ผู้เสียภาษีในสหราชอาณาจักรหลายล้านคนมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนจาก HMRC ในแต่ละปีโดยไม่รู้ตัว การชำระเงินเกินเกิดขึ้นบ่อยกว่าที่คุณคิด โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีการเปลี่ยนงาน รหัสภาษีไม่ถูกต้อง และการบรรเทาภาษีที่ยังไม่ได้เรียกร้อง คู่มือนี้จะอธิบายสถานการณ์การคืนเงินที่พบบ่อยที่สุดและวิธีรับเงินของคุณคืน
สาเหตุทั่วไปสำหรับการคืนเงินภาษี
- รหัสภาษีฉุกเฉิน: คุณชำระภาษีเกินเมื่อเริ่มงานใหม่ เนื่องจาก HMRC ยังไม่ได้ออกรหัสที่ถูกต้อง
- เปลี่ยนงานกลางปี: นายจ้างของคุณสันนิษฐานว่าคุณจะได้รับรายได้มากกว่าที่คุณได้รับจริงในช่วงเดือนที่เหลือ
- ลาออกจากงานและไม่ได้ทำงานบางส่วนของปี: คุณอาจไม่ได้ใช้ Personal Allowance เต็มจำนวน
- ค่าใช้จ่ายในการทำงานที่ยังไม่ได้เรียกร้อง: ค่าซักเครื่องแบบ, เครื่องมือ, ค่าสมาชิกวิชาชีพที่คุณยังไม่ได้เรียกร้องการบรรเทาภาษี
- เงินสมทบกองทุนบำนาญไม่สะท้อน: การบรรเทาภาษีอัตราสูงที่ยังไม่ได้เรียกร้องผ่าน Self-Assessment
- Marriage Allowance ที่ยังไม่ได้เรียกร้อง: สามารถเรียกร้องย้อนหลังได้สูงสุด 4 ปี
- CIS ชำระเกิน: คนงานก่อสร้างที่ถูกหัก 20% เกินกว่าภาษีที่ต้องชำระจริง
วิธีตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือไม่
ตัวเลือกที่ 1: บัญชีภาษีส่วนบุคคลของ HMRC (HMRC Personal Tax Account) เข้าสู่ระบบที่ GOV.UK และตรวจสอบสรุปภาษีของคุณในแต่ละปี HMRC จะแสดงให้เห็นว่าคุณชำระภาษีเกินหรือไม่ และอาจได้ออกใบคำนวณ P800 แล้ว
ตัวเลือกที่ 2: เปรียบเทียบ P60 ของคุณกับเครื่องคำนวณ ป้อนเงินเดือนรวมของคุณลงใน เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ และเปรียบเทียบภาษีประจำปีที่คาดว่าจะต้องชำระกับสิ่งที่ P60 ของคุณแสดงว่าถูกหักไป ความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญบ่งชี้ว่ามีการชำระเงินเกิน
วิธีเรียกร้องเงินคืนของคุณ
- P800 / การประเมินแบบง่าย (Simple Assessment): HMRC จะส่งสิ่งเหล่านี้โดยอัตโนมัติหลังจากสิ้นสุดปีภาษี หากแสดงว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน คุณสามารถเรียกร้องทางออนไลน์และรับเงินได้ภายใน 5 วัน
- Self-Assessment: หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระเงินเกินใดๆ จะถูกคืนโดยอัตโนมัติ (หรือหักกลบลบหนี้กับการชำระเงินล่วงหน้าในอนาคต)
- แบบฟอร์ม P87: สำหรับการเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการทำงานที่ต่ำกว่า £2,500 (ไม่จำเป็นต้องใช้ Self-Assessment)
- เขียนถึง HMRC: สำหรับกรณีที่ไม่ได้กล่าวถึงข้างต้น ให้เขียนถึงสำนักงานภาษีของคุณพร้อมเอกสารประกอบ
คุณสามารถเรียกร้องย้อนหลังได้นานแค่ไหน?
คุณสามารถเรียกร้องเงินคืนสำหรับปีภาษีปัจจุบันและย้อนหลังไป 4 ปีภาษีก่อนหน้าได้ สำหรับปี 2026/27 นั่นหมายความว่าคุณสามารถย้อนกลับไปได้ถึงปี 2022/23 หากเกิน 4 ปี HMRC โดยทั่วไปจะไม่คืนเงินที่ชำระเกิน
ตรวจสอบภาษีที่คุณคาดว่าจะต้องชำระ
วิธีที่เร็วที่สุดในการตรวจพบการชำระเงินเกินคือการเปรียบเทียบสิ่งที่คุณ ควร จะจ่ายกับสิ่งที่คุณถูกหัก จริง เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ จะให้ตัวเลข "ควรจะจ่าย" แก่คุณได้ในไม่กี่วินาที