What are the UK income tax bands for 2026/27?

For 2026/27 (England, Wales and Northern Ireland), income tax is charged at 0% on the first £12,570 (Personal Allowance), 20% on income between £12,571 and £50,270 (Basic Rate), 40% on income between £50,271 and £125,140 (Higher Rate), and 45% on income above £125,140 (Additional Rate). Scottish taxpayers pay different rates set by the Scottish Parliament.

What is the Personal Allowance?

The Personal Allowance is the amount of income you can earn each year before you start paying income tax. For 2026/27, it is £12,570. If your adjusted net income exceeds £100,000, the Personal Allowance reduces by £1 for every £2 over that threshold, reaching zero at £125,140.

How does National Insurance work?

National Insurance (NI) is a tax on earnings that funds state benefits. For employees (Class 1 NI, category A) in 2026/27: you pay 0% on earnings up to £12,576, 8% on earnings between £12,577 and £50,268, and 2% on earnings above £50,268. NI is calculated monthly and is not affected by whether you are a Scottish taxpayer.

What is the £100K tax trap?

When your income exceeds £100,000, your Personal Allowance tapers away at a rate of £1 for every £2 earned above that threshold. This creates an effective marginal tax rate of 60% (or 62% including National Insurance) on income between £100,000 and £125,140. Pension contributions made via salary sacrifice can reduce your adjusted net income below £100,000 and eliminate this trap.

What is salary sacrifice and how does it save tax?

Salary sacrifice is an arrangement where you give up part of your gross salary in exchange for a non-cash benefit — most commonly a pension contribution. Because your gross salary is reduced before tax is calculated, you pay less income tax and National Insurance on the sacrificed amount. Your employer may also pass on some or all of their NI saving to you. The effective tax relief is at your marginal rate, which can be up to 62% for earners between £100,000 and £125,140.

How is Scottish income tax different?

Scottish income tax is set by the Scottish Parliament and applies to Scottish residents. For 2026/27, Scotland has six income tax bands: Starter Rate (19%), Basic Rate (20%), Intermediate Rate (21%), Higher Rate (42%), Advanced Rate (45%), and Top Rate (48%). National Insurance rates are not devolved and are the same across the UK.

Which student loan plan am I on?

Your plan depends on when and where you started university. Plan 1 applies to English and Welsh students who started before September 2012, and all Northern Irish students. Plan 2 applies to English and Welsh students who started from September 2012. Plan 4 applies to Scottish students (undergraduate). Plan 5 applies to English students starting from August 2023. Postgraduate Loan (Plan 3) applies to masters and doctoral students. You can check your plan by logging into your Student Finance account.

What is the Marriage Allowance?

Marriage Allowance lets you transfer £1,260 of your Personal Allowance to your spouse or civil partner if you earn less than the Personal Allowance threshold (£12,570) and your partner pays the Basic Rate of income tax. This reduces your partner's tax bill by up to £252 per year. Both parties must be UK residents and not higher-rate taxpayers.

What is the Blind Person's Allowance?

The Blind Person's Allowance is an extra amount added to your Personal Allowance if you are registered as blind or severely sight-impaired. For 2026/27, it is £3,250, bringing the effective tax-free amount to £15,820. If you do not use the full allowance, you can transfer the unused portion to a spouse or civil partner.

How does Gift Aid affect my income tax?

Gift Aid allows charities to reclaim 20% basic rate tax on your donations, boosting each £1 donated to £1.25. If you pay higher or additional rate tax, you can claim further relief through Self Assessment — the difference between the basic rate and your marginal rate on the grossed-up donation. Gift Aid donations also reduce your adjusted net income, which can partially restore a tapered Personal Allowance.

What does my tax code mean?

Your tax code tells your employer how much tax to deduct. The most common code is 1257L, which means you have the standard £12,570 Personal Allowance. The number indicates the allowance divided by ten. Letters after the number indicate special circumstances: L means standard allowance; M means Marriage Allowance received; N means Marriage Allowance transferred; BR, D0, or D1 mean a flat rate applies (20%, 40%, or 45% respectively). If your code is wrong, contact HMRC to have it corrected.

Do I need to complete a Self Assessment tax return?

You must complete a Self Assessment return if you are self-employed with income over £1,000; a company director; earn over £100,000; have untaxed income (e.g. rental income over £2,500, savings interest, or dividends above the threshold); or need to claim certain reliefs not available through PAYE. The deadline for online returns is 31 January following the end of the tax year.

Where can I find my UTR number?

Your Unique Taxpayer Reference (UTR) is a ten-digit number issued by HMRC. You can find it on previous Self Assessment returns, your Welcome to Self Assessment letter, or any HMRC correspondence. It is also visible in your Personal Tax Account at gov.uk. If you cannot locate it, contact HMRC directly — they will verify your identity before disclosing it.

Updated for 2026/27

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีสหราชอาณาจักร

คำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับภาษีเงินได้สหราชอาณาจักร, National Insurance, เงินกู้เพื่อการศึกษา และอื่นๆ ตัวเลขทั้งหมดอ้างอิงตามอัตราล่าสุดของ HMRC ใช้เครื่องคำนวณฟรี เพื่อรับรายละเอียดส่วนบุคคล

ช่วงอัตราภาษีเงินได้ของสหราชอาณาจักรสำหรับปีภาษี 2026/27 คืออะไร?

