Anda menginginkan tambahan £500 per bulan di kantong Anda dari usaha sampingan. Namun, berapa banyak yang sebenarnya perlu dihasilkan sebelum pajak dan NI untuk mencapai target tersebut? Jawabannya tergantung pada gaji pekerjaan utama Anda, karena penghasilan sampingan dikenakan pajak dengan tarif marginal Anda — di atas semua yang sudah Anda hasilkan. Kalkulator pajak penghasilan sampingan kami di bawah ini menghitung mundur dari tujuan Anda, menunjukkan pendapatan bruto yang perlu dihasilkan oleh bisnis Anda.
Misalnya, jika pekerjaan utama Anda membayar £35,000 dan Anda menginginkan tambahan £500/bulan setelah pajak, Anda perlu menghasilkan sekitar £695/bulan (£8,334/tahun) secara bruto. Sesuaikan penggeser untuk mencocokkan situasi Anda.
Day-job salary: £35,000.00
Target extra net monthly income: £500.00
Required gross (monthly)
£695.00/mo
Required gross (annual)
£8,334.00/yr
Effective marginal rate
28%
Class 4 NI applies?
To take home an extra £500.00/month from your side hustle, you need to gross approximately £695.00/month (£8,334.00/year). Your side income faces an effective marginal rate of 28%. Verified net gain: £500.00/month. See full freelancer breakdown →
Apa itu tunjangan perdagangan (trading allowance) sebesar £1,000?
Kabar baik pertama: jika total penghasilan usaha sampingan Anda (bruto, bukan laba) di bawah £1,000 per tahun pajak, itu sepenuhnya bebas pajak. Anda tidak perlu mendaftar untuk Self-Assessment, menyatakannya, atau membayar pajak atau NI apa pun atasnya. Ini adalah Trading Allowance, yang diperkenalkan pada tahun 2017. [1]
Penting: batas £1,000 adalah pada pendapatan bruto (total yang diterima), bukan laba. Jika Anda menghasilkan £1.200 dan menghabiskan £300 untuk bahan, pendapatan bruto Anda adalah £1.200 — di atas ambang batas. Anda kemudian harus memilih: menggunakan Trading Allowance sebagai potongan tetap sebesar £1,000 (membayar pajak atas £200), atau memotong biaya aktual Anda (membayar pajak atas £900). Anda tidak bisa melakukan keduanya.
Kapan Anda perlu mendaftar untuk Self-Assessment?
Setelah penghasilan sampingan Anda melebihi £1,000 secara bruto, Anda harus mendaftar ke HMRC untuk Self-Assessment. [3] Batas waktu adalah 5 Oktober setelah akhir tahun pajak di mana Anda pertama kali memperoleh penghasilan di atas ambang batas. Misalnya, jika usaha sampingan Anda menghasilkan £1.200 pada tahun pajak 26/27 (berakhir 5 April), Anda harus mendaftar paling lambat 5 Oktober tahun itu.
Pendaftaran mudah — Anda dapat melakukannya secara online melalui situs web HMRC. Lihat panduan Self-Assessment pertama kali kami untuk panduan langkah demi langkah.
Apakah penghasilan sampingan dikenakan pajak dengan tarif marginal saya?
Ini adalah poin kunci yang sering dilewatkan banyak orang: penghasilan usaha sampingan Anda ditumpuk di atas gaji pekerjaan utama Anda. Personal Allowance (£12,579) Anda sudah habis digunakan oleh pekerjaan PAYE Anda. Jadi, setiap pound dari penghasilan sampingan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan marginal Anda dari pound pertama (setelah Trading Allowance atau biaya).
Apa artinya dalam praktik:
- Pekerjaan utama menghasilkan di bawah £50,270: Penghasilan sampingan dikenakan pajak penghasilan sebesar 20%. Jika laba wiraswasta Anda melebihi £12,570, NI Kelas 4 sebesar 6% juga berlaku — memberikan tarif marginal gabungan sebesar 26% .
- Pekerjaan utama menghasilkan di atas £50,270: Penghasilan sampingan dikenakan pajak penghasilan sebesar 40% + NI Kelas 4 sebesar 2% = tarif marginal 42% dari pound pertama.
- Pekerjaan utama menghasilkan £100,000+: Penghasilan sampingan mungkin menghadapi tarif marginal efektif sebesar 62% karena Personal Allowance taper (PA Anda ditarik £1 untuk setiap £2 yang dihasilkan di atas £100,000, hingga £125,140).
Jika Anda mendekati ambang batas £50,270, sebagian penghasilan sampingan Anda mungkin dikenakan pajak sebesar 20% dan sisanya sebesar 40% — kalkulator di atas menanganinya secara otomatis. Untuk rincian lengkap tentang bagaimana tarif marginal bekerja di semua tingkat gaji, lihat panduan gaji bersih kenaikan gaji kami.
National Insurance Kelas 2 dan Kelas 4 atas penghasilan sampingan
Individu wiraswasta membayar dua jenis National Insurance: [2]
- Kelas 2: £3.45 per minggu (£179.40/tahun) jika laba Anda melebihi Ambang Batas Laba Kecil (Small Profits Threshold) (£6,725). Ini memberi Anda akses ke Pensiun Negara dan tunjangan lainnya. Jika laba Anda di bawah £6,725, Anda dapat membayar secara sukarela.
- Kelas 4: 6% atas laba antara £12,570 dan £50,270, kemudian 2% di atas £50,270. Ambang batas ini berlaku hanya untuk laba wiraswasta Anda — tidak dibagikan dengan penghasilan PAYE Anda.
