Salary Sacrifice Pension Guide (2026/27)

เงินบำนาญแบบ Salary Sacrifice เป็นหนึ่งในวิธีที่ประหยัดภาษีที่สุดในการออมเพื่อวัยเกษียณในสหราชอาณาจักร แทนที่จะรับเงินเดือนส่วนหนึ่งเป็นเงินสดแล้วนำไปสมทบเข้ากองทุนบำนาญจากเงินเดือนสุทธิของคุณ นายจ้างของคุณจะลดเงินเดือนรวมของคุณตามจำนวนที่ตกลงกันและจ่ายเข้ากองทุนบำนาญของคุณโดยตรง เนื่องจากการสมทบเกิดขึ้นก่อนการคำนวณภาษีเงินได้และ National Insurance คุณจึงประหยัดได้ทั้งสองอย่าง — ทำให้เงินทุกปอนด์ในกองทุนบำนาญของคุณมีราคาถูกลงอย่างมากเมื่อเทียบกับการสมทบเงินบำนาญส่วนบุคคลแบบปกติ

สำหรับปีภาษี 26-27 ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่มีรายได้ระหว่าง £12,579 ถึง £50,270 จะประหยัดภาษีและ NI รวมกันได้ 28p สำหรับทุกๆ £1 ที่สละไป ผู้เสียภาษีอัตราสูง (สูงกว่า £50,270) จะประหยัดได้ 42p ต่อ £1 และหากคุณมีรายได้ระหว่าง £100,000 ถึง £125,140 — ซึ่งเป็นช่วงการลดหย่อน Personal Allowance — ทุกๆ £1 ที่สละไปจะประหยัดได้สูงสุดถึง 62p ใช้ เครื่องคำนวณ Salary Sacrifice เพื่อดูการประหยัดที่แท้จริงของคุณ

การสละเงินเดือนทำงานอย่างไร?

การสละเงินเดือนคือข้อตกลงอย่างเป็นทางการระหว่างคุณกับนายจ้างเพื่อลดเงินเดือนรวมตามสัญญาของคุณอย่างถาวรด้วยจำนวนเงินหรือเปอร์เซ็นต์ที่กำหนด จากนั้นนายจ้างของคุณจะนำเงินจำนวนนั้น — บวกกับการประหยัด NI ของนายจ้างเองในหลายกรณี — ไปสมทบเข้ากองทุนบำนาญในที่ทำงานของคุณ คำสำคัญคือ “ตามสัญญา”: สัญญาจ้างงานของคุณจะเปลี่ยนไปเพื่อสะท้อนถึงเงินเดือนที่ลดลง และ HMRC จะถือว่าคุณไม่เคยได้รับเงินจำนวนนั้นตั้งแต่แรก

นี่คือตัวอย่างที่ใช้งานได้จริง สมมติว่าคุณมีรายได้ £50,000 และตกลงที่จะสละเงิน £5,000 เข้ากองทุนบำนาญของคุณ ตอนนี้นายจ้างของคุณจ่ายเงินเดือนรวมให้คุณ £45,000 ภาษีเงินได้และ NI ของลูกจ้างจะคำนวณจาก £45,000 ไม่ใช่ £50,000 เดิม เงิน £5,000 เต็มจำนวนจะเข้ากองทุนบำนาญของคุณโดยไม่ถูกหักภาษีใดๆ เงินเดือนสุทธิของคุณจะลดลง น้อยกว่า £5,000 เนื่องจากคุณไม่ต้องจ่ายภาษีและ NI ในส่วนนั้นอีกต่อไป

กลไกการทำงานนั้นตรงไปตรงมา:

• คุณตกลงจำนวนเงินที่จะสละ กับนายจ้างของคุณ — ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเงิน £ ที่แน่นอนต่อเดือน/ปี หรือเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน
• สัญญาของคุณจะเปลี่ยนแปลง เพื่อสะท้อนถึงเงินเดือนรวมที่ลดลงใหม่
• นายจ้างของคุณจะจ่ายส่วนต่าง เข้ากองทุนบำนาญของคุณโดยตรงในฐานะเงินสมทบของนายจ้าง
• PAYE และ NI จะคำนวณจากเงินเดือนที่ลดลง — คุณจะไม่เห็นจำนวนเงินที่สละไปในสลิปเงินเดือนของคุณในฐานะรายได้

การจัดเตรียมการสละเงินเดือนส่วนใหญ่จะอนุญาตให้คุณเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินได้ปีละครั้ง (โดยปกติในการประเมินประจำปีของคุณ) หรือเมื่อคุณประสบกับ “เหตุการณ์สำคัญในชีวิต” เช่น การแต่งงาน การมีบุตร หรือคู่สมรสถูกเลิกจ้าง นายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องเสนอการสละเงินเดือนตามกฎหมาย แต่บริษัทขนาดใหญ่ส่วนใหญ่ในสหราชอาณาจักรเสนอให้เนื่องจากช่วยประหยัดเงินให้นายจ้างด้วย — พวกเขาหลีกเลี่ยงการจ่าย NI ของนายจ้าง (15%) ในจำนวนเงินที่สละไป^[1]

ฉันประหยัดภาษีได้เท่าไรด้วยการสละเงินเดือน?

การประหยัดจากการสละเงินเดือนมาจากการหลีกเลี่ยงภาษีสองประเภทพร้อมกัน: ภาษีเงินได้ในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ และ National Insurance ของลูกจ้าง อัตราการประหยัดรวมขึ้นอยู่กับช่วงภาษีที่คุณจัดอยู่ใน:

• อัตราพื้นฐาน (£12,579–£50,270): ภาษีเงินได้ 20% + NI 8% = การประหยัดรวม 28% ทุกๆ £1,000 ที่สละไป จะทำให้เงินเดือนสุทธิของคุณลดลงเพียง £720
• อัตราสูง (£50,270–£100,000): ภาษีเงินได้ 40% + NI 2% = การประหยัดรวม 42% ทุกๆ £1,000 ที่สละไป จะทำให้เงินเดือนสุทธิของคุณลดลงเพียง £580
• ช่วงการลดหย่อน PA (£100,000–£125,140): ภาษีเงินได้ 40% + NI 2% + อัตราที่มีผล 20% จากการถอน Personal Allowance = การประหยัดรวม 62% ทุกๆ £1,000 ที่สละไป จะทำให้เงินเดือนสุทธิของคุณลดลงเพียง £380
• อัตราเพิ่มเติม (สูงกว่า £125,140): ภาษีเงินได้ 45% + NI 2% = การประหยัดรวม 47%

นอกเหนือจากการประหยัดของคุณแล้ว นายจ้างของคุณยังได้รับประโยชน์อีกด้วย พวกเขาไม่ต้องจ่าย NI ของนายจ้าง (15%) ในจำนวนเงินที่สละไปอีกต่อไป นายจ้างหลายรายส่งคืนเงินออมส่วนนี้บางส่วนหรือทั้งหมดให้คุณในรูปของเงินสมทบกองทุนบำนาญเพิ่มเติม — ซึ่งเท่ากับเป็นการให้เงินฟรีแก่คุณ สอบถามแผนก HR ของคุณว่าโครงการของคุณมีการส่งผ่าน NI ของนายจ้างหรือไม่^[1]

แผนภูมิด้านล่างแสดงให้เห็นว่าการนำเงิน £1,000 เข้ากองทุนบำนาญของคุณผ่านการสละเงินเดือนในระดับเงินเดือนที่แตกต่างกันนั้นมีค่าใช้จ่ายเท่าไรสำหรับเงินเดือนสุทธิของคุณ ยิ่งแถบต่ำลงเท่าไร การสมทบกองทุนบำนาญก็ยิ่งถูกลงเท่านั้น สังเกตว่าค่าใช้จ่ายลดลงอย่างมากในช่วง £100,000–£125,140 ซึ่งการลดหย่อน Personal Allowance สร้างอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีผล 62%

การสละเงินเดือนเปรียบเทียบกับเงินบำนาญส่วนบุคคลอย่างไร?

หากนายจ้างของคุณไม่เสนอการสละเงินเดือน คุณยังคงสามารถสมทบเข้ากองทุนบำนาญส่วนบุคคล (หรือกองทุนบำนาญในที่ทำงานผ่านการหักจากเงินเดือนสุทธิ) ได้ ผู้ให้บริการกองทุนบำนาญจะเรียกร้องการลดหย่อนภาษีอัตราพื้นฐาน ณ ที่มา — โดยเพิ่ม 20% ให้กับการสมทบของคุณโดยอัตโนมัติ ผู้เสียภาษีอัตราสูงและอัตราเพิ่มเติมสามารถเรียกร้องการลดหย่อนเพิ่มเติม (ส่วนต่างระหว่าง 40% หรือ 45% กับ 20%) ผ่านการยื่นแบบแสดงรายการภาษี Self-Assessment ของตนเอง

อย่างไรก็ตาม การสมทบกองทุนบำนาญส่วนบุคคล ไม่ ช่วยให้คุณประหยัด National Insurance นี่คือความแตกต่างที่สำคัญ ด้วยการสละเงินเดือน คุณจะหลีกเลี่ยง NI ของลูกจ้าง 8% (หรือ 2% เหนือขีดจำกัดรายได้สูงสุด) ซึ่งคุณจะต้องจ่ายหากเป็นการสมทบส่วนบุคคล สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูงที่สมทบ £1,000:

• เงินบำนาญส่วนบุคคล: มีค่าใช้จ่าย £600 จากเงินเดือนสุทธิหลังจากเรียกร้องการลดหย่อนอัตราสูงเต็มจำนวน (คุณยังคงจ่าย NI 2% ในการสมทบนั้น)
• การสละเงินเดือน: มีค่าใช้จ่าย £580 จากเงินเดือนสุทธิ (คุณหลีกเลี่ยงทั้งภาษีเงินได้ 40% และ NI 2%)

นั่นคือการประหยัดเพิ่มเติม £20 สำหรับทุกๆ £1,000 ที่สมทบ — หรือ £100 ต่อปีสำหรับการสมทบ £5,000 ตลอดอาชีพการทำงาน 30 ปีพร้อมกับการเติบโตของการลงทุน การประหยัด NI เพียงอย่างเดียวนี้สามารถเพิ่มเงินหลายหมื่นปอนด์ให้กับเงินบำนาญของคุณ การสละเงินเดือนเกือบจะเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเสมอเมื่อมีให้เลือก^[2]

การสละเงินเดือนดีกว่าการขึ้นเงินเดือนหรือไม่?

หากนายจ้างของคุณเสนอการขึ้นเงินเดือนและคุณไม่ต้องการเงินสดเพิ่มเติมในทันที การนำเงินนั้นเข้ากองทุนบำนาญของคุณผ่านการสละเงินเดือนมักจะมีค่ามากกว่าในระยะยาวเสมอ วิดเจ็ตด้านล่างช่วยให้คุณเปรียบเทียบสองทางเลือกได้: การรับการขึ้นเงินเดือนเป็นเงินเดือนที่ต้องเสียภาษี เทียบกับการสละจำนวนเงินเท่ากันเข้ากองทุนบำนาญของคุณ ปรับแถบเลื่อนให้เข้ากับสถานการณ์ของคุณ

ข้อคิดสำคัญ: ในอัตราที่สูงขึ้น ทุกๆ £1,000 ที่คุณรับเป็นเงินเดือนจะทำให้คุณเสียภาษีและ NI 42% — คุณจะเก็บไว้ได้เพียง £580 แต่หากคุณสละเงิน £1,000 นั้นเข้ากองทุนบำนาญของคุณ กองทุนบำนาญของคุณจะได้รับเงินเต็มจำนวน £1,000 และเงินเดือนสุทธิของคุณจะลดลงเพียง £580 ไม่ว่าจะทางใด ค่าใช้จ่ายสำหรับคุณก็เท่ากัน แต่ทางเลือกกองทุนบำนาญจะให้มูลค่าเต็ม £1,000 แก่คุณ (บวกกับการเติบโตของการลงทุนในอนาคต โดยปลอดภาษี)

สำหรับนายจ้างของคุณ การสมทบกองทุนบำนาญก็ถูกกว่าการขึ้นเงินเดือนเช่นกัน พวกเขาประหยัด NI ของนายจ้างได้ 15% จากจำนวนเงินที่สละไป — นั่นคือ £150 ต่อ £1,000 นายจ้างบางรายส่งเงินออมนี้เข้ากองทุนบำนาญของคุณเป็นโบนัส สิ่งนี้ทำให้การสละเงินเดือนเป็นสถานการณ์ที่ได้ประโยชน์ทั้งสองฝ่ายอย่างแท้จริง: คุณได้รับเงินบำนาญมากขึ้น และมีค่าใช้จ่ายสำหรับนายจ้างน้อยกว่าการขึ้นเงินเดือน^[1]

สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษีการขึ้นเงินเดือนในระดับเงินเดือนที่แตกต่างกัน โปรดดู คู่มือการเจรจาขอขึ้นเงินเดือนโดยใช้เงินเดือนสุทธิ ของเรา

เหตุใดการสละเงินเดือนจึงมีประสิทธิภาพมากระหว่าง £100,000 ถึง £125,140?

