Jika Anda menghasilkan uang melalui platform seperti Deliveroo, Uber, Depop, Etsy, Fiverr, atau TaskRabbit, Anda dianggap wiraswasta (self-employed) oleh HMRC — bahkan jika Anda hanya melakukannya sebagai pekerjaan sampingan. Ekonomi gig telah meledak di Inggris, dengan jutaan orang berpenghasilan melalui platform digital, namun banyak yang tidak menyadari kewajiban pajak mereka. Panduan ini menjelaskan apa yang perlu Anda lakukan untuk tetap patuh, berapa banyak pajak yang harus Anda perkirakan, dan tunjangan yang dapat menjaga tagihan Anda tetap rendah.
Baik Anda mengantar makanan dengan sepeda, mengemudi penumpang, menjual barang buatan tangan, atau menawarkan layanan lepas, aturan pajaknya sama. HMRC tidak membedakan antara "pekerjaan sampingan" dan bisnis penuh waktu — penghasilan adalah penghasilan, dan harus dilaporkan setelah melebihi ambang batas tertentu. Kabar baiknya adalah ada beberapa tunjangan dan potongan yang dapat mengurangi tagihan Anda secara signifikan.
Apa itu Tunjangan Perdagangan (Trading Allowance) sebesar £1,000 dan apakah berlaku untuk saya?
Tunjangan Perdagangan (Trading Allowance) adalah keringanan paling penting bagi pekerja gig. Jika total penghasilan wiraswasta Anda dari semua platform digabungkan adalah £1,000 atau kurang per tahun pajak, Anda tidak perlu mendaftar Self-Assessment atau membayar pajak apa pun atasnya. Ini berlaku secara otomatis — tidak ada formulir yang perlu diisi, tidak ada pendaftaran yang diperlukan, dan tidak ada pelaporan yang dibutuhkan.
Tunjangan ini mencakup penghasilan bruto (sebelum dikurangi pengeluaran), jadi jika Anda menghasilkan £1,000 di Depop dan £200 di Fiverr, total Anda adalah £1,200 dan Anda telah melampaui ambang batas. Pada titik itu Anda harus mendaftar sebagai wiraswasta dengan HMRC dan mengajukan SPT Self-Assessment. Anda kemudian dapat memilih untuk memotong pengeluaran bisnis aktual atau menggunakan tunjangan £1,000 sebagai potongan tetap — mana pun yang memberikan hasil yang lebih baik.
Kesalahan umum adalah menganggap Tunjangan Perdagangan (Trading Allowance) berlaku per platform. Tidak — ini adalah batas tunggal £1,000 untuk semua aktivitas wiraswasta Anda secara gabungan. Jika Anda menghasilkan £500 dari Uber Eats dan £600 dari menjual pakaian di Vinted, Anda telah melampaui ambang batas meskipun tidak ada platform tunggal yang melebihi itu.
Kapan saya perlu mendaftar Self-Assessment?
Anda harus mendaftar dengan HMRC sebagai wiraswasta jika penghasilan bruto wiraswasta Anda melebihi £1,000 dalam satu tahun pajak (6 April hingga 5 April). Pendaftaran harus diselesaikan paling lambat 5 Oktober setelah berakhirnya tahun pajak di mana Anda pertama kali melampaui ambang batas. Misalnya, jika Anda mulai mengantar untuk Deliveroo pada Juni 2026 dan menghasilkan lebih dari £1,000 pada Maret 2027, Anda harus mendaftar paling lambat 5 Oktober 2027.
Keterlambatan pendaftaran dapat memicu denda, jadi sebaiknya Anda mendaftar segera setelah Anda memperkirakan akan melampaui ambang batas — Anda selalu dapat mengajukan SPT nihil jika penghasilan Anda turun kembali di bawahnya. Pendaftaran gratis dan dapat dilakukan secara online melalui situs web HMRC. Setelah terdaftar, Anda akan menerima Unique Taxpayer Reference (UTR) dan harus mengajukan SPT Self-Assessment setiap tahun, biasanya paling lambat 31 Januari setelah berakhirnya tahun pajak.
