การยื่นแบบแสดงรายการภาษี Self-Assessment เป็นครั้งแรกอาจดูน่ากังวล คู่มือนี้จะแนะนำคุณตลอดกระบวนการทั้งหมด — ตั้งแต่การลงทะเบียนกับ HMRC ไปจนถึงการกด "Submit" — ด้วยภาษาที่เข้าใจง่าย ผู้ยื่นภาษีครั้งแรกส่วนใหญ่พบว่ามันง่ายกว่าที่คาดไว้มากเมื่อพวกเขารู้ว่าต้องเตรียมอะไรบ้าง
ใครบ้างที่ต้องยื่น?
- ผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีรายได้เกิน £1,000
- บุคคลใดก็ตามที่มีรายได้เกิน £100,000 ต่อปี
- กรรมการบริษัท
- ผู้ที่มีรายได้ที่ยังไม่ถูกหักภาษี (ค่าเช่า, เงินปันผลที่เกิน £500 เป็นต้น)
- ผู้เสียภาษีอัตราสูงที่ขอรับการลดหย่อนภาษีบำนาญ
- ผู้ปกครองที่มีรายได้เกิน £60,000 ที่ขอรับ Child Benefit
ขั้นตอนที่ 1: ลงทะเบียนกับ HMRC
คุณต้องลงทะเบียนสำหรับ Self-Assessment ก่อนจึงจะสามารถยื่นได้ หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ ให้ลงทะเบียนที่ GOV.UK — HMRC จะส่ง Unique Taxpayer Reference (UTR) ให้คุณทางไปรษณีย์ภายใน 10 วันทำการ คุณยังต้องมีบัญชี Government Gateway ด้วย
กำหนดเวลา: ลงทะเบียนภายในวันที่ 5 ตุลาคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษีที่คุณต้องยื่น สำหรับปีภาษี 2026/27 ให้ลงทะเบียนภายในวันที่ 5 ตุลาคม 2027
ขั้นตอนที่ 2: จัดเก็บเอกสารตลอดทั้งปี
- รายได้ทั้งหมด (ใบแจ้งหนี้, รายการเดินบัญชีธนาคาร, P60, P45)
- ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจพร้อมใบเสร็จรับเงิน
- ใบแจ้งยอดการสมทบเงินบำนาญ
- บันทึกการบริจาค Gift Aid
- ใบแจ้งยอดเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา
คุณต้องเก็บเอกสารไว้อย่างน้อย 5 ปีหลังจากวันครบกำหนดส่ง 31 มกราคม
ขั้นตอนที่ 3: กรอกแบบแสดงรายการออนไลน์
เข้าสู่ระบบบัญชี HMRC ของคุณและดำเนินการตามส่วนที่เกี่ยวข้องกับคุณ ระบบจะแสดงเฉพาะหน้าเว็บที่เกี่ยวข้องตามคำตอบของคุณสำหรับคำถามเริ่มต้น ส่วนสำคัญได้แก่:
- การจ้างงาน: ตัวเลข P60/P45 ของคุณ (มักจะถูกกรอกไว้ล่วงหน้า)
- การประกอบอาชีพอิสระ: ยอดขาย, ค่าใช้จ่ายที่อนุญาตให้หักได้, กำไร
- อสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักร: รายได้ค่าเช่าและค่าใช้จ่าย
- เงินปันผลและดอกเบี้ย: จากธนาคาร, หุ้น, เป็นต้น
- การสมทบเงินบำนาญ: สำหรับการขอรับการลดหย่อนภาษีอัตราสูง
ขั้นตอนที่ 4: ยื่นและชำระเงิน
กำหนดเวลายื่นออนไลน์: 31 มกราคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษี (31 มกราคม 2028 สำหรับปีภาษี 2026/27)
กำหนดชำระเงิน: 31 มกราคม เช่นกัน คุณสามารถชำระเงินผ่าน Direct Debit, การโอนเงินผ่านธนาคาร, บัตรเดบิต หรือผ่านรหัสภาษีของคุณ (หากยอดเงินน้อยกว่า £3,000)
หากคุณมียอดค้างชำระเกิน £1,000 คุณอาจต้องชำระ payments on account — ซึ่งเป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับยอดบิลของปีถัดไป
ประมาณการยอดชำระก่อนยื่น
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อประมาณการภาระภาษีของคุณอย่างรวดเร็วก่อนที่คุณจะเริ่มกรอกแบบแสดงรายการ สำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระโดยเฉพาะ โปรดดู คู่มือภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ ของเรา