รหัสภาษีของคุณจะแจ้งให้นายจ้างทราบว่าต้องหักภาษีเงินได้จากค่าจ้างของคุณเป็นจำนวนเท่าใดในแต่ละเดือนหรือสัปดาห์ รหัสนี้อิงตามเงินลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) ของคุณที่ £12,579 และการปรับปรุงใดๆ ที่ HMRC ได้ดำเนินการ เช่น ผลประโยชน์ในรูปแบบอื่น (benefits in kind), ภาษีที่จ่ายน้อยไปจากปีก่อนหน้า หรือเงินลดหย่อนเพิ่มเติม เช่น Marriage Allowance การมีรหัสที่ถูกต้องหมายความว่าคุณจะจ่ายภาษีในจำนวนที่ถูกต้องตลอดทั้งปี หลีกเลี่ยงทั้งการจ่ายเกิน (ที่คุณต้องรอหลายเดือนเพื่อขอคืนเงิน) และการจ่ายน้อยไป (ที่ HMRC จะเรียกเก็บส่วนที่ขาดไปในภายหลัง) [1]
รหัสภาษีมาตรฐาน 1257L หมายความว่าอย่างไร?
รหัสภาษีมาตรฐานสำหรับปี 26-27 คือ **1257L** ซึ่งหมายความว่าคุณมีเงินลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) ที่ £12,579 (ตัวเลข 1257 ในรหัสคูณด้วย 10 โดยตัดหลักสุดท้ายออก) ส่วนท้าย “L” หมายความว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินลดหย่อนส่วนบุคคลมาตรฐานโดยไม่มีการปรับปรุงใดๆ พนักงานส่วนใหญ่ในอังกฤษและเวลส์ที่มีงานเดียวและไม่มีผลประโยชน์ในรูปแบบอื่น จะมีรหัสนี้
ถ้ารหัสของคุณคือ 1257L นายจ้างของคุณจะไม่หักภาษีเงินได้จากรายได้ประจำปี £12,579 แรกของคุณ ส่วนที่เกินจากนั้นจะถูกเก็บภาษีตามอัตราที่เกี่ยวข้อง: อัตราพื้นฐาน 20% สำหรับรายได้สูงสุด £50,270, อัตราที่สูงขึ้น 40% สำหรับส่วนที่เกินจากนั้น และอัตราเพิ่มเติม 45% สำหรับรายได้ที่เกิน £125,140 รหัสนี้ช่วยให้มั่นใจว่ามีการหักเงินจำนวนที่ถูกต้องจากค่าจ้างแต่ละครั้ง เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องเป็นหนี้อะไรเมื่อสิ้นปี
หากคุณอาศัยอยู่ในสกอตแลนด์ รหัสของคุณจะนำหน้าด้วย “S” (เช่น S1257L) และหากคุณอาศัยอยู่ในเวลส์ รหัสของคุณจะนำหน้าด้วย “C” (เช่น C1257L) ตัวเลขและตัวอักษรหลังคำนำหน้าทำงานในลักษณะเดียวกัน
ฉันจะอ่านรหัสภาษีได้อย่างไร?
รหัสภาษีส่วนใหญ่ประกอบด้วยตัวเลขตามด้วยตัวอักษร ตัวเลขแสดงถึงเงินลดหย่อนปลอดภาษีของคุณ — คูณด้วย 10 เพื่อให้ได้จำนวนเงินจริงเป็นปอนด์ ตัวอักษรระบุสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ:
| Letter | Meaning |
|---|---|
| L | เงินลดหย่อนส่วนบุคคลมาตรฐาน (£12,579) |
| M | Marriage Allowance — คุณได้รับ £1,257 จากคู่สมรสของคุณ (รหัสจะกลายเป็น 1383M) |
| N | Marriage Allowance — คุณโอน £1,257 ให้กับคู่สมรสของคุณ |
| T | HMRC จำเป็นต้องตรวจสอบรหัสของคุณ (มีการคำนวณอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง) |
| K | การหักลดหย่อนของคุณเกินกว่าเงินลดหย่อนของคุณ — ภาษีจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ของคุณ |
| S | ผู้เสียภาษีอัตราสกอตแลนด์ (คำนำหน้า เช่น S1257L) |
| C | ผู้เสียภาษีอัตราเวลส์ (คำนำหน้า เช่น C1257L) |
รหัสภาษีอัตราคงที่พิเศษคืออะไร?
