"ภาษีที่สูงกำลังผลักดันผู้มีความสามารถออกจากสหราชอาณาจักร" — เป็นข้อกล่าวอ้างที่คุณได้ยินเป็นประจำในการอภิปรายทางการเมืองและบทบรรณาธิการหนังสือพิมพ์ แต่มันเป็นความจริงหรือไม่? อัตราภาษีของสหราชอาณาจักรกำลังผลักดันผู้เชี่ยวชาญที่มีทักษะให้ย้ายถิ่นฐานไปต่างประเทศหรือไม่ และถ้าเป็นเช่นนั้น มันสำคัญสำหรับพวกเราที่เหลือจริง ๆ หรือไม่? คู่มือนี้จะตรวจสอบหลักฐานจากทั้งสองฝ่าย
อัตราภาษีของสหราชอาณาจักรในบริบทระหว่างประเทศ
อัตราสูงสุดรวม (ภาษีเงินได้ + NI) ของสหราชอาณาจักรสำหรับลูกจ้างอยู่ที่ประมาณ 47% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 125,140 ปอนด์ในปี 2026/27 สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ อัตราที่รวมกันจะต่ำกว่าเล็กน้อยเนื่องจากอัตรา NI Class 4 ที่ต่ำกว่า สิ่งนี้เปรียบเทียบกับนานาชาติอย่างไร?
- ฝรั่งเศส: อัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุด 45% บวกกับค่าธรรมเนียมทางสังคมที่ทำให้อัตