ค่าลดหย่อนสำหรับคู่สมรส (Marriage Allowance) ช่วยให้คุณสามารถโอนค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) จำนวน £1,257 ให้กับคู่สมรสหรือคู่ชีวิตของคุณ — ซึ่งช่วยให้พวกเขาประหยัดภาษีเงินได้สูงสุดถึง £251 ต่อปี การสมัครไม่มีค่าใช้จ่ายและเป็นหนึ่งในสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ถูกมองข้ามมากที่สุดในสหราชอาณาจักร โดย HMRC ประมาณการว่ามีคู่รักที่มีสิทธิ์มากกว่า 2 ล้านคู่ที่ยังไม่ได้ยื่นขอ การสมัครใช้เวลาประมาณ 10 นาทีทางออนไลน์ และเมื่อตั้งค่าแล้ว จะมีผลบังคับใช้โดยอัตโนมัติทุกปีจนกว่าคุณจะยกเลิก [1]
ใครมีสิทธิ์ได้รับค่าลดหย่อนสำหรับคู่สมรส (Marriage Allowance)?
คุณสามารถยื่นขอ Marriage Allowance ได้ หากสถานการณ์ของคุณเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดดังต่อไปนี้:
- คุณแต่งงานแล้วหรือเป็นคู่ชีวิต (civil partnership) (คู่รักที่อยู่กินด้วยกันโดยไม่จดทะเบียนสมรสหรือคู่ชีวิตไม่มีสิทธิ์ ไม่ว่าจะอยู่ด้วยกันมานานแค่ไหนก็ตาม)
- คู่สมรสที่มีรายได้น้อยกว่ามีรายได้ต่ำกว่าค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) (£12,579) — ซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ ซึ่งรวมถึงผู้ที่ไม่ได้ทำงาน, มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์, หรือมีรายได้จากเงินออมที่ครอบคลุมโดยค่าลดหย่อนเงินออมส่วนบุคคล (Personal Savings Allowance) เท่านั้น
- คู่สมรสที่มีรายได้สูงกว่าเป็นผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน (basic rate taxpayer) (มีรายได้รวมอยู่ระหว่าง £12,579 และ £50,270) พวกเขาต้องไม่เสียภาษีในอัตราที่สูงกว่า (Higher Rate) หรืออัตราเพิ่มเติม (Additional Rate) จากรายได้ใดๆ ของพวกเขา
หากผู้มีรายได้สูงกว่าเสียภาษี 40% หรือ 45% Marriage Allowance จะไม่มีผลบังคับใช้ — แต่พวกเขาอาจได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์อื่น ๆ เช่น การสมทบเงินบำนาญเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในสกอตแลนด์ ผู้รับต้องเป็นผู้เสียภาษีอัตราเริ่มต้น (starter), อัตราพื้นฐาน (basic), หรืออัตราปานกลาง (intermediate) (ไม่ใช่ higher หรือ top rate) จึงจะมีสิทธิ์
Marriage Allowance ช่วยประหยัดได้จริงเท่าไหร่?
ผู้มีรายได้น้อยกว่าจะโอนค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) จำนวน £1,257 ให้กับผู้มีรายได้สูงกว่า นี่คือความหมายในทางปฏิบัติ:
- ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของผู้มีรายได้น้อยกว่าจะลดลงจาก £12,579 เหลือ £11,322 เนื่องจากพวกเขามีรายได้น้อยกว่า £12,579 อยู่แล้ว จึงไม่มีผลกระทบต่อภาษีของพวกเขา — พวกเขายังคงจ่าย £0
- ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของผู้มีรายได้สูงกว่าจะเพิ่มขึ้นจาก £12,579 เป็น £13,836 พวกเขาประหยัดภาษีจากรายได้เพิ่มเติม £1,257 ในอัตรา 20% = £251 ต่อปี (ประมาณ £21/เดือน)
การประหยัดนี้อาจไม่มากนัก แต่ไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆ และต่อเนื่อง ไม่จำเป็นต้องต่ออายุรายปี — เมื่อตั้งค่าแล้ว จะมีผลบังคับใช้โดยอัตโนมัติในแต่ละปีภาษีจนกว่าคุณจะยกเลิก ตลอดระยะเวลา 10 ปี นั่นคือภาษีที่ประหยัดได้ £2510 สำหรับการสมัครเพียงครั้งเดียวที่ใช้เวลา 10 นาที
ฉันจะสมัคร Marriage Allowance ได้อย่างไร?
คู่สมรสที่มีรายได้น้อยกว่าจะสมัครทางออนไลน์ผ่านบริการ Marriage Allowance ของ HMRC บน GOV.UK คุณจะต้องใช้หมายเลขประกันสังคม (National Insurance numbers) ของทั้งสองฝ่าย และข้อมูลเข้าสู่ระบบ Government Gateway ของผู้มีรายได้น้อยกว่า (หรือพวกเขาสามารถสร้างบัญชีใหม่ได้ในระหว่างการสมัคร) การโอนจะถูกนำไปใช้กับรหัสภาษี (tax code) ของผู้มีรายได้สูงกว่า — คุณจะเห็นรหัสของพวกเขาเปลี่ยนจาก 1257L เป็น 1383L รหัสของผู้โอนจะกลายเป็น 1132N [1]
คุณยังสามารถยื่นขอแบบย้อนหลังได้สูงสุด 4 ปีภาษีก่อนหน้า หากคุณมีสิทธิ์ตั้งแต่ปี 2022/23 และไม่เคยยื่นขอ คุณอาจได้รับเงินคืนแบบก้อนเดียวสูงสุดถึง £1004 (4 ปี × £251) HMRC จะจ่ายเงินนี้โดยตรงให้กับผู้มีรายได้สูงกว่า โดยปกติภายใน 4–6 สัปดาห์หลังจากดำเนินการใบสมัคร
การสมัครสามารถทำได้ตลอดเวลาในช่วงปีภาษี หากคุณสมัครกลางปี ประโยชน์จะถูกนำไปใช้สำหรับทั้งปี (ไม่ใช่ตามสัดส่วน) ดังนั้นผู้มีรายได้สูงกว่าจะได้รับการลดหย่อนภาษีที่มากขึ้นในเดือนถัดไปเพื่อชดเชยเดือนก่อนหน้า
ฉันควรยกเลิก Marriage Allowance เมื่อใด?
