Salary Sacrifice for Electric Cars & Bikes (2026/27)

การลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ไม่ได้มีแค่สำหรับเงินบำนาญเท่านั้น สองโครงการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินบำนาญที่ได้รับความนิยมมากที่สุด ช่วยให้คุณสามารถเช่ารถยนต์ไฟฟ้าหรือซื้อจักรยานได้พร้อมสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ คู่มือนี้จะอธิบายว่าทั้งสองโครงการทำงานอย่างไรสำหรับปีภาษี 26-27 การประหยัดที่แท้จริงในแต่ละช่วงอัตราภาษี และคุ้มค่ากับสถานการณ์ของคุณหรือไม่ หลักการเดียวกันนี้ใช้ได้กับทั้งสองกรณี: เนื่องจากการลดเงินเดือนจะลดเงินเดือนรวมของคุณ คุณจึงจ่ายภาษีเงินได้น้อยลง (20% หรือ 40%) และจ่าย National Insurance น้อยลง (8% หรือ 2%) ในจำนวนเงินที่ลดไป

การลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ทำงานอย่างไร?

ในการจัดเตรียมการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ คุณจะสละเงินเดือนรวมส่วนหนึ่งเพื่อแลกกับสิทธิประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินสดที่นายจ้างจัดหาให้ เนื่องจากการลดเงินเดือนจะลดเงินเดือนรวมของคุณ คุณจึงจ่ายภาษีเงินได้และ National Insurance น้อยลงในจำนวนเงินที่สละไป นายจ้างของคุณอาจประหยัดค่า Employer NI ได้ด้วย — บางรายส่งต่อเงินออมนี้ให้คุณเป็นสิทธิประโยชน์เพิ่มเติม ซึ่งช่วยเพิ่มมูลค่าของโครงการ ความแตกต่างที่สำคัญจากการซื้อของเองคือการชำระเงินมาจากรายได้ก่อนหักภาษี แทนที่จะเป็นรายได้หลังหักภาษี ^[1]

ดู คู่มือการลดเงินเดือนเพื่อแลกเงินบำนาญ ของเราสำหรับกลไกการทำงานทั้งหมด การประหยัดภาษีเงินได้และ NI แบบเดียวกันนี้ใช้ได้กับ EV และจักรยานอย่างเท่าเทียมกัน — ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือค่าธรรมเนียม Benefit in Kind (BIK) ที่ใช้กับรถยนต์หรือจักรยาน ซึ่งหักลบเงินออมบางส่วน แต่ต่ำมากสำหรับรถยนต์ไฟฟ้า

สำหรับผู้ที่ได้รับเงินเดือน £45,000 อัตราภาษีส่วนเพิ่มรวมคือ 28% การลดเงินเดือนทุกๆ £100 จะทำให้เงินเดือนสุทธิของคุณลดลงเพียง £72 — หมายความว่าคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ในราคาเพียง 72% ของมูลค่าที่แท้จริง ใช้ เครื่องคำนวณของเราที่ £45,000 เพื่อดูรายการหักปัจจุบันของคุณก่อนพิจารณาการลดเงินเดือน

อัตรา BIK สำหรับรถยนต์ไฟฟ้าในปีภาษี 26-27 คือเท่าไร?

ภายใต้โครงการลดเงินเดือนเพื่อแลก EV นายจ้างของคุณจะเช่ารถยนต์ไฟฟ้า และคุณจะชำระค่าเช่าโดยการลดเงินเดือนรวมของคุณ ประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญคืออัตรา Benefit in Kind ที่ต่ำมากสำหรับรถยนต์ไฟฟ้า อัตรา BIK สำหรับรถยนต์ไฟฟ้าเต็มรูปแบบ (0g/km CO₂) อยู่ที่เพียง 3% สำหรับปีภาษี 26-27 (เพิ่มขึ้นเป็น 4% ในปี 2027/28 และ 5% ในปี 2028/29) ซึ่งหมายความว่าคุณจ่ายภาษีเพียง 3% ของราคารถยนต์ตามรายการ — ซึ่งเป็นเพียงเศษเสี้ยวของค่าเช่าจริง ^[2]

ตัวอย่างเช่น รถยนต์ไฟฟ้าที่มีราคาตามรายการ £40,000:

• มูลค่า BIK: £40,000 × 3% = £1,200/ปี
• ภาษี BIK (ผู้เสียภาษีอัตรา 40%): £480/ปี = £40/เดือน
• ภาษี BIK (ผู้เสียภาษีอัตรา 20%): £240/ปี = £20/เดือน

เปรียบเทียบกับการจ่ายค่ารถคันเดียวกันด้วยตนเอง: ค่าเช่ารายเดือน £400+ มาจากรายได้สุทธิ (หลังหักภาษี) วิธีการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์นั้นถูกกว่ามาก เพราะคุณหลีกเลี่ยงทั้งภาษีเงินได้และ NI จากค่าเช่า และค่าธรรมเนียม BIK ก็มีน้อยมาก

ฉันประหยัดได้จริงเท่าไรจากการลดเงินเดือนเพื่อแลก EV?

การประหยัดทั้งหมดขึ้นอยู่กับช่วงอัตราภาษีของคุณ สำหรับผู้เสียภาษีอัตรา 40% ที่ลดเงินเดือนรวม £500/เดือน เพื่อแลก EV ราคา £40,000:

• การลดเงินเดือน: £500/เดือน จากเงินเดือนรวม
• สิ่งที่จะต้องจ่ายจากเงินเดือนสุทธิ: £500 ÷ (1 − 0.42) ≈ £862/เดือน
• ค่าใช้จ่ายสุทธิหลังหักภาษี BIK: การลดเงินเดือน £500 + BIK £40 = ค่าใช้จ่ายรายเดือนสุทธิ £540
• ประหยัดเมื่อเทียบกับการจ่ายเอง: ประมาณ £322/เดือน

การประหยัดนั้นเป็นเรื่องจริง แต่จะแตกต่างกันไปตามราคารถยนต์ ระยะเวลาเช่า และอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ ผู้มีรายได้สูงจะประหยัดได้มากกว่า พนักงานที่อยู่ในช่วงอัตราภาษี £100,000–£125,140 สามารถประหยัดได้มากขึ้นอีก เนื่องจาก การลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์จะลดรายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้ว ซึ่งอาจทำให้ Personal Allowance ของ £12,579 กลับคืนมา หากเงินเดือนของคุณคือ £110,000 และคุณลดเงินเดือน £10,000/ปี เพื่อแลก EV รายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้วของคุณจะลดลงเหลือ £100,000 — ซึ่งจะคืน Personal Allowance เต็มจำนวนของคุณ และสร้างการประหยัดที่มีประสิทธิภาพ 60% จากจำนวนเงินนั้น

ฉันควรพิจารณาอะไรบ้างก่อนเข้าร่วมโครงการ EV?

