลงที่แต่ละเกณฑ์ สิ่งนี้สำคัญที่สุดเมื่อเจรจา: หากการขึ้นเงินเดือนของคุณข้ามจาก £48K ไปยัง £53K เงินประมาณ ~£2,300 แรกจะถูกเก็บภาษีที่ 28% และส่วนที่เหลือที่ 42% ดู คู่มือกับดักภาษี £100K ของเราเพื่อเจาะลึกเกี่ยวกับ Personal Allowance taper
ผลกระทบจากเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา
หากคุณมีเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาที่ยังค้างชำระ การชำระคืนจะเพิ่มการหักเงินเพิ่มเติมจากภาษีและ NI อัตราการชำระคืนคือ 9% ของรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์สำหรับเงินกู้ Plan 1, 2, 4 และ 5 หรือ 6% สำหรับเงินกู้ Postgraduate Loans สิ่งนี้จะเพิ่มอัตราส่วนเพิ่มของคุณอย่างมีประสิทธิภาพสำหรับการขึ้นเงินเดือนใด ๆ ที่สูงกว่าเกณฑ์การชำระคืนของคุณ — ซึ่งมักจะเป็นจำนวนมากที่ผู้คนลืมที่จะนำมาพิจารณา[3]
เกณฑ์การชำระคืนปัจจุบันสำหรับปีภาษี 26-27:
- Plan 1: เกณฑ์ £26,900, อัตรา 9% รวมกับภาษีอัตราพื้นฐาน: 37%
- Plan 2: เกณฑ์ £29,385, อัตรา 9% รวมกับภาษีอัตราพื้นฐาน: 37%
- Plan 4 (สกอตแลนด์): เกณฑ์ £33,795, อัตรา 9%
- Plan 5: เกณฑ์ £25,000, อัตรา 9%
- Postgraduate Loan: เกณฑ์ £21,000, อัตรา 6% สิ่งนี้จะเพิ่มขึ้นจากการชำระคืนเงินกู้ระดับปริญญาตรี หากคุณมีทั้งสองอย่าง
สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่มีเงินกู้ Plan 2 อัตราที่มีผลรวมกันในการขึ้นเงินเดือนคือ ภาษี 20% + NI 8% + เงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา 9% = 37% นั่นหมายความว่าการขึ้นเงินเดือน £5,000 จะให้ผลตอบแทนประมาณ £3,150 — ไม่ใช่ £3,600 ที่คุณจะได้รับหากไม่มีเงินกู้ หากคุณมีทั้งเงินกู้ระดับปริญญาตรีและปริญญาโท การหักเงินรวมกันอาจสูงถึง 15% นอกเหนือจากภาษีและ NI ดู คู่มือการชำระคืนเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา ของเราสำหรับรายละเอียดทั้งหมดเกี่ยวกับวิธีการที่การชำระคืนมีผลต่อสถานะภาษีของคุณ
กลยุทธ์ในการเก็บเงินไว้ให้มากขึ้น
หากการเพิ่มเงินเดือนโดยตรงไม่มีประสิทธิภาพในระดับรายได้ของคุณ มีวิธีที่ฉลาดกว่าในการใช้ประโยชน์จากการขึ้นเงินเดือน ตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพที่สุดคือการสละเงินเดือน (salary sacrifice) เข้ากองทุนบำนาญ: คุณจะหลีกเลี่ยงทั้งภาษีเงินได้และ National Insurance จากจำนวนเงินที่สละไป และนายจ้างของคุณก็ประหยัด NI (13.8%) ด้วย — ทำให้พวกเขาสามารถให้คุณได้มากขึ้นในราคาที่ถูกลง วิดเจ็ตด้านล่างเปรียบเทียบการรับเงินเดือนที่เพิ่มขึ้นกับการเปลี่ยนเส้นทางจำนวนเงินเดียวกันเข้ากองทุนบำนาญของคุณ[2]
Current salary: £50,000.00
Raise amount (taken as salary): £5,000.00
Salary sacrifice into pension: £5,000.00
Option A: Take £5,000.00 as a raise
Extra take-home
+£245.00/mo
Option B: £5,000.00 into pension via salary sacrifice
Take-home drops by
−£300.00/mo
Pension gains
£5,000.00/yr
Tax + NI saved
£1,400.00/yr
การคำนวณนั้นตรงไปตรงมา: หากคุณเป็นผู้เสียภาษีอัตราสูง ทุก ๆ £1,000 ที่สละเข้ากองทุนบำนาญจะทำให้เงินที่คุณได้รับจริงลดลงเพียงประมาณ £580 (เพราะคุณหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ 40% และ NI 2% จากจำนวนเงินนั้น) แต่กองทุนบำนาญของคุณจะได้รับเต็มจำนวน £1,000 นั่นคือการเพิ่มขึ้นทันที 72% ก่อนที่จะมีการเติบโตของการลงทุนใด ๆ สำหรับผู้ที่อยู่ในเขต taper zone (£100,000–£125,140) ประโยชน์จะยิ่งมากขึ้นไปอีกเนื่องจากการสมทบกองทุนบำนาญยังช่วยคืน Personal Allowance ของคุณด้วย
