การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญช่วยลดภาระภาษีของคุณ เนื่องจากทุกปอนด์ที่คุณสมทบจะถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีก่อนที่ HMRC จะคำนวณยอดที่คุณต้องชำระ ผลลัพธ์ที่ได้นั้นรวดเร็วและสำคัญ: ผู้เสียภาษีอัตราสูงที่สมทบเงิน £1,000 เข้ากองทุนบำนาญผ่าน Salary Sacrifice จะเห็นรายได้สุทธิลดลงเพียง £580 — ส่วนอีก £420 คือภาษีและ NI ที่พวกเขาจะต้องจ่ายอยู่แล้ว คู่มือนี้แสดงการประหยัดที่แน่นอนในทุกระดับรายได้สำหรับปีภาษี 26-27 พร้อมเครื่องมือแบบอินเทอร์แอคทีฟเพื่อจำลองสถานการณ์ของคุณเอง
- ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน (£12,579–£50,270): ทุก £1,000 ที่สมทบจะทำให้รายได้สุทธิลดลงเพียง £720 ผ่าน Salary Sacrifice
- ผู้เสียภาษีอัตราสูง (£50,270–£100,000): ทุก £1,000 ที่สมทบจะทำให้รายได้สุทธิลดลงเพียง £580
- ช่วงเงินเดือน £100,000–£125,000 (Taper Zone): ทุก £1,000 ที่สมทบจะทำให้รายได้สุทธิลดลงเพียง £380 — ข้อเสนอที่ดีที่สุดในระบบภาษี
- อัตราเพิ่มเติม (£125,140+): ทุก £1,000 ที่สมทบจะทำให้รายได้สุทธิลดลง £530
การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญช่วยลดภาษีของคุณได้อย่างไร?
เมื่อคุณหักเงินสมทบกองทุนบำนาญ เงินจำนวนนั้นจะถูกนำออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ กลไกจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของการจัดสรรกองทุนบำนาญ แต่ผลลัพธ์สุดท้ายเหมือนกัน: คุณจ่ายภาษีเงินได้น้อยลง ด้วย Salary Sacrifice คุณยังจ่าย National Insurance น้อยลงด้วย — ทำให้เป็นวิธีที่ประหยัดภาษีที่สุดสำหรับพนักงาน
มีสองช่องทางหลักสำหรับการลดหย่อนภาษีกองทุนบำนาญ:
- Salary Sacrifice (รายได้สุทธิ): นายจ้างของคุณจะลดเงินเดือนตามสัญญาของคุณก่อนคำนวณภาษี คุณจะไม่เห็นเงินจำนวนนั้นเป็นรายได้ ดังนั้นคุณจึงประหยัดทั้งภาษีเงินได้ (20–45%) และ National Insurance ของพนักงาน (8–2%) นายจ้างของคุณยังประหยัด National Insurance ของนายจ้าง 13.8% จากจำนวนเงินที่หักไปอีกด้วย.[1]
- การลดหย่อน ณ แหล่งที่มา (กองทุนบำนาญส่วนบุคคล): คุณสมทบจากรายได้หลังหักภาษี ผู้ให้บริการกองทุนบำนาญของคุณจะเรียกร้องภาษีอัตราพื้นฐาน (20%) คืนจาก HMRC โดยอัตโนมัติ และเพิ่มเข้าในกองทุนของคุณ หากคุณจ่ายภาษีอัตราสูงหรืออัตราเพิ่มเติม คุณสามารถเรียกร้องส่วนต่าง 20% หรือ 25% คืนได้ผ่าน Self-Assessment.[2]
ความแตกต่างที่สำคัญ: Salary Sacrifice ช่วยประหยัด National Insurance ได้ทั้งสองฝ่าย ในขณะที่การลดหย่อน ณ แหล่งที่มาจะคืนภาษีเงินได้เท่านั้น สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูง Salary Sacrifice ให้การลดหย่อนรวม 42% (เทียบกับ 40% สำหรับกองทุนบำนาญส่วนบุคคล) ส่วนต่าง 2% ที่เพิ่มขึ้นนี้รวมเป็นเงินหลายร้อยปอนด์ต่อปีสำหรับการหักเงินสมทบโดยทั่วไป
คุณได้รับอัตราการลดหย่อนภาษีเท่าใดในแต่ละช่วงเงินเดือน?
การประหยัดภาษีขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ — อัตราที่ใช้กับรายได้ปอนด์ถัดไปของคุณ ผู้มีรายได้สูงจะประหยัดได้มากขึ้นต่อปอนด์ที่สมทบ เนื่องจากพวกเขาหลีกเลี่ยงภาษีในอัตราส่วนเพิ่มที่สูงกว่า นี่คืออัตราการลดหย่อนที่มีผลบังคับใช้สำหรับปีภาษี 26-27:
- อัตราพื้นฐาน (£12,579–£50,270): ลดหย่อนภาษีเงินได้ 20% ผ่าน Salary Sacrifice: ประหยัด NI เพิ่มเติม 8% = ลดหย่อนรวม 28%
- อัตราสูง (£50,270–£100,000): ลดหย่อนภาษีเงินได้ 40% ผ่าน Salary Sacrifice: ประหยัด NI เพิ่มเติม 2% = ลดหย่อนรวม 42%
- ช่วงลดหย่อน Personal Allowance (£100,000–£125,140): ลดหย่อนภาษีเงินได้ที่มีผลบังคับใช้ 60% (เนื่องจาก Personal Allowance ของคุณจะถูกคืนให้ £1 สำหรับทุก £2 ที่สมทบ) + 2% NI = ลดหย่อนรวม 62% นี่คือช่วงที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการหักเงินสมทบกองทุนบำนาญ
- อัตราเพิ่มเติม (£125,140+): ลดหย่อนภาษีเงินได้ 45% + 2% NI = ลดหย่อนรวม 47% ผ่าน Salary Sacrifice
แผนภูมิด้านล่างนี้ทำให้เห็นภาพได้ชัดเจน สำหรับการเพิ่มเงินเดือนทุก £10,000 ตั้งแต่ £20,000 ถึง £150,000 แผนภูมิจะแสดงต้นทุนที่แท้จริงต่อรายได้สุทธิของคุณในการนำเงิน £1,000 เข้ากองทุนบำนาญผ่าน Salary Sacrifice แท่งที่ต่ำกว่าหมายถึงกองทุนบำนาญที่ถูกกว่า — ระบบภาษีโดยพื้นฐานแล้วกำลังอุดหนุนเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณอย่างเอื้อเฟื้อมากขึ้นสำหรับผู้มีรายได้สูง
Cost to your take-home of putting £1,000 into your pension (salary sacrifice)
Shorter bars = cheaper pension. Between £100K–£125K the cost drops below £400 because you avoid the Personal Allowance taper. Higher earners get the best deal.
สังเกตการลดลงอย่างมากในช่วง £100,000–£120,000 — นี่คือผลของการลดหย่อน Personal Allowance หากเงินเดือนของคุณอยู่ในช่วงนี้ การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญจะมีประสิทธิภาพอย่างยิ่ง เนื่องจากทุกปอนด์ที่สมทบจะช่วยคืน Personal Allowance ที่คุณเสียไป 50 เพนนีได้อย่างมีประสิทธิภาพ สำหรับรายละเอียดทั้งหมดของกลไกนี้ โปรดดู คู่มือกับดักภาษี £100,000 ของเรา
ตัวอย่างการคำนวณ: การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญ £5,000 มีค่าใช้จ่ายเท่าไรสำหรับเงินเดือน £60,000?
