หากคุณเริ่มงานใหม่และใบแจ้งเงินเดือนฉบับแรกของคุณแสดงเงินเดือนสุทธิที่ได้รับน้อยกว่าที่คาดไว้อย่างมาก คุณอาจถูกใช้รหัสภาษีฉุกเฉิน นี่เป็นเรื่องชั่วคราว สามารถแก้ไขได้ และภาษีที่จ่ายเกินจะได้รับคืน — แต่ก็อาจน่าตกใจเมื่อคุณเห็นมันครั้งแรก คู่มือนี้จะอธิบายว่าทำไมรหัสฉุกเฉินจึงเกิดขึ้น คุณต้องเสียภาษีเพิ่มเท่าไร และต้องทำอย่างไรเพื่อแก้ไขปัญหานี้ รหัสภาษีมาตรฐานสำหรับปี 26-27 คือ 1257L ซึ่งแสดงถึง Personal Allowance (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล) จำนวน £12,579.[1]
รหัสภาษีฉุกเฉินคืออะไร?
รหัสภาษีฉุกเฉินจะถูกใช้เมื่อนายจ้างของคุณมีข้อมูลไม่เพียงพอที่จะคำนวณภาษีของคุณได้อย่างถูกต้อง รหัสฉุกเฉินที่พบบ่อยที่สุดสำหรับปี 26-27 คือ 1257L W1 (สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าจ้างรายสัปดาห์) และ 1257L M1 (สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าจ้างรายเดือน) หมายเลขรหัส (1257) เหมือนกับรหัสมาตรฐาน — ซึ่งยังคงให้ค่าลดหย่อนรายเดือนที่ถูกต้องแก่คุณ ความแตกต่างที่สำคัญคือส่วนต่อท้าย W1/M1
ส่วนต่อท้าย W1 (สัปดาห์ที่ 1) หรือ M1 (เดือนที่ 1) หมายถึงการคำนวณแบบ "ไม่สะสม" (non-cumulative) แทนที่จะพิจารณารายได้และภาษีที่คุณจ่ายไปตั้งแต่ต้นปีภาษี (6 เมษายน) แต่ละงวดการจ่ายเงินจะถูกพิจารณาแยกกัน คุณจะได้รับ Personal Allowance (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล) 1/12 ของทั้งหมดในแต่ละเดือน (£1,048) โดยไม่คำนึงถึงสิ่งที่เกิดขึ้นในเดือนก่อนหน้า ภายใต้รหัสสะสมปกติ หากคุณเริ่มงานกลางปี คุณจะได้รับค่าลดหย่อนที่ไม่ได้ใช้สะสมจากเดือนก่อนหน้าทั้งหมดในคราวเดียว
รหัสฉุกเฉินอีกอย่างหนึ่งคือ 0T W1/M1 — ซึ่งเข้มงวดกว่าและหมายความว่าไม่มี Personal Allowance (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล) เลย เงินเดือนทั้งหมดของคุณจะถูกหักภาษีโดยใช้อัตราภาษีทุกระดับ (20%, 40%, 45%) ตั้งแต่ปอนด์แรก สิ่งนี้เกิดขึ้นเมื่อ HMRC ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับคุณเลย และพบน้อยกว่า 1257L W1/M1
ทำไมนายจ้างของฉันถึงใช้รหัสภาษีฉุกเฉิน?
นายจ้างของคุณต้องใช้รหัสฉุกเฉินเมื่อพวกเขาไม่มี P45 ของคุณจากนายจ้างคนก่อน และ HMRC ยังไม่ได้ออกรหัสภาษีให้คุณ สถานการณ์ทั่วไป:
- งานใหม่ที่ไม่มี P45: นายจ้างคนก่อนของคุณออกให้ช้า หรือนี่คืองานแรกของคุณในปีภาษี
- งานแรกในชีวิต: HMRC ไม่มีบันทึกของคุณในฐานะพนักงาน จึงไม่มีรหัสที่กำหนดไว้ล่วงหน้า
- กลับมาจากการพักงาน การเดินทาง หรือการประกอบอาชีพอิสระ: ไม่มี P45 ล่าสุด และ HMRC จำเป็นต้องประเมินสถานการณ์ของคุณ
- ไม่ได้กรอก Starter Checklist: นายจ้างของคุณควรให้ Starter Checklist แก่คุณหากคุณไม่มี P45 — หากไม่ได้ส่งสิ่งนี้ไปยัง HMRC รหัสจะไม่สามารถแก้ไขได้
รหัสฉุกเฉินทำให้ฉันต้องเสียภาษีเพิ่มเท่าไร?