กลยุทธ์อื่น ๆ ที่ควรพิจารณา:
- การสมทบกองทุนบำนาญจากนายจ้าง: ขอให้นายจ้างของคุณสมทบโดยตรงแทนการเพิ่มเงินเดือนของคุณ ทั้งสองฝ่ายไม่ต้องจ่าย NI และไม่ลดเงินเดือนอ้างอิงของคุณสำหรับการยื่นขอสินเชื่อที่อยู่อาศัย (ซึ่งแตกต่างจากการสละเงินเดือน)
- หากใกล้ระดับ £100K: การสมทบกองทุนบำนาญที่ทำให้รายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณต่ำกว่า £100,000 อาจมีมูลค่ามากกว่าเงินที่คุณจะได้รับจริง เนื่องจากเป็นการคืน Personal Allowance เต็มจำนวนของคุณที่ £12,579
- ใช้เงินที่เพิ่มขึ้นเพื่อเพิ่ม ISA ของคุณให้เต็ม: แม้ว่าสิ่งนี้จะไม่ลดภาระภาษีปัจจุบันของคุณ แต่จะช่วยปกป้องผลตอบแทนในอนาคตทั้งหมด (ดอกเบี้ย, เงินปันผล และกำไรจากการลงทุน) จากภาษีอย่างถาวร ที่อัตราที่สูงขึ้น การหลีกเลี่ยงภาษีเงินปันผล 33.75% และภาษีกำไรจากการลงทุนจากการเติบโตจะเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเวลาผ่านไป
- การสละเงินเดือนสำหรับ EV: Benefit-in-Kind ที่ลดลง (2% สำหรับรถยนต์ไฟฟ้า) รวมกับการประหยัด NI สำหรับทั้งคุณและนายจ้างของคุณ สามารถประหยัดได้ 40–60% เมื่อเทียบกับการซื้อรถยนต์ส่วนตัว ขึ้นอยู่กับช่วงภาษีของคุณ
จำลองการขึ้นเงินเดือนของคุณ
วิดเจ็ตด้านบนให้ภาพรวมอย่างรวดเร็ว แต่สำหรับการวิเคราะห์โดยละเอียด รวมถึงกองทุนบำนาญ, เงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา และการปรับรหัสภาษี ให้ใช้เครื่องคำนวณแบบเต็ม ป้อนเงินเดือนปัจจุบันของคุณ จากนั้นป้อนเงินเดือนใหม่ของคุณ (ปัจจุบัน + การขึ้นเงินเดือน) เพื่อดูความแตกต่างรายเดือนที่แน่นอน ลิงก์ต่อไปนี้จะโหลดจุดเงินเดือนทั่วไปสำหรับการเปรียบเทียบไว้ล่วงหน้า:
- เงินเดือน £30,000 → £35,000 หลังจากการขึ้นเงินเดือน £5K
- เงินเดือน £45,000 → £50,000 หลังจากการขึ้นเงินเดือน £5K
- เงินเดือน £50,000 → £55,000 หลังจากการขึ้นเงินเดือน £5K (ข้ามเข้าสู่อัตราที่สูงขึ้น)
- เงินเดือน £75,000 → £85,000 หลังจากการขึ้นเงินเดือน £10K
- เงินเดือน £100,000 → £110,000 หลังจากการขึ้นเงินเดือน £10K (เข้าสู่เขต taper zone)
คุณยังสามารถสำรวจหน้าเงินเดือนที่คำนวณไว้ล่วงหน้าเพื่อดูภาพรวมอย่างรวดเร็ว: £30K, £40K, £50K, £75K, £100K สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการกำหนดคำขอขึ้นเงินเดือนของคุณโดยใช้ตัวเลขเหล่านี้ โปรดดู คู่มือการเจรจาขอขึ้นเงินเดือนด้วยตัวเลขเงินสุทธิของคุณ
แหล่งที่มา
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Rates for 26-27 tax year: basic rate 20%, higher rate 40%, additional rate 45%. Personal Allowance £12,579. Accessed July 2026.
- HMRC — Tax on your private pension: salary sacrifice arrangements. Confirms that salary sacrifice pension contributions are exempt from both income tax and employee/employer NI. Accessed July 2026.
- HMRC — Repaying your student loan. Repayment thresholds and rates for Plan 1, 2, 4, 5, and Postgraduate Loans for the 26-27 tax year. Accessed July 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. Employee Class 1 rates: 8% between Primary Threshold and Upper Earnings Limit, 2% above UEL. Employer secondary rate: 13.8%. Accessed July 2026.