• เงินเดือนของคุณต้องไม่ต่ำกว่าค่าแรงขั้นต่ำแห่งชาติ (National Minimum Wage) หลังจากการลดเงินเดือน ซึ่งจำกัดโครงการสำหรับผู้มีรายได้น้อย และหมายความว่าคุณต้องพิจารณาการจัดเตรียมการลดเงินเดือนอื่นๆ ทั้งหมดด้วย
• เงินสมทบเงินบำนาญที่ลดลง — หากเงินบำนาญของคุณเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนรวม การลดเงินเดือนจะลดฐานเงินเดือนลง นายจ้างบางรายชดเชยสิ่งนี้โดยการคำนวณเงินบำนาญจากเงินเดือน “สมมติ” (ก่อนการลดเงินเดือน) ของคุณ ตรวจสอบกฎของโครงการของคุณ
• ระยะเวลาสัญญา — โดยทั่วไปสัญญาเช่า EV แบบลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์จะมีระยะเวลา 2–4 ปี หากคุณลาออกจากงาน คุณอาจต้องรับช่วงสัญญาเช่าด้วยตนเอง หรือชำระค่าธรรมเนียมการยกเลิกก่อนกำหนด ค่าปรับทางการเงินอาจมีนัยสำคัญหากคุณลาออกภายในปีแรก
• โดยปกติจะรวมประกันภัย — โครงการส่วนใหญ่จะรวมประกันภัย การบำรุงรักษา และบริการช่วยเหลือฉุกเฉินไว้ในค่าใช้จ่ายรายเดือน ทำให้ต้นทุนการเป็นเจ้าของทั้งหมดง่ายขึ้นเมื่อเทียบกับการเป็นเจ้าของส่วนตัว
• อัตรา BIK กำลังเพิ่มขึ้น — 3% ในปีภาษี 26-27 เพิ่มขึ้นเป็น 4% ในปี 2027/28 และ 5% ในปี 2028/29 ยังคงต่ำกว่าอัตรา BIK ของรถยนต์เบนซิน/ดีเซลมาก (โดยทั่วไป 25–37%) แต่ส่วนต่างจะลดลงเมื่อเวลาผ่านไป

โครงการ Cycle to Work ช่วยให้ฉันประหยัดเงินได้อย่างไร?

โครงการ Cycle to Work ช่วยให้คุณได้รับจักรยานและอุปกรณ์เสริมผ่านการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ นายจ้างของคุณจะซื้ออุปกรณ์และให้คุณเช่าโดยการหักเงินรายเดือนจากเงินเดือนรวมของคุณ — โดยทั่วไปจะใช้เวลา 12 เดือน เนื่องจากการหักเงินมาจากรายได้ก่อนหักภาษี คุณจึงประหยัดอัตราภาษีเงินได้และ NI รวมกันในทุกๆ ปอนด์ของค่าเช่า ไม่มีค่าธรรมเนียม Benefit in Kind สำหรับจักรยานในช่วงระยะเวลาเช่า ทำให้เป็นการประหยัดที่ชัดเจนโดยไม่มีการหักลบ ^[3]

สำหรับจักรยานราคา £1,200 เป็นระยะเวลา 12 เดือน (ลดเงินเดือน £100/เดือน):

• ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน (รวม 28%): ประหยัด £336 ตลอด 12 เดือน — ค่าใช้จ่ายสุทธิ £864
• ผู้เสียภาษีอัตราสูง (รวม 42%): ประหยัด £504 ตลอด 12 เดือน — ค่าใช้จ่ายสุทธิ £696

หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาเช่า นายจ้างของคุณจะเสนอขายจักรยานให้คุณ แนวทางของ HMRC แนะนำการโอน “มูลค่าตลาดที่เป็นธรรม” (มักจะ 3–7% ของราคาเดิมสำหรับจักรยานที่ใช้มานานกว่า 3 ปี) แม้ว่านายจ้างหลายรายจะโอนให้ฟรีหรือคิดค่าธรรมเนียมเล็กน้อย การรวมกันของการประหยัดภาษีและค่าโอนที่ต่ำ หมายความว่าคุณมักจะจ่าย 60–75% ของราคาขายปลีกสำหรับจักรยาน

ฉันสามารถรวมอะไรได้บ้างในการสั่งซื้อ Cycle to Work?

• ตัวจักรยานเอง (ทุกประเภท — จักรยานเสือหมอบ, จักรยานไฟฟ้า, จักรยานพับ, จักรยานขนส่ง)
• อุปกรณ์ความปลอดภัย (หมวกกันน็อค, ไฟ, ล็อค, อุปกรณ์สะท้อนแสง)
• อุปกรณ์เสริมมาตรฐาน (บังโคลน, กระเป๋าข้าง, คอมพิวเตอร์จักรยาน)