Jika Anda sudah memiliki pekerjaan PAYE dan mengambil pekerjaan gig, Anda tetap perlu mendaftar Self-Assessment untuk melaporkan penghasilan wiraswasta. Penghasilan Anda sebagai karyawan terus dikenakan pajak melalui PAYE, tetapi keuntungan gig Anda dilaporkan secara terpisah dan dapat mendorong Anda ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Seseorang yang berpenghasilan £45,000 melalui PAYE dan menghasilkan keuntungan £8,000 dari pekerjaan gig akan membayar 40% atas keuntungan gig tersebut (karena berada dalam kelompok tarif yang lebih tinggi di atas £50,270).
Berapa banyak pajak penghasilan yang akan saya bayar atas penghasilan ekonomi gig?
Setelah memotong pengeluaran yang diizinkan (atau Tunjangan Perdagangan), keuntungan bersih Anda ditambahkan ke penghasilan lain dan dikenakan pajak pada tarif marjinal Anda. Jika pekerjaan gig adalah satu-satunya penghasilan Anda, £12,579 pertama dicakup oleh Tunjangan Pribadi (Personal Allowance) — Anda tidak membayar pajak penghasilan atas bagian ini. Di atas itu, Anda membayar 20% hingga £50,270, kemudian 40% hingga £125,140, dan 45% di atas itu.
Jika Anda juga memiliki gaji PAYE, keuntungan gig Anda secara efektif dikenakan pajak pada tarif marjinal tertinggi Anda karena keuntungan tersebut berada di atas penghasilan Anda sebagai karyawan. Seorang pengantar Deliveroo yang menghasilkan keuntungan £15,000 tanpa pekerjaan lain akan mempertahankan sebagian besar keuntungan tersebut bebas pajak (dicakup oleh Tunjangan Pribadi). Namun, pengantar yang sama yang menghasilkan £15,000 di atas gaji £40,000 akan membayar 20% atas sebagian dari itu dan 40% atas bagian yang mendorong mereka di atas £50,270. Gunakan kalkulator kami dengan gaji £55,000 untuk melihat posisi gabungan.
Tahun pajak berlangsung dari 6 April hingga 5 April, dan Anda hanya membayar pajak atas keuntungan — bukan pendapatan bruto. Jika Anda menghasilkan £8,000 tetapi menghabiskan £2,500 untuk pengeluaran bisnis yang sah, Anda dikenakan pajak atas £5,500. Inilah mengapa menyimpan catatan pengeluaran yang baik sepanjang tahun sangat penting.
Bagaimana National Insurance bekerja untuk pekerja ekonomi gig?
Sebagai wiraswasta, Anda membayar dua jenis National Insurance. National Insurance Kelas 2 (Class 2 NI) adalah biaya mingguan tetap sebesar £3.45 setelah keuntungan Anda melebihi Ambang Batas Keuntungan Kecil (Small Profits Threshold). Ini relatif kecil — sekitar £179 per tahun — tetapi melindungi hak Anda atas Pensiun Negara (State Pension). Jika keuntungan Anda di bawah ambang batas, Anda dapat memilih untuk membayar secara sukarela untuk mempertahankan catatan NI Anda.
National Insurance Kelas 4 (Class 4 NI) lebih signifikan. Anda membayar 6% atas keuntungan antara £12,570 dan £50,270, kemudian 2% atas keuntungan di atas £50,270. Ini dikumpulkan bersama dengan pajak penghasilan Anda melalui Self-Assessment. Untuk pekerja gig yang menghasilkan keuntungan £30,000, tagihan Kelas 4 akan sekitar £1,046 — jumlah yang signifikan yang sering dilupakan oleh banyak pekerja gig baru untuk dianggarkan.
Perhatikan bahwa tarif NI wiraswasta lebih rendah daripada tarif NI karyawan (6% vs 8% untuk kelompok dasar). Namun, tidak seperti karyawan, Anda tidak menerima kontribusi pensiun dari pemberi kerja, tunjangan sakit, atau tunjangan liburan — tarif NI yang lebih rendah mencerminkan lebih sedikit hak.