ภาษีส่วนเกินขึ้นอยู่กับว่าคุณเริ่มงานเมื่อใดในรอบปีภาษี ยิ่งคุณเริ่มงานช้าเท่าไร คุณก็จะพลาดค่าลดหย่อนสะสมที่ไม่ได้ใช้ไปมากขึ้นภายใต้รหัสที่ไม่สะสม สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน:
- เริ่มในเดือนที่ 2 (พฤษภาคม): พลาด 1 เดือน = ค่าลดหย่อน £1,048, จ่ายเกิน ≈ £210
- เริ่มในเดือนที่ 4 (กรกฎาคม): พลาด 3 เดือน = ค่าลดหย่อน £3,144, จ่ายเกิน ≈ £629
- เริ่มในเดือนที่ 7 (ตุลาคม): พลาด 6 เดือน = ค่าลดหย่อน £6,288, จ่ายเกิน ≈ £1258
- เริ่มในเดือนที่ 10 (มกราคม): พลาด 9 เดือน = ค่าลดหย่อน £9,432, จ่ายเกิน ≈ £1886
ข้อสันนิษฐานนี้คือคุณไม่มีรายได้อื่นใดในช่วงต้นปีภาษี หากคุณทำงานที่อื่นและมี P45 การจ่ายเกินอาจน้อยลงเนื่องจาก HMRC จะพิจารณาภาษีที่จ่ายไปแล้ว สำหรับรหัส 0T ที่ไม่มีค่าลดหย่อนเลย การจ่ายเกินจะยิ่งมากขึ้นไปอีก เพราะคุณจะเสียค่าลดหย่อนรายเดือนเต็มจำนวน £1,048 ในทุกงวดการจ่ายเงินจนกว่าจะได้รับการแก้ไข
ฉันจะแก้ไขรหัสภาษีฉุกเฉินของฉันได้อย่างไร?
การแก้ไขขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ:
- หากคุณมี P45 จากนายจ้างคนก่อน: มอบให้แก่นายจ้างใหม่ของคุณทันที พวกเขาจะส่งรายละเอียดไปยัง HMRC และรหัสสะสมที่ถูกต้องของคุณจะถูกออกให้ โดยปกติจะอยู่ในงวดการจ่ายเงินถัดไป ภาษีที่จ่ายเกินจะได้รับคืนโดยอัตโนมัติในใบแจ้งเงินเดือนนั้น
- หากคุณไม่มี P45: ขอ Starter Checklist (เดิมคือ P46) จากนายจ้างของคุณ กรอกข้อมูลอย่างซื่อสัตย์ — โดยเฉพาะอย่างยิ่งคำแถลงว่านี่คืองานแรกของคุณในปีนี้ หรือคุณมีงานอื่นหรือไม่ นายจ้างของคุณจะส่งสิ่งนี้ไปยัง HMRC
- หากคุณได้ส่ง Starter Checklist ไปแล้วและไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลงหลังจาก 4 สัปดาห์: ติดต่อ HMRC โดยตรงที่ 0300 200 3300 (สายด่วนภาษีเงินได้) หรืออัปเดตรายละเอียดของคุณผ่านบัญชีภาษีส่วนบุคคลออนไลน์ของคุณที่ gov.uk พวกเขาสามารถออกรหัสที่ถูกต้องได้ทันที
เมื่อรหัสสะสมที่ถูกต้องของคุณออกแล้ว (โดยปกติคือ 1257L ที่ไม่มีส่วนต่อท้าย W1/M1) นายจ้างของคุณจะคำนวณสถานะภาษีสะสมของคุณใหม่ ภาษีที่จ่ายเกินทั้งหมดจะถูกคืนในใบแจ้งเงินเดือนถัดไปของคุณในรูปแบบของเงินเดือนสุทธิที่มากกว่าปกติ คุณไม่จำเป็นต้องเรียกร้องเงินคืนแยกต่างหาก
จะเกิดอะไรขึ้นหากปีภาษีสิ้นสุดลงและฉันยังคงใช้รหัสฉุกเฉินอยู่?
หากปีภาษีสิ้นสุดลง (5 เมษายน) ก่อนที่รหัสของคุณจะได้รับการแก้ไข คุณจะจ่ายภาษีเกินสำหรับปีนั้น ในกรณีนี้:
- HMRC มักจะกระทบยอดสถานะภาษีของคุณโดยอัตโนมัติหลังจากสิ้นปี (ภายในเดือนกรกฎาคม/สิงหาคม) และส่งการคำนวณภาษี P800 ที่แสดงจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ
- คุณสามารถเรียกร้องเงินคืนออนไลน์ผ่านบัญชีภาษีส่วนบุคคลของคุณได้ หากการกระทบยอดอัตโนมัติยังไม่เกิดขึ้นภายในเดือนกันยายน
- อีกทางเลือกหนึ่ง HMRC อาจปรับรหัสภาษีของคุณสำหรับปีถัดไป เพื่อคืนเงินที่คุณจ่ายเกินให้คุณทีละน้อยผ่านการหักเงินรายเดือนที่ลดลง
ฉันจะเห็นความแตกต่างที่รหัสฉุกเฉินสร้างขึ้นได้อย่างไร?
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ พร้อมเงินเดือนของคุณ เพื่อดูว่าเงินเดือนสุทธิรายเดือนของคุณ ควร เป็นเท่าไรภายใต้รหัสมาตรฐาน 1257L เปรียบเทียบสิ่งนี้กับใบแจ้งเงินเดือนจริงของคุณ เพื่อระบุจำนวนเงินที่คุณจ่ายเกินอย่างแม่นยำ ความแตกต่างคือการจ่ายเกินของคุณ ซึ่งจะได้รับคืนเมื่อมีการใช้รหัสที่ถูกต้อง
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงานของรหัสภาษีและความหมายของตัวอักษร โปรดดู คู่มืออธิบายรหัสภาษี ของเรา
แหล่งที่มา
- HMRC — รหัสภาษีฉุกเฉิน รหัสภาษีฉุกเฉินคืออะไร ใช้เมื่อใด และจะแก้ไขได้อย่างไร เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — รหัสภาษี รหัสมาตรฐาน 1257L สำหรับปี 26-27 ซึ่งแสดงถึง Personal Allowance (ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล) จำนวน £12,579 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — อัตราภาษีเงินได้และ Personal Allowances อัตราพื้นฐาน 20%, อัตราสูง 40% เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026