Perbedaan penting: Ambang batas NI Kelas 4 hanya berlaku untuk laba wiraswasta Anda. Jika laba usaha sampingan Anda di bawah £12,570, Anda tidak membayar Kelas 4 terlepas dari gaji PAYE Anda. Kelas 4 hanya berlaku ketika laba wiraswasta Anda sendiri melebihi £12,570. Ini berarti usaha sampingan kecil (di bawah £12,570/tahun laba) sepenuhnya menghindari Kelas 4 — Anda hanya membayar pajak penghasilan dengan tarif marginal Anda.
Berapa banyak yang harus dihasilkan secara bruto: contoh kasus
Mari kita bahas beberapa angka nyata. Asumsikan tidak ada biaya bisnis yang signifikan (atau Anda menggunakan Trading Allowance sebagai potongan Anda).
Tujuan: Tambahan £500/bulan setelah pajak. Pekerjaan utama: £35,000.
Tarif pajak penghasilan marginal Anda adalah 20%. Laba sampingan Anda sebesar £8,334/tahun are below the Class 4 threshold of £12,570, so no Class 4 NI. Anda perlu menghasilkan sekitar £695/bulan (£8,334/tahun) secara bruto. Keuntungan bersih terverifikasi: £6,000/tahun — sekitar £500/bulan.
Tujuan: Tambahan £500/bulan setelah pajak. Pekerjaan utama: £55.000.
Tarif pajak penghasilan marginal Anda adalah 40%. Laba sampingan sebesar £10,344/tahun are below the Class 4 threshold. Anda perlu menghasilkan sekitar £862/bulan (£10,344/tahun) secara bruto. Keuntungan bersih terverifikasi: £6,000/tahun — sekitar £500/bulan.
Tujuan: Tambahan £1.000/bulan setelah pajak. Pekerjaan utama: £45.000.
Anda adalah pembayar pajak tarif dasar tetapi akan beralih ke tarif lebih tinggi dengan penghasilan sampingan yang cukup. Laba sampingan pertama sebesar £5,270 (untuk mencapai total £50,270) dikenakan pajak sebesar 20%. Penghasilan di atas itu dikenakan pajak sebesar 40%. Target: sekitar £1,389/bulan bruto (£16,665/tahun). Keuntungan bersih terverifikasi: £10,404/tahun — sekitar £867/bulan.
Jangan lupa: Anda bisa memotong biaya
Jika usaha sampingan Anda memiliki biaya nyata — bahan, langganan perangkat lunak, iklan, sebagian dari tagihan telepon Anda — Anda memotong ini dari pendapatan bruto Anda untuk mendapatkan laba kena pajak. Semakin kecil laba kena pajak, semakin sedikit pajak yang Anda bayar. Biaya usaha sampingan yang umum meliputi:
- Hosting situs web dan nama domain
- Perangkat lunak dan alat (perangkat lunak pengeditan, aplikasi akuntansi)
- Bahan dan inventaris
- Biaya iklan dan pemasaran
- Biaya kantor rumah (tarif tetap £6/minggu tanpa tanda terima)
- Telepon dan internet — sebagian dari tagihan Anda
Jika biaya Anda melebihi £1,000, klaim biaya aktual alih-alih Trading Allowance. Gunakan kalkulator pajak freelancer kami untuk memodelkan berbagai tingkat biaya dan melihat dampaknya pada penghasilan bersih Anda.
Rumus untuk menghitung mundur dari tujuan Anda
Untuk menemukan pendapatan bruto yang Anda butuhkan untuk jumlah bersih bulanan yang diinginkan:
Bruto yang dibutuhkan = Bersih yang diinginkan ÷ (1 − tarif pajak marginal − tarif NI yang berlaku)
Untuk pembayar pajak tarif dasar dengan laba sampingan di bawah £12,570: bruto yang dibutuhkan = bersih yang diinginkan ÷ (1 − 20%) = bersih yang diinginkan × 1.25. Untuk pembayar pajak tarif lebih tinggi dengan NI Kelas 4: bruto yang dibutuhkan = bersih yang diinginkan ÷ (1 − 42%) = bersih yang diinginkan × 1.72.
Kemudian tambahkan kembali biaya apa pun yang Anda perkirakan akan timbul. Jika Anda dapat memotong biaya £200/bulan, Anda perlu menghasilkan bruto yang dibutuhkan ditambah £200 dalam total pendapatan. Kalkulator interaktif di atas menangani semua ini secara otomatis — termasuk efek lintas batas tarif.
Coba dengan kalkulator lengkap
Gunakan kalkulator pajak freelancer untuk memodelkan usaha sampingan Anda dengan jumlah biaya tertentu. Anda juga dapat membandingkan menggunakan kalkulator pajak penghasilan kami — masukkan gaji pekerjaan utama Anda, lalu tambahkan penghasilan usaha sampingan Anda untuk melihat gambaran gabungan. Perbedaan dalam gaji bersih menunjukkan dengan tepat apa yang dihasilkan oleh penghasilan sampingan Anda setelah pajak. Panduan pajak ekonomi gig kami mencakup masalah khusus platform jika Anda bekerja melalui Deliveroo, Etsy, atau yang serupa.
Sumber
- HMRC — Tunjangan bebas pajak atas properti dan pendapatan perdagangan. Trading Allowance sebesar £1,000 untuk pendapatan lain-lain dari wiraswasta. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif National Insurance wiraswasta. Kelas 2: £3.45/minggu. Kelas 4: 6% atas laba £12,570–£50,270, 2% di atas £50,270. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Daftar untuk Self-Assessment. Pendaftaran diperlukan ketika pendapatan perdagangan melebihi £1,000. Diakses Juli 2026.