Pengeluaran apa saja yang dapat diklaim oleh pekerja ekonomi gig?
Anda dapat memotong pengeluaran bisnis yang diizinkan dari penghasilan Anda sebelum pajak dihitung. Aturan utamanya adalah bahwa pengeluaran harus dikeluarkan "sepenuhnya dan secara eksklusif" untuk tujuan bisnis. Jika sesuatu digunakan untuk tujuan pribadi dan bisnis (seperti ponsel Anda), Anda dapat mengklaim bagian bisnisnya. Platform gig yang berbeda cenderung memiliki pengeluaran khas yang berbeda:
- Pengantar (Deliveroo, Just Eat, Uber Eats): perawatan dan perbaikan sepeda, bahan bakar dan asuransi sepeda motor/skuter, tas pengantar termal, dudukan ponsel, pakaian tahan air, tagihan ponsel (bagian bisnis)
- Pengemudi ride-hailing (Uber, Bolt): bahan bakar kendaraan, asuransi (penggunaan bisnis), MOT dan servis, pembersihan mobil, dudukan dan pengisi daya ponsel, biaya komisi platform, perpanjangan lisensi sewa pribadi
- Penjual online (Depop, Etsy, eBay, Vinted): bahan dan perlengkapan, pengemasan, ongkos kirim dan pengiriman, biaya platform, peralatan fotografi, biaya kantor rumah
- Layanan lepas (Fiverr, Upwork, TaskRabbit): langganan perangkat lunak, biaya kantor rumah, internet (bagian bisnis), pengembangan profesional, perjalanan ke lokasi klien
Anda dapat menggunakan pengeluaran aktual atau tarif jarak tempuh yang disederhanakan oleh HMRC. Untuk mobil, tarifnya adalah 45p per mil untuk 10,000 mil pertama dan 25p setelahnya. Untuk sepeda, tarifnya adalah 20p per mil. Banyak pengantar menemukan tunjangan jarak tempuh lebih murah hati daripada biaya aktual, terutama untuk perjalanan perkotaan singkat di mana biaya bahan bakar minimal tetapi jarak tempuh cepat bertambah.
Jika Anda bekerja dari rumah (umum untuk penjual online dan pekerja lepas), Anda dapat mengklaim sebagian dari biaya rumah tangga Anda (sewa, utilitas, broadband) berdasarkan ruangan yang digunakan dan jam kerja. Sebagai alternatif, HMRC mengizinkan potongan tarif tetap sebesar £6 per minggu (£312/tahun) tanpa perlu kuitansi — tetapi ini biasanya kurang murah hati daripada perhitungan aktual untuk siapa pun yang memiliki ruang kerja khusus.
Bagaimana pembayaran di muka (payments on account) memengaruhi pekerja gig?
Jika tagihan pajak Self-Assessment Anda melebihi £1,000 (setelah dikurangi pajak yang dibayar melalui PAYE), HMRC akan mewajibkan pembayaran di muka (payments on account). Ini berarti Anda membayar perkiraan pajak tahun depan di muka — 50% paling lambat 31 Januari dan 50% paling lambat 31 Juli. Tahun pertama Self-Assessment sangat memberatkan karena Anda membayar seluruh tagihan tahun berjalan ditambah 50% dari perkiraan tagihan tahun depan sekaligus.
Misalnya, jika tagihan pajak gig pertama Anda adalah £2,400, Anda akan membayar £2,400 (tagihan) ditambah £1,200 (pembayaran di muka pertama untuk tahun depan) = £3,600 pada 31 Januari, diikuti oleh £1,200 lagi pada 31 Juli. Ini mengejutkan banyak pekerja gig baru, jadi penganggaran sejak awal sangat penting. Aturan praktis yang baik adalah menyisihkan 25-30% dari keuntungan gig Anda setiap bulan ke rekening tabungan terpisah yang dialokasikan untuk pajak.
