ไม่ว่าคุณจะเป็นนักดนตรีที่เล่นตามงาน นักดนตรีรับจ้าง หรือได้รับค่าลิขสิทธิ์จากแพลตฟอร์มสตรีมมิ่ง รายได้ของคุณต้องเสียภาษี ข่าวดีคือ: นักดนตรีมักจะมีค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้จำนวนมาก คู่มือนี้ครอบคลุมข้อมูลภาษีที่จำเป็นสำหรับนักดนตรีในสหราชอาณาจักรในปี 2026/27
ประเภทของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับนักดนตรี
- ค่าธรรมเนียมการแสดงสด — งานแสดง คอนเสิร์ต เทศกาล งานอีเวนต์องค์กร
- ค่าธรรมเนียมงานสตูดิโอ — งานสตูดิโอสำหรับศิลปิน/โปรดิวเซอร์คนอื่น
- ค่าลิขสิทธิ์สตรีมมิ่ง — Spotify, Apple Music, YouTube
- ค่าลิขสิทธิ์การเผยแพร่ — การชำระเงินจาก PRS, MCPS
- ยอดขายสินค้า — เสื้อยืด แผ่นเสียง ดาวน์โหลด
- รายได้จากการสอน — บทเรียนส่วนตัว มาสเตอร์คลาส
- ค่าธรรมเนียมการอนุญาตใช้เพลง (Sync licensing) — เพลงที่ใช้ในรายการทีวี ภาพยนตร์ โฆษณา
ลูกจ้าง vs. ผู้ประกอบอาชีพอิสระ
นักดนตรีส่วนใหญ่เป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ — คุณออกใบแจ้งหนี้สำหรับงานแสดง กำหนดอัตราค่าจ้างเอง และจัดหาอุปกรณ์ของตัวเอง นักดนตรีวงออร์เคสตราบางคนและครูสอนดนตรีที่ได้รับเงินเดือนเป็นลูกจ้าง (PAYE) ความแตกต่างนี้สำคัญต่อวิธีการที่คุณจะเรียกร้องค่าใช้จ่ายและรายงานรายได้
ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้
- เครื่องดนตรีและอุปกรณ์ (สามารถตัดจำหน่ายได้ตลอดเวลาหรือเรียกร้องได้ทันที)
- สายเครื่องดนตรี ลิ้นเครื่องดนตรี ไม้กลอง และวัสดุสิ้นเปลือง
- ค่าเช่าห้องซ้อม
- ค่าใช้จ่ายสตูดิโออัดเสียง
- ค่าเดินทางไปงานแสดงและงานสตูดิโอ (ค่าไมล์หรือค่าใช้จ่ายจริง)
- ค่าคอมมิชชั่นตัวแทน/ผู้จัดการ (โดยทั่วไป 15–20%)
- ค่าใช้จ่ายในการโปรโมท (เว็บไซต์ โซเชียลมีเดีย รูปภาพสำหรับสื่อ)
- ซอฟต์แวร์ดนตรีและการสมัครสมาชิก (DAWs, ปลั๊กอิน)
- ประกันภัยสำหรับเครื่องดนตรีและอุปกรณ์
- ค่าสมาชิก PRS/PPL
- ชุดสำหรับขึ้นเวที (หากเป็นเครื่องแต่งกายที่ชัดเจน ไม่ใช่ชุดใส่ในชีวิตประจำวัน)
ค่าลดหย่อนการค้า
หากรายได้รวมจากดนตรีของคุณต่ำกว่า £1,000 ต่อปี ค่าลดหย่อนการค้า (Trading Allowance) จะครอบคลุมรายได้นั้น — ไม่จำเป็นต้องประเมินตนเอง (Self-Assessment) หากเกิน £1,000 คุณต้องลงทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษี
รายได้ไม่สม่ำเสมอและการวางแผนงบประมาณภาษี
นักดนตรีมักจะมีรูปแบบรายได้ที่ไม่สม่ำเสมอ (มากบ้างน้อยบ้าง) ควรกันเงิน 25–30% ของทุกการชำระเงินเข้าบัญชีภาษีแยกต่างหาก โปรดจำไว้ว่าปีที่มีรายได้ดีอาจทำให้เกิดการชำระภาษีล่วงหน้าสำหรับปีถัดไป
ประมาณการภาษีของคุณ
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อป้อนกำไรประจำปีที่คาดการณ์ไว้ (รายได้หักค่าใช้จ่าย) และดูยอดภาษีและค่า NI ของคุณ หากคุณมีการจ้างงานแบบ PAYE ด้วย ให้ป้อนยอดรวมทั้งหมดเพื่อดูผลกระทบส่วนเพิ่ม