สำหรับปีภาษี 2026/27 (อังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ) ภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บในอัตรา 0% สำหรับรายได้ 12,570 ปอนด์แรก (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล), 20% สำหรับรายได้ระหว่าง 12,571 ถึง 50,270 ปอนด์ (อัตราพื้นฐาน), 40% สำหรับรายได้ระหว่าง 50,271 ถึง 125,140 ปอนด์ (อัตราสูงขึ้น) และ 45% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 125,140 ปอนด์ (อัตราเพิ่มเติม) ผู้เสียภาษีชาวสกอตแลนด์จะจ่ายในอัตราที่แตกต่างกันซึ่งกำหนดโดยรัฐสภาสกอตแลนด์

ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลคืออะไร?

ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลคือจำนวนเงินได้ที่คุณสามารถมีได้ในแต่ละปีก่อนที่จะเริ่มเสียภาษีเงินได้ สำหรับปีภาษี 2026/27 อยู่ที่ 12,570 ปอนด์ หากรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณเกิน 100,000 ปอนด์ ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลจะลดลง 1 ปอนด์สำหรับทุกๆ 2 ปอนด์ที่เกินเกณฑ์นั้น และจะลดลงจนเป็นศูนย์เมื่อรายได้ถึง 125,140 ปอนด์

National Insurance ทำงานอย่างไร?

National Insurance (NI) คือภาษีที่เก็บจากรายได้เพื่อเป็นทุนสำหรับสวัสดิการของรัฐ สำหรับลูกจ้าง (Class 1 NI, หมวด A) ในปีภาษี 2026/27: คุณจ่าย 0% สำหรับรายได้สูงสุด 12,576 ปอนด์, 8% สำหรับรายได้ระหว่าง 12,577 ถึง 50,268 ปอนด์ และ 2% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 50,268 ปอนด์ NI คำนวณเป็นรายเดือนและไม่ได้รับผลกระทบจากการที่คุณเป็นผู้เสียภาษีชาวสกอตแลนด์หรือไม่

กับดักภาษี 100,000 ปอนด์คืออะไร?

เมื่อรายได้ของคุณเกิน 100,000 ปอนด์ ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณจะค่อยๆ ลดลงในอัตรา 1 ปอนด์สำหรับทุกๆ 2 ปอนด์ที่ได้รับเกินเกณฑ์นั้น สิ่งนี้ทำให้เกิดอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีผลบังคับใช้ 60% (หรือ 62% หากรวม National Insurance) สำหรับรายได้ระหว่าง 100,000 ถึง 125,140 ปอนด์ การสมทบเงินบำนาญผ่านการลดหย่อนเงินเดือน (salary sacrifice) สามารถลดรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณให้ต่ำกว่า 100,000 ปอนด์ และขจัดกับดักนี้ได้

Salary sacrifice คืออะไร และช่วยประหยัดภาษีได้อย่างไร?

Salary sacrifice คือการจัดเตรียมที่คุณสละเงินเดือนรวมส่วนหนึ่งเพื่อแลกกับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งโดยทั่วไปแล้วคือการสมทบเงินบำนาญ เนื่องจากเงินเดือนรวมของคุณถูกลดลงก่อนการคำนวณภาษี คุณจึงจ่ายภาษีเงินได้และ National Insurance น้อยลงสำหรับจำนวนเงินที่สละไป นายจ้างของคุณอาจส่งต่อเงินออม NI บางส่วนหรือทั้งหมดให้คุณด้วย การลดหย่อนภาษีที่มีผลบังคับใช้จะอยู่ที่อัตราส่วนเพิ่มของคุณ ซึ่งอาจสูงถึง 62% สำหรับผู้มีรายได้ระหว่าง 100,000 ถึง 125,140 ปอนด์

ภาษีเงินได้ของสกอตแลนด์แตกต่างกันอย่างไร?

ภาษีเงินได้ของสกอตแลนด์กำหนดโดยรัฐสภาสกอตแลนด์และใช้กับผู้ที่อาศัยอยู่ในสกอตแลนด์ สำหรับปีภาษี 2026/27 สกอตแลนด์มีช่วงอัตราภาษีเงินได้หกช่วง ได้แก่ Starter Rate (19%), Basic Rate (20%), Intermediate Rate (21%), Higher Rate (42%), Advanced Rate (45%) และ Top Rate (48%) อัตรา National Insurance ไม่ได้ถูกโอนอำนาจและยังคงเท่ากันทั่วสหราชอาณาจักร

ฉันอยู่ในแผนเงินกู้นักเรียนแผนใด?

แผนของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณเริ่มเรียนมหาวิทยาลัยเมื่อใดและที่ไหน แผน 1 ใช้กับนักเรียนชาวอังกฤษและเวลส์ที่เริ่มเรียนก่อนเดือนกันยายน 2012 และนักเรียนชาวไอร์แลนด์เหนือทุกคน แผน 2 ใช้กับนักเรียนชาวอังกฤษและเวลส์ที่เริ่มเรียนตั้งแต่เดือนกันยายน 2012 แผน 4 ใช้กับนักเรียนชาวสกอตแลนด์ (ระดับปริญญาตรี) แผน 5 ใช้กับนักเรียนชาวอังกฤษที่เริ่มเรียนตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2023 เงินกู้สำหรับนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา (แผน 3) ใช้กับนักศึกษาระดับปริญญาโทและปริญญาเอก คุณสามารถตรวจสอบแผนของคุณได้โดยเข้าสู่ระบบบัญชี Student Finance ของคุณ

Marriage Allowance คืออะไร?

Marriage Allowance ช่วยให้คุณสามารถโอนค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณจำนวน 1,260 ปอนด์ ให้กับคู่สมรสหรือคู่ชีวิตของคุณได้ หากคุณมีรายได้น้อยกว่าเกณฑ์ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (12,570 ปอนด์) และคู่ของคุณจ่ายภาษีเงินได้ในอัตราพื้นฐาน สิ่งนี้จะช่วยลดภาระภาษีของคู่ของคุณได้สูงสุดถึง 252 ปอนด์ต่อปี ทั้งสองฝ่ายจะต้องเป็นผู้ที่อาศัยอยู่ในสหราชอาณาจักรและไม่ใช่ผู้เสียภาษีในอัตราที่สูงกว่า

Gift Aid มีผลต่อภาษีเงินได้ของฉันอย่างไร?

Gift Aid ช่วยให้องค์กรการกุศลสามารถเรียกคืนภาษีอัตราพื้นฐาน 20% จากการบริจาคของคุณ ทำให้ทุกๆ 1 ปอนด์ที่บริจาคเพิ่มขึ้นเป็น 1.25 ปอนด์ หากคุณจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นหรืออัตราเพิ่มเติม คุณสามารถเรียกร้องการลดหย่อนเพิ่มเติมผ่าน Self Assessment ซึ่งคือส่วนต่างระหว่างอัตราพื้นฐานกับอัตราส่วนเพิ่มของคุณจากการบริจาคที่คำนวณรวมภาษีแล้ว การบริจาคผ่าน Gift Aid ยังช่วยลดรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณ ซึ่งสามารถช่วยฟื้นฟูค่าลดหย่อนส่วนบุคคลที่ลดลงได้บางส่วน

รหัสภาษีของฉันหมายความว่าอย่างไร?

รหัสภาษีของคุณจะบอกนายจ้างว่าต้องหักภาษีเท่าใด รหัสที่พบบ่อยที่สุดคือ 1257L ซึ่งหมายความว่าคุณมีค่าลดหย่อนส่วนบุคคลมาตรฐาน 12,570 ปอนด์ ตัวเลขแสดงถึงค่าลดหย่อนหารด้วยสิบ ตัวอักษรหลังตัวเลขบ่งชี้ถึงสถานการณ์พิเศษ: L หมายถึงค่าลดหย่อนมาตรฐาน; M หมายถึงได้รับ Marriage Allowance; N หมายถึง Marriage Allowance ที่โอนไป; BR, D0, หรือ D1 หมายถึงอัตราคงที่ที่ใช้ (20%, 40% หรือ 45% ตามลำดับ) หากรหัสของคุณผิดพลาด โปรดติดต่อ HMRC เพื่อแก้ไข

ฉันจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี Self Assessment หรือไม่?

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการ Self Assessment หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีรายได้เกิน 1,000 ปอนด์; เป็นกรรมการบริษัท; มีรายได้เกิน 100,000 ปอนด์; มีรายได้ที่ยังไม่ถูกหักภาษี (เช่น รายได้ค่าเช่าเกิน 2,500 ปอนด์, ดอกเบี้ยเงินฝาก หรือเงินปันผลที่เกินเกณฑ์); หรือจำเป็นต้องเรียกร้องการลดหย่อนบางอย่างที่ไม่สามารถทำได้ผ่าน PAYE กำหนดเวลาสำหรับการยื่นแบบออนไลน์คือวันที่ 31 มกราคมหลังจากสิ้นสุดปีภาษี

ฉันจะหาหมายเลข UTR ของฉันได้จากที่ไหน?

Unique Taxpayer Reference (UTR) ของคุณคือหมายเลขสิบหลักที่ออกโดย HMRC คุณสามารถหาได้จากแบบแสดงรายการ Self Assessment ครั้งก่อนๆ, จดหมาย Welcome to Self Assessment ของคุณ หรือการติดต่อสื่อสารใดๆ จาก HMRC นอกจากนี้ยังสามารถดูได้ในบัญชี Personal Tax Account ของคุณที่ gov.uk หากคุณไม่พบ โปรดติดต่อ HMRC โดยตรง — พวกเขาจะยืนยันตัวตนของคุณก่อนที่จะเปิดเผยข้อมูล

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้อธิบายกับดักภาษี £100K เครื่องคำนวณการเสียสละเงินเดือน วิธีที่เราคำนวณภาษี