รหัสบางรหัสไม่มีตัวเลขและใช้อัตราคงที่กับรายได้ทั้งหมดของคุณจากการจ้างงานนั้นๆ รหัสเหล่านี้ใช้ในสถานการณ์เฉพาะที่วิธีการลดหย่อนตามปกติไม่สามารถใช้ได้:
- BR — รายได้ทั้งหมดถูกเก็บภาษีที่ 20% (อัตราพื้นฐาน) ใช้เมื่อเงินลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณถูกนำไปใช้กับงานอื่นหรือเงินบำนาญ พบบ่อยสำหรับผู้ที่มีสองงาน โดยงานแรกใช้เงินลดหย่อนเต็มจำนวน £12,579
- D0 — รายได้ทั้งหมดถูกเก็บภาษีที่ 40% (อัตราที่สูงขึ้น) ใช้สำหรับแหล่งรายได้ที่สองเมื่อคุณได้ใช้อัตราพื้นฐานของคุณกับงานหลักไปแล้ว
- D1 — รายได้ทั้งหมดถูกเก็บภาษีที่ 45% (อัตราเพิ่มเติม) หายาก — ใช้เมื่อช่วงอัตราที่ต่ำกว่าทั้งหมดถูกใช้ไปกับรายได้อื่น
- 0T — ไม่มีเงินลดหย่อนส่วนบุคคล ภาษีคำนวณโดยใช้ทุกช่วงอัตรา (20%, 40%, 45%) แต่เริ่มตั้งแต่ปอนด์แรก มักใช้เป็นรหัสฉุกเฉินชั่วคราวเมื่อ HMRC ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับคุณเพียงพอ
- NT — ไม่มีการหักภาษีเลย หายากมากและใช้ในสถานการณ์เฉพาะที่ได้รับการอนุมัติ
รหัสภาษีฉุกเฉินคืออะไร และฉันควรทำอย่างไร?
หากคุณเริ่มงานใหม่และนายจ้างของคุณไม่มี P45 หรือรหัสภาษีที่ถูกต้องจาก HMRC พวกเขาอาจใช้รหัสฉุกเฉิน — โดยทั่วไปคือ 1257L W1 หรือ 1257L M1 ส่วนท้าย “W1” (สัปดาห์ที่ 1) หรือ “M1” (เดือนที่ 1) หมายความว่ารหัสถูกนำไปใช้ในลักษณะที่ไม่สะสม: แต่ละงวดการจ่ายเงินจะถูกพิจารณาแยกกัน แทนที่จะคำนึงถึงรายได้สะสมของคุณตั้งแต่ต้นปี [2]
โดยปกติแล้ว สิ่งนี้หมายความว่าคุณจ่ายภาษีเกินในเดือนแรกๆ เนื่องจากเงินลดหย่อนที่ไม่ได้ใช้สะสมจากเดือนที่คุณไม่ได้ทำงานไม่ได้ถูกนำมาพิจารณา ตัวอย่างเช่น หากคุณเริ่มงานใหม่ในเดือนกรกฎาคม ภายใต้รหัสสะสม คุณจะได้รับเงินลดหย่อนส่วนบุคคลที่ไม่ได้ใช้เป็นเวลา 4 เดือน (เมษายน–กรกฎาคม) ในคราวเดียว ภายใต้รหัสฉุกเฉินที่ไม่สะสม คุณจะได้รับเพียง 1/12 ของ £12,579 ต่อเดือนตั้งแต่เริ่มต้น
การแก้ไขมักจะเป็นไปโดยอัตโนมัติ: เมื่อ HMRC ออกรหัสสะสมที่ถูกต้องของคุณ (หลังจากได้รับ P45 หรือรายการตรวจสอบเริ่มต้นของคุณ) นายจ้างของคุณจะคืนเงินภาษีที่จ่ายเกินผ่านสลิปเงินเดือนของคุณ หากยังไม่ได้รับการแก้ไขภายใน 2–3 เดือน ให้ติดต่อ HMRC โดยตรง ดู คู่มือรหัสภาษีฉุกเฉิน ของเราสำหรับขั้นตอนโดยละเอียด
รหัส K ทำงานอย่างไรเมื่อเงินลดหย่อนของฉันติดลบ?
รหัส K หมายความว่า HMRC กำลังเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมผ่าน PAYE เนื่องจากผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีหรือภาษีที่จ่ายน้อยไปของคุณเกินกว่าเงินลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณ สาเหตุทั่วไป ได้แก่ รถยนต์บริษัท, ประกันสุขภาพส่วนบุคคล หรือภาษีค้างชำระจากปีก่อนหน้าซึ่งถูกเรียกเก็บผ่านรหัสของคุณ ตัวเลขหลัง K แสดงถึงจำนวนเงินที่ถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ (คูณด้วย 10)
ตัวอย่างเช่น **K500** หมายความว่ามีการเพิ่มเงิน £5,000 เข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณมีรถยนต์บริษัทที่มีมูลค่า BIK £17,570 และเงินลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณคือ £12,579 ส่วนที่เกินคือ £5,000 — จึงเป็น K500 มีการป้องกัน: ภาษีที่เรียกเก็บผ่านรหัส K จะต้องไม่เกิน 50% ของค่าจ้างรวมของคุณในงวดการจ่ายเงินใดๆ เพื่อป้องกันการหักเงินที่มากเกินไปจากสลิปเงินเดือนเดียว
หากคุณคิดว่ารหัส K ของคุณผิด — ตัวอย่างเช่น คุณได้คืนรถยนต์บริษัทไปแล้ว แต่ HMRC ยังคงแสดง BIK อยู่ — ให้ติดต่อ HMRC เพื่อแก้ไข นายจ้างของคุณไม่สามารถเปลี่ยนรหัสภาษีของคุณได้ มีเพียง HMRC เท่านั้นที่สามารถออกรหัสใหม่ได้
ฉันควรทำอย่างไรถ้ารหัสภาษีของฉันผิด?
รหัสภาษีที่ไม่ถูกต้องหมายความว่าคุณกำลังจ่ายภาษีเกินหรือจ่ายน้อยไปตลอดทั้งปี สาเหตุทั่วไปของข้อผิดพลาด ได้แก่:
- ผลประโยชน์ในรูปแบบอื่นสิ้นสุดลงแล้ว แต่ HMRC ยังคงรวมอยู่ในรหัสของคุณ (เช่น คุณคืนรถยนต์บริษัทไปเมื่อหลายเดือนก่อน)
- HMRC ได้ประมาณการรายได้จากแหล่งที่สองไม่ถูกต้อง — อาจอิงจากตัวเลขของปีที่แล้วในขณะที่สถานการณ์ของคุณเปลี่ยนไป
- Marriage Allowance ยังคงถูกนำมาใช้หลังจากการแยกทางหรือหย่าร้าง
- นายจ้างของคุณรายงานข้อมูลที่ไม่ถูกต้องใน P11D (แบบฟอร์มผลประโยชน์)
ในการแก้ไข: ตรวจสอบรหัสของคุณบนสลิปเงินเดือนหรือในบัญชีภาษีส่วนบุคคลของ HMRC ทางออนไลน์ที่ gov.uk หากดูเหมือนผิดพลาด คุณสามารถอัปเดตรายละเอียดของคุณทางออนไลน์หรือโทรหา HMRC ที่ 0300 200 3300 นายจ้างของคุณไม่สามารถเปลี่ยนรหัสของคุณได้โดยตรง เมื่อ HMRC ออกรหัสที่แก้ไขแล้ว ภาษีที่จ่ายเกินจะถูกคืนเงินผ่านสลิปเงินเดือนถัดไปของคุณโดยอัตโนมัติ
ฉันจะดูผลกระทบของรหัสภาษีต่อรายได้สุทธิได้อย่างไร?
เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ ของเราช่วยให้คุณสามารถป้อนรหัสภาษีที่กำหนดเองเพื่อดูว่ามีผลต่อรายได้สุทธิของคุณอย่างไร ลองป้อนเงินเดือนของคุณด้วยรหัส 1257L จากนั้นเปรียบเทียบกับรหัส K หรือ BR เพื่อทำความเข้าใจความแตกต่าง คุณยังสามารถจำลองสิ่งที่จะเกิดขึ้นหากคุณได้รับ Marriage Allowance (รหัส 1383M) หรือถูกกำหนดให้ใช้รหัสฉุกเฉิน
สำหรับความเข้าใจที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับวิธีการคำนวณค่าจ้างของคุณ โปรดดู คู่มือทำความเข้าใจสลิปเงินเดือนของคุณ ของเรา
แหล่งที่มา
- HMRC — รหัสภาษี คำแนะนำอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับความหมายของรหัสภาษีและวิธีการคำนวณ เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — รหัสภาษีฉุกเฉิน เมื่อมีการใช้รหัสฉุกเฉินและวิธีการแก้ไข เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
- HMRC — อัตราภาษีเงินได้และเงินลดหย่อนส่วนบุคคล เงินลดหย่อนส่วนบุคคล £12,579, อัตราพื้นฐาน 20%, อัตราที่สูงขึ้น 40%, อัตราเพิ่มเติม 45% เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026