Personal Allowance (ปัจจุบัน £12,579) จะถูกถอนออกในอัตรา £1 สำหรับทุกๆ £2 ของรายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้วที่สูงกว่า £100,000 สิ่งนี้สร้างอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีผล 62% ในช่วงนี้ (ภาษีเงินได้ 40% + NI 2% + อัตราที่มีผล 20% จากการถอน PA) เมื่อรายได้ของคุณถึง £125,140 Personal Allowance ของคุณจะหมดไปโดยสมบูรณ์

การสละเงินเดือนช่วยลดรายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้วของคุณโดยตรง หากคุณมีรายได้ £110,000 และสละเงิน £15,000 เข้ากองทุนบำนาญของคุณ รายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้วของคุณจะลดลงเหลือ £95,000 — ต่ำกว่าเกณฑ์ £100,000 สิ่งนี้จะคืน Personal Allowance ของคุณให้เต็มจำนวน ทำให้คุณประหยัดรายได้ปลอดภาษีเพิ่มเติมอีก £12,579 นอกเหนือจากการประหยัดภาษีและ NI ปกติจากจำนวนเงินที่สละไป

สำหรับผู้มีรายได้ในโซนนี้ ทุกๆ £2 ที่สละไปจะคืน Personal Allowance ได้อย่างมีประสิทธิภาพ £1 ซึ่งสร้างการประหยัดรวมที่มากกว่าอัตรา 42% ที่เป็นหัวข้อข่าวมาก สิ่งนี้ทำให้การสละเงินบำนาญน่าสนใจเป็นพิเศษสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่า £100,000 เล็กน้อย ดู คู่มือกับดักภาษี £100K ของเราสำหรับรายละเอียดผลกระทบนี้

การสละเงินเดือนส่งผลกระทบต่ออะไรบ้าง?

เนื่องจากการสละเงินเดือนเป็นการเปลี่ยนแปลงเงินเดือนตามสัญญาของคุณอย่างถาวร จึงอาจส่งผลกระทบต่อด้านอื่นๆ ในชีวิตทางการเงินของคุณได้ สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจสิ่งเหล่านี้ก่อนที่จะตัดสินใจสละเงินจำนวนมาก:

• การขอสินเชื่อที่อยู่อาศัย: ผู้ให้กู้บางรายประเมินความสามารถในการชำระหนี้จากเงินเดือนตามสัญญาของคุณ (หลังการสละเงินเดือน) รายอื่นใช้ตัวเลขเงินเดือนก่อนการสละเงินเดือนหรือค่าตอบแทนรวมของคุณ หากคุณกำลังวางแผนที่จะซื้อบ้าน ให้ตรวจสอบกับผู้ให้กู้ของคุณก่อน คุณอาจต้องลดการสละเงินเดือนของคุณชั่วคราวก่อนยื่นเรื่อง หรือแสดงหลักฐานเงินเดือนก่อนการสละเงินเดือนของคุณ
• เงินค่าคลอดบุตรตามกฎหมาย (SMP): SMP คำนวณจากรายได้เฉลี่ยต่อสัปดาห์ของคุณในช่วงสัปดาห์ที่ 17–25 ของการตั้งครรภ์ หากคุณใช้การสละเงินเดือน นี่คือเงินเดือนที่ลดลงของคุณ พิจารณาช่วงเวลา: โดยปกติคุณสามารถเลือกที่จะไม่สละเงินเดือนก่อนช่วงเวลาที่มีสิทธิ์และกลับเข้าร่วมใหม่หลังจากการลาคลอดบุตร
• เงินเดือนอ้างอิง: นายจ้างบางรายคำนวณสวัสดิการ เช่น ประกันชีวิต การคุ้มครองรายได้ และเงินชดเชยการเลิกจ้าง เป็นหลายเท่าของ “เงินเดือนอ้างอิง” ของคุณ ตรวจสอบว่านายจ้างของคุณใช้ตัวเลขเงินเดือนก่อนหรือหลังการสละเงินเดือนสำหรับการคำนวณเหล่านี้
• เงินบำนาญของรัฐ: เงินบำนาญของรัฐของคุณจะไม่ได้รับผลกระทบตามปกติ โดยมีเงื่อนไขว่าเงินเดือนหลังการสละเงินเดือนของคุณยังคงสูงกว่าขีดจำกัดรายได้ขั้นต่ำของ NI (ปัจจุบัน £533/เดือน) คนส่วนใหญ่ที่สละเงินเดือนในเปอร์เซ็นต์ที่สมเหตุสมผลจะยังคงสูงกว่าเกณฑ์นี้มาก
• การชำระคืนเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา: การสละเงินเดือนช่วยลดรายได้ที่ใช้ในการคำนวณการชำระคืนเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาภายใต้ PAYE ซึ่งหมายถึงการหักเงินรายเดือนที่น้อยลง — แต่หนี้รวมของคุณจะใช้เวลานานขึ้นในการชำระคืน สำหรับผู้กู้ Plan 2 ที่ไม่น่าจะชำระคืนได้เต็มจำนวน สิ่งนี้เป็นประโยชน์จริง (ชำระคืนรวมน้อยลงก่อนการตัดหนี้สูญ)

เหตุใดนายจ้างจึงเสนอการสละเงินเดือน?

การสละเงินเดือนไม่ได้ดีสำหรับลูกจ้างเท่านั้น — แต่ยังช่วยประหยัดเงินให้นายจ้างของคุณด้วย สำหรับทุกๆ ปอนด์ที่คุณสละไป นายจ้างของคุณจะหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินสมทบ NI ของนายจ้าง 15% สำหรับทีมพนักงาน 100 คนที่แต่ละคนสละเงิน £5,000 นั่นคือการประหยัด £75K ต่อปีเฉพาะในส่วนของ NI เท่านั้น

นายจ้างหลายรายใช้เงินออมส่วนนี้บางส่วนหรือทั้งหมดเพื่อปรับปรุงโครงการเงินบำนาญ แนวทางทั่วไปได้แก่:

• การส่งผ่าน NI: นายจ้างเพิ่มเงินออม NI เต็มจำนวน (15% ของจำนวนเงินที่สละไป) เป็นเงินสมทบกองทุนบำนาญเพิ่มเติมจากที่คุณสละไป
• เงินสมทบที่จับคู่: นายจ้างสมทบเท่ากับที่คุณสละไปจนถึงขีดจำกัด (เช่น คุณสละ 5% พวกเขาเพิ่ม 5% บวกกับการประหยัด NI ของพวกเขา)
• การเพิ่มแบบคงที่: นายจ้างเพิ่มเปอร์เซ็นต์คงที่ (เช่น 1%) นอกเหนือจากการสละเงินเดือนของคุณเพื่อกระตุ้นการเข้าร่วม

ตรวจสอบข้อเสนอของนายจ้างของคุณเสมอ ความแตกต่างระหว่างโครงการที่มีและไม่มีการส่งผ่าน NI อาจมีนัยสำคัญ — เพิ่มเติม £750 ต่อปีสำหรับการสละเงิน £5,000

ข้อจำกัดและข้อห้ามมีอะไรบ้าง?

แม้ว่าการสละเงินเดือนจะมีประสิทธิภาพ แต่ก็มีข้อจำกัดที่สำคัญที่ต้องระวัง:

• เกณฑ์ค่าจ้างยังชีพแห่งชาติ: นายจ้างของคุณไม่สามารถลดเงินเดือนสดของคุณต่ำกว่า National Living Wage ผ่านการสละเงินเดือนได้ สำหรับปีภาษี 26-27 NLW คือ £12.21/ชั่วโมง สำหรับคนงานอายุ 21 ปีขึ้นไป สำหรับคนงานเต็มเวลา (37.5 ชั่วโมง/สัปดาห์) นั่นคือประมาณ £23,810/ปี — เงินเดือนหลังการสละเงินเดือนของคุณต้องสูงกว่านี้^[3]
• เงินสมทบรายปีสูงสุด: เงินสมทบกองทุนบำนาญทั้งหมด (ลูกจ้าง + นายจ้าง รวมถึงการสละเงินเดือน) ต้องไม่เกิน Annual Allowance ที่ £60,000 ต่อปีภาษี (หรือ 100% ของรายได้ของคุณ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า) การเกินจำนวนนี้จะทำให้เกิดภาระภาษี คุณสามารถยกยอดเงินสมทบที่ไม่ได้ใช้จากสามปีภาษีก่อนหน้าได้ — ดู คู่มือการยกยอดเงินบำนาญ ของเรา
• การผูกมัดตามสัญญา: โครงการส่วนใหญ่จะอนุญาตให้เปลี่ยนแปลงได้เพียงปีละครั้งหรือเมื่อมีเหตุการณ์สำคัญในชีวิต คุณไม่สามารถเข้าๆ ออกๆ ได้ทุกเดือน วางแผนระดับการสละเงินเดือนของคุณตามความต้องการที่คาดการณ์ไว้สำหรับทั้งปีข้างหน้า
• เงินชดเชยกรณีเสียชีวิตขณะปฏิบัติงานและการคุ้มครองรายได้: สวัสดิการของนายจ้างบางอย่างคำนวณเป็นหลายเท่าของเงินเดือนตามสัญญาของคุณ ตรวจสอบว่านายจ้างของคุณใช้เงินเดือนก่อนหรือหลังการสละเงินเดือนสำหรับการคำนวณเหล่านี้

ฉันจะตั้งค่าการสละเงินเดือนได้อย่างไร?

การตั้งค่าการสละเงินเดือนนั้นตรงไปตรงมา แต่ต้องอาศัยการมีส่วนร่วมของนายจ้างของคุณ นี่คือกระบวนการทั่วไป:

1. ตรวจสอบคุณสมบัติ: ยืนยันว่านายจ้างของคุณเสนอโครงการเงินบำนาญแบบ Salary Sacrifice สอบถาม HR หรือตรวจสอบพอร์ทัลสวัสดิการของคุณ ไม่ใช่นายจ้างทุกรายที่เสนอให้ — โดยเฉพาะบริษัทขนาดเล็ก
2. ตัดสินใจจำนวนเงินของคุณ: ใช้ เครื่องคำนวณ Salary Sacrifice เพื่อจำลองจำนวนเงินที่แตกต่างกันและดูผลกระทบต่อเงินเดือนสุทธิของคุณ พิจารณาภาระผูกพันรายเดือนของคุณและว่าคุณสามารถรับภาระการลดลงได้หรือไม่
3. กรอกเอกสาร: นายจ้างของคุณจะจัดเตรียมข้อตกลงการสละเงินเดือนให้คุณลงนาม สิ่งนี้เป็นการแก้ไขสัญญาจ้างงานของคุณอย่างเป็นทางการ อ่านอย่างละเอียด — สังเกตช่วงเวลาการผูกมัดและข้อกำหนดความยืดหยุ่นสำหรับเหตุการณ์สำคัญในชีวิต
4. ตรวจสอบสลิปเงินเดือนของคุณ: หลังจากเริ่มการสละเงินเดือน ให้ตรวจสอบสลิปเงินเดือนถัดไปของคุณ เงินเดือนรวมของคุณควรแสดงตัวเลขที่ลดลง และเงินสมทบกองทุนบำนาญควรปรากฏเป็นเงินสมทบของนายจ้าง (ไม่ใช่การหักเงินของลูกจ้างจากเงินเดือนสุทธิ)

หากนายจ้างของคุณไม่เสนอการสละเงินเดือน ให้ลองขอให้พวกเขาพิจารณา การประหยัด NI ของนายจ้าง (15% จากจำนวนเงินที่สละไปทั้งหมดทั่วทั้งพนักงาน) มักจะเป็นแรงจูงใจที่เพียงพอสำหรับพวกเขาในการจัดตั้งโครงการ คุณยังสามารถสมทบเข้ากองทุนบำนาญส่วนบุคคลและเรียกร้องการลดหย่อนผ่าน Self-Assessment ได้ — แม้ว่าคุณจะพลาดการประหยัด NI ไป ดู คู่มือการลดหย่อนภาษีเงินบำนาญ ของเราสำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับการสมทบส่วนบุคคล

แหล่งที่มา

1. HMRC — อัตราและประเภทของ National Insurance (อัตรา Class 1 Secondary ของนายจ้าง: 15% เหนือ Secondary Threshold) เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
2. HMRC — ภาษีเงินบำนาญส่วนบุคคลของคุณ: การจัดเตรียมการสละเงินเดือน ยืนยันว่าเงินสมทบกองทุนบำนาญแบบ Salary Sacrifice ได้รับการยกเว้นทั้งภาษีเงินได้และ NI ของลูกจ้าง/นายจ้าง เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
3. HMRC — อัตราภาษีเงินได้และ Personal Allowances อัตราสำหรับปีภาษี 26-27: อัตราพื้นฐาน 20% อัตราสูง 40% อัตราเพิ่มเติม 45% Personal Allowance £12,579 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
4. GOV.UK — อัตราค่าจ้างขั้นต่ำแห่งชาติและค่าจ้างยังชีพแห่งชาติ NLW สำหรับคนงานอายุ 21 ปีขึ้นไป: £12.21/ชั่วโมง ตั้งแต่เมษายน 2026 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026