Jika penghasilan Anda menurun, Anda dapat mengajukan permohonan untuk mengurangi pembayaran di muka melalui akun online HMRC Anda. Namun berhati-hatilah — jika Anda mengurangi terlalu banyak, Anda akan dikenakan biaya bunga atas kekurangan pembayaran. Untuk penjelasan lebih lanjut, lihat panduan pembayaran di muka kami.
Catatan apa saja yang perlu saya simpan sebagai pekerja ekonomi gig?
HMRC mewajibkan Anda untuk menyimpan catatan setidaknya selama lima tahun setelah batas waktu pengajuan 31 Januari untuk tahun pajak yang relevan. Anda harus menyimpan catatan semua penghasilan (laporan penghasilan platform, faktur) dan semua pengeluaran (kuitansi, laporan bank, log jarak tempuh). Sebagian besar platform menyediakan ringkasan penghasilan tahunan yang membuat pelacakan penghasilan menjadi mudah, tetapi catatan pengeluaran adalah tanggung jawab Anda.
Catatan digital sepenuhnya dapat diterima — foto kuitansi, spreadsheet, dan aplikasi akuntansi semuanya memenuhi persyaratan HMRC. Aplikasi gratis seperti FreeAgent, QuickBooks Self-Employed, atau bahkan spreadsheet sederhana berfungsi dengan baik. Kuncinya adalah konsistensi: mencatat pengeluaran setiap minggu daripada mencoba merekonstruksi aktivitas setahun penuh di bulan Januari jauh lebih tidak membuat stres dan jauh lebih akurat.
Mulai Januari 2025, platform digital diwajibkan untuk melaporkan penghasilan Anda langsung ke HMRC berdasarkan peraturan baru. Ini berarti HMRC sudah mengetahui apa yang Anda hasilkan di Uber, Deliveroo, Etsy, dan platform serupa — pengajuan yang akurat kini lebih penting dari sebelumnya, karena perbedaan antara SPT Anda dan data yang dilaporkan platform akan memicu pertanyaan otomatis.
Bagaimana saya bisa memperkirakan total tagihan pajak ekonomi gig saya?
Cara termudah untuk memperkirakan tagihan pajak Anda adalah dengan menghitung perkiraan keuntungan tahunan Anda (pendapatan bruto dikurangi pengeluaran) dan kemudian menerapkan tarif di atas. Jika pekerjaan gig adalah satu-satunya penghasilan Anda dan Anda memperkirakan keuntungan £20,000, perkiraan tagihan Anda adalah:
- Pajak penghasilan: 20% atas £7,421 = £1,484
- NI Kelas 2: ~£179/tahun
- NI Kelas 4: 6% atas £7,430 = £446
Untuk perhitungan yang lebih tepat yang memperhitungkan semua interaksi antara sumber penghasilan Anda, gunakan kalkulator kami dengan penghasilan £20,000 dan sesuaikan dengan keadaan Anda. Jika Anda memiliki pekerjaan PAYE di samping pekerjaan gig Anda, masukkan total gabungan untuk melihat tarif marjinal yang benar yang diterapkan pada setiap bagian.
Ingatlah bahwa pembayaran Self-Assessment pertama Anda juga akan mencakup pembayaran di muka untuk tahun berikutnya, sehingga pengeluaran kas aktual Anda di bulan Januari akan sekitar 150% dari tagihan tahunan. Merencanakan hal ini sejak awal — dengan menyisihkan uang setiap bulan — mencegah kejutan umum yang dialami pekerja gig baru di tahun pertama mereka berdagang.
Sumber
- HMRC — Tunjangan bebas pajak atas properti dan penghasilan perdagangan. Tunjangan Perdagangan (Trading Allowance) sebesar £1,000. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif National Insurance wiraswasta. Kelas 2 (£3.45/minggu) dan Kelas 4 (6% antara £12,570–£50,270). Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif Pajak Penghasilan dan Tunjangan Pribadi. Tunjangan Pribadi (Personal Allowance) £12,579, tarif dasar 20%, tarif lebih tinggi 40%. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Akuntansi basis kas untuk wiraswasta. Persyaratan pencatatan dan aturan akuntansi yang disederhanakan. Diakses Juli 2026.