ไม่มีเพดานราคาอย่างเป็นทางการ (ขีดจำกัดเดิมที่ £1,000 ถูกยกเลิกในปี 2019) แม้ว่านายจ้างแต่ละรายอาจกำหนดเองได้ จักรยานไฟฟ้า (e-bikes) มีสิทธิ์เข้าร่วมและได้รับความนิยมเพิ่มขึ้น — มีราคาตั้งแต่ £2,000–£5,000 ทำให้การประหยัดภาษีมีนัยสำคัญ สำหรับ e-bike ราคา £3,000 ผู้เสียภาษีอัตราสูงจะประหยัดได้ประมาณ £1260 เมื่อเทียบกับการซื้อโดยตรง

ฉันสามารถรวมการลดเงินเดือนเพื่อแลก EV และจักรยานกับการลดเงินเดือนเพื่อแลกเงินบำนาญได้หรือไม่?

ได้ คุณสามารถมีการจัดเตรียมการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์หลายรายการพร้อมกันได้ — เงินบำนาญ, EV และจักรยาน — ตราบใดที่เงินเดือนหลังการลดเงินเดือนของคุณยังคงสูงกว่าค่าแรงขั้นต่ำแห่งชาติ การประหยัดภาษีจะสะสม: การจัดเตรียมแต่ละรายการจะลดเงินเดือนรวมของคุณก่อนที่จะคำนวณภาษีและ NI อย่างไรก็ตาม โปรดระมัดระวังผลกระทบทั้งหมดต่อเงินเดือนอ้างอิงของคุณสำหรับการยื่นขอสินเชื่อที่อยู่อาศัย และฐานที่ใช้สำหรับสิทธิประโยชน์ที่อิงตามเปอร์เซ็นต์ เช่น ประกันชีวิตหรือประกันรายได้

ลำดับความสำคัญขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ การลดเงินเดือนเพื่อแลกเงินบำนาญให้ผลตอบแทนระยะยาวสูงสุด (การลดหย่อนภาษีบวกกับการเติบโตของการลงทุน) แต่การลดเงินเดือนเพื่อแลก EV ให้ประโยชน์ด้านไลฟ์สไตล์ในทันทีด้วยอัตรา BIK ที่ต่ำเป็นพิเศษ ซึ่งจะไม่อยู่ตลอดไป โครงการ Cycle to Work มักจะมีมูลค่าน้อยที่สุด แต่ให้ผลตอบแทนที่รวดเร็วโดยไม่มีข้อผูกมัดต่อเนื่องเกิน 12 เดือน

ฉันจะจำลองผลกระทบต่อเงินเดือนสุทธิได้อย่างไร?

ใช้ เครื่องคำนวณการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ ของเราเพื่อดูว่าจำนวนเงินที่ลดเงินเดือนรายเดือนที่กำหนดส่งผลกระทบต่อเงินเดือนสุทธิของคุณอย่างไร ป้อนจำนวนเงินที่ลดเงินเดือนรายเดือนเป็นเงินสมทบเงินบำนาญเพื่อจำลองการประหยัด NI และภาษี — กลไกการทำงานเหมือนกันสำหรับการจัดเตรียมการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ทุกประเภท ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือค่าธรรมเนียม BIK เล็กน้อยสำหรับ EV ซึ่งคุณสามารถหักออกจากเงินออมที่แสดงไว้ สำหรับมุมมองที่ครอบคลุมของการหักเงินทั้งหมดในระดับเงินเดือนของคุณ ให้เริ่มต้นด้วย เครื่องคำนวณหลัก

แหล่งที่มา

1. HMRC — ภาษีเงินบำนาญส่วนตัวของคุณ: การจัดเตรียมการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ ยืนยันว่าการลดเงินเดือนเพื่อแลกสิทธิประโยชน์ช่วยลดภาระภาษีเงินได้และ NI ทั้งสองอย่าง เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
2. HMRC — ภาษีสิทธิประโยชน์ของบริษัท: Benefit in Kind อัตรา BIK สำหรับรถยนต์ไฟฟ้า 3% สำหรับปีภาษี 26-27 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
3. HMRC — แนวทางการดำเนินงานโครงการ Cycle to Work คำแนะนำเกี่ยวกับโครงการของนายจ้างและการปฏิบัติทางภาษี เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026