มาดูการคำนวณสำหรับสถานการณ์ทั่วไปกัน: ผู้ที่ได้รับเงินเดือน £60,000 และหักเงินสมทบกองทุนบำนาญผ่าน Salary Sacrifice จำนวน £5,000 ที่เงินเดือนระดับนี้ เงิน £5,000 ทั้งหมดจะอยู่ในช่วงอัตราสูง (สูงกว่า £50,270) ดังนั้นเราจึงประหยัดภาษีได้ในอัตราสูงสุดที่มีอยู่
- ภาษีเงินได้ที่ประหยัดได้: £5,000 × 40% = £2,000
- NI ของพนักงานที่ประหยัดได้: £5,000 × 2% = £100
- ภาษี + NI ที่ประหยัดได้ทั้งหมด: £2,100
- NI ของนายจ้างที่ประหยัดได้ (มักจะแบ่งปัน): £5,000 × 13.8% = £690
รายได้สุทธิของคุณลดลงประมาณ £2,900 — แต่เงิน £5,000 เข้าสู่กองทุนบำนาญของคุณโดยตรง (หรือมากกว่านั้น หากนายจ้างของคุณแบ่งปันการประหยัด NI 13.8% ให้กับคุณ) ต้นทุนที่มีผลบังคับใช้สำหรับคุณคือ 58p สำหรับทุก £1 ที่ลงทุน กล่าวอีกนัยหนึ่ง รัฐบาลกำลังเพิ่ม 42p ให้กับกองทุนบำนาญของคุณสำหรับทุก 58p ของรายได้สุทธิที่คุณสละไป
ใช้การเปรียบเทียบแบบอินเทอร์แอคทีฟด้านล่างเพื่อจำลองระดับเงินเดือนและจำนวนเงินสมทบที่แตกต่างกัน มันแสดงให้เห็นแบบเคียงข้างกันว่าเกิดอะไรขึ้นหากคุณรับเงินเป็นเงินเดือนเทียบกับการเปลี่ยนเส้นทางเงินเข้ากองทุนบำนาญของคุณ:
Current salary: £50,000.00
Raise amount (taken as salary): £5,000.00
Salary sacrifice into pension: £5,000.00
Option A: Take £5,000.00 as a raise
Extra take-home
+£242.00/mo
Option B: £5,000.00 into pension via salary sacrifice
Take-home drops by
−£242.00/mo
Pension gains
£5,000.00/yr
Tax + NI saved
£2,100.00/yr
หากต้องการดูรายละเอียดทั้งหมดสำหรับเงินเดือนเฉพาะของคุณ ลองใช้ เครื่องคำนวณการลดหย่อนภาษีกองทุนบำนาญ — ซึ่งจะแสดงการประหยัดที่แน่นอนของคุณสำหรับจำนวนเงินสมทบและประเภทกองทุนบำนาญใดๆ
ทำไมช่วงเงินเดือน £100,000–£125,000 จึงมีผลอย่างมากต่อการหักเงินสมทบกองทุนบำนาญ?
ระหว่าง £100,000 และ £125,140 Personal Allowance (£12,579) ของคุณจะถูกหักออก £1 สำหรับทุก £2 ของรายได้สุทธิที่ปรับแล้วที่สูงกว่า £100,000 สิ่งนี้สร้างอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีผลบังคับใช้ 60% สำหรับรายได้ในช่วงนี้ — ภาษีเงินได้ 40% จากรายได้นั้นเอง บวกกับอีก 40% จาก Personal Allowance ที่เสียไป (เนื่องจากการเสีย Personal Allowance £12,579 หมายถึงการจ่ายภาษี 40% สำหรับรายได้ที่เคยได้รับการยกเว้นภาษี)
การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญช่วยลดรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณโดยตรง ทุก £2 ที่คุณสมทบเข้ากองทุนบำนาญในโซนนี้จะคืน Personal Allowance ของคุณ £1 เมื่อรวมกับการลดหย่อนภาษีเงินได้มาตรฐาน 40% และการประหยัด NI 2% อัตราการลดหย่อนที่มีผลบังคับใช้ทั้งหมดคือ 62% การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญผ่าน Salary Sacrifice จำนวน £1,000 ในโซนนี้จะทำให้รายได้สุทธิของคุณลดลงเพียง £380 — เพื่อให้ได้เงิน £1,000 ในกองทุนบำนาญของคุณ ไม่มีผลตอบแทนที่ดีกว่านี้ในระบบภาษีของสหราชอาณาจักรอีกแล้ว
หากคุณมีรายได้ระหว่าง £100,000 และ £125,140 การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญให้เหลืออย่างน้อย £100,000 ของรายได้สุทธิที่ปรับแล้ว ควรเป็นลำดับความสำคัญทางการเงินสูงสุดของคุณ (สมมติว่าคุณมีกระแสเงินสดเพียงพอที่จะรองรับ) ใช้ เครื่องคำนวณ Salary Sacrifice เพื่อดูผลกระทบที่แน่นอนต่อค่าจ้างรายเดือนของคุณ
คุณสามารถหักเงินสมทบได้เท่าไรในแต่ละปี?
Annual Allowance กำหนดเพดานเงินสมทบกองทุนบำนาญทั้งหมดที่ได้รับการลดหย่อนภาษีไว้ที่ £60,000 ต่อปีภาษี (หรือ 100% ของรายได้ของคุณ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า) ซึ่งรวมถึงทั้งเงินสมทบของคุณเองและเงินสมทบของนายจ้าง หากคุณยังไม่ได้ใช้สิทธิ์เต็มจำนวนในช่วงสามปีที่ผ่านมา คุณสามารถยกยอดไปข้างหน้าได้ — ซึ่งอาจทำให้สามารถสมทบเงินได้สูงกว่า £60,000 ในปีเดียว
สำหรับผู้มีรายได้สูงที่มีรายได้ที่ปรับแล้วสูงกว่า £260,000 Annual Allowance จะลดลงเหลือขั้นต่ำ £10,000 หากคุณได้รับผลกระทบจากการลดหย่อน การหักเงินสมทบกองทุนบำนาญต้องมีการวางแผนอย่างรอบคอบ — ดู คู่มือการยกยอดกองทุนบำนาญ ของเราสำหรับกลยุทธ์
คุณควรใช้ Salary Sacrifice หรือกองทุนบำนาญส่วนบุคคล?
หากนายจ้างของคุณเสนอ Salary Sacrifice แทบจะเรียกได้ว่าเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเสมอ การประหยัด NI (พนักงาน 8–2% บวกนายจ้าง 13.8%) เป็นเงินที่คุณไม่สามารถได้คืนผ่านกองทุนบำนาญส่วนบุคคลได้ ข้อเสียเพียงอย่างเดียวคือ: มันลดเงินเดือนตามสัญญาของคุณ (ซึ่งส่งผลต่อการคำนวณความสามารถในการผ่อนชำระสินเชื่อที่อยู่อาศัยและสิทธิประโยชน์บางอย่าง เช่น ค่าจ้างลาคลอดตามกฎหมาย) และนายจ้างของคุณต้องตกลงที่จะเสนอการจัดสรรนี้
กองทุนบำนาญส่วนบุคคล (การลดหย่อน ณ แหล่งที่มา) ยังคงเป็นทางเลือกที่ดีเยี่ยม — คุณจะได้รับ 20% โดยอัตโนมัติ และเรียกร้องคืน 20% หรือ 25% ผ่าน Self-Assessment เป็นทางเลือกที่เหมาะสมหากนายจ้างของคุณไม่เสนอ Salary Sacrifice หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือหากการปกป้องเงินเดือนอ้างอิงของคุณมีความสำคัญสำหรับการยื่นขอสินเชื่อที่อยู่อาศัยในอนาคต
จำลองการประหยัดภาษีจากกองทุนบำนาญของคุณเอง
เครื่องคำนวณด้านล่างนี้ช่วยให้คุณเห็นตัวเลขที่แน่นอนสำหรับสถานการณ์ของคุณ เครื่องคำนวณการลดหย่อนภาษีกองทุนบำนาญ แสดงการประหยัดของคุณสำหรับจำนวนเงินสมทบและวิธีการใดๆ เครื่องคำนวณ Salary Sacrifice เปรียบเทียบรายได้สุทธิรายเดือนของคุณก่อนและหลัง และ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้หลัก ช่วยให้คุณสามารถสลับการหักเงินสมทบกองทุนบำนาญควบคู่ไปกับการหักลดหย่อนอื่นๆ ทั้งหมดของคุณเพื่อดูภาพรวมทั้งหมด
สำหรับกลยุทธ์ที่กว้างขึ้นในการลดภาระภาษีของคุณ — รวมถึง Gift Aid, ISA และการลดหย่อนอื่นๆ — ดู คู่มือการลดภาระภาษีของคุณอย่างถูกกฎหมาย ของเรา
แหล่งข้อมูล
- HMRC — ภาษีบำนาญส่วนบุคคลของคุณ: การจัดสรร Salary Sacrifice ยืนยันว่าเงินสมทบกองทุนบำนาญผ่าน Salary Sacrifice ได้รับการยกเว้นทั้งภาษีเงินได้และ National Insurance ของพนักงาน/นายจ้าง เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — ภาษีบำนาญส่วนบุคคลของคุณ: การลดหย่อนภาษีกองทุนบำนาญ อธิบายว่าการลดหย่อน ณ แหล่งที่มาทำงานอย่างไร และผู้เสียภาษีอัตราสูง/อัตราเพิ่มเติมจะเรียกร้องการลดหย่อนเพิ่มเติมได้อย่างไร เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — อัตราภาษีเงินได้และ Personal Allowances อัตราสำหรับปีภาษี 26-27: อัตราพื้นฐาน 20% อัตราสูง 40% อัตราเพิ่มเติม 45% Personal Allowance £12,579 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026