คุณควรยกเลิก Marriage Allowance หากสถานการณ์ใดๆ เหล่านี้เกิดขึ้น:
- ผู้มีรายได้น้อยกว่าเริ่มมีรายได้สูงกว่า £12,579 — พวกเขาจะต้องเสียภาษีจาก £1,257 ที่โอนไป ซึ่งอาจทำให้พวกเขาเสียค่าใช้จ่ายมากกว่าที่ผู้มีรายได้สูงกว่าประหยัดได้
- ผู้มีรายได้สูงกว่าย้ายเข้าสู่ช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้น (Higher Rate band) (รายได้สูงกว่า £50,270) — พวกเขาจะไม่มีสิทธิ์รับการโอนอีกต่อไป และ HMRC จะเรียกคืนสิทธิประโยชน์ใดๆ ที่ได้รับไปแล้ว
- คุณแยกกันอยู่, หย่าร้าง, หรือยุติการเป็นคู่ชีวิต (civil partnership) โปรดทราบว่าค่าลดหย่อนจะยังคงมีผลสำหรับส่วนที่เหลือของปีภาษีที่แยกกันอยู่ แต่คุณควรยกเลิกก่อนที่ปีถัดไปจะเริ่มต้น
การยกเลิกทำได้ผ่านบริการออนไลน์ของ HMRC เดียวกัน หากคุณลืมยกเลิกหลังจากการแยกกันอยู่ ค่าลดหย่อนอาจยังคงถูกนำไปใช้อย่างไม่ถูกต้อง — ตรวจสอบรหัสภาษีของคุณทุกปี HMRC ไม่ได้ตรวจจับการเปลี่ยนแปลงความสัมพันธ์โดยอัตโนมัติ
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับ Marriage Allowance มีอะไรบ้าง?
- สมัครผิดวิธี ผู้มีรายได้น้อยกว่าโอนให้แก่ผู้มีรายได้สูงกว่า หากผู้มีรายได้สูงกว่าสมัครในฐานะผู้โอนโดยไม่ได้ตั้งใจ HMRC จะลดค่าลดหย่อนของพวกเขาแทนที่จะเพิ่มให้ — ซึ่งจะทำให้คุณเสียเงินแทนที่จะประหยัดได้
- **ไม่ยื่นขอแบบย้อนหลัง** หลายคนสมัครเฉพาะปีปัจจุบันและพลาดเงินสูงสุดถึง £1004 จากปีก่อนหน้า ตรวจสอบตัวเลือกการยื่นขอแบบย้อนหลังเสมอในระหว่างขั้นตอนการสมัคร
- สับสนกับ Married Couple's Allowance นั่นคือสิทธิประโยชน์ที่แตกต่างกันและเก่ากว่าสำหรับคู่รักที่คู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเกิดก่อนวันที่ 6 เมษายน 1935 คู่รักส่วนใหญ่ที่อายุต่ำกว่า 90 ปีควรยื่นขอ Marriage Allowance แทน ไม่สามารถยื่นขอทั้งสองอย่างพร้อมกันได้
- คิดว่าคู่รักที่อยู่กินด้วยกันมีสิทธิ์ Marriage Allowance กำหนดให้ต้องมีการจดทะเบียนสมรสหรือเป็นคู่ชีวิต (civil partnership) ตามกฎหมาย การอยู่กินด้วยกันเฉยๆ ไม่ว่าจะนานแค่ไหน ก็ไม่มีสิทธิ์ สามารถจดทะเบียนเป็นคู่ชีวิต (civil partnership) เพื่อวัตถุประสงค์นี้ได้
Marriage Allowance ส่งผลต่อรายได้สุทธิ (take-home pay) ของฉันอย่างไร?
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูว่าค่าลดหย่อนส่วนบุคคลที่สูงขึ้นส่งผลต่อรายได้สุทธิรายเดือนของคุณอย่างไร ป้อนเงินเดือนของผู้มีรายได้สูงกว่าและตั้งรหัสภาษีที่กำหนดเองเป็น 1383L เพื่อดูผลกระทบของ Marriage Allowance สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานทั่วไปที่มีรายได้ £30,000 การเพิ่มขึ้นรายเดือนจะอยู่ที่ประมาณ £21 — ไม่ได้เปลี่ยนแปลงชีวิต แต่เป็นเงินฟรีทั้งหมด
สำหรับคู่รักที่กำลังมองหาทางเลือกในการประหยัดภาษีอื่นๆ ดู คู่มือการลดภาระภาษีของคุณ สำหรับกลยุทธ์ที่ใช้ร่วมกับ Marriage Allowance ได้
แหล่งที่มา
- HMRC — Marriage Allowance คำแนะนำอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับคุณสมบัติ, วิธีการสมัคร, และจำนวนเงินที่โอน £1,257 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — อัตราภาษีเงินได้และค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowances) ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) £12,579, อัตราพื้นฐาน (basic rate) 20%, วงเงินอัตราพื้นฐาน (basic rate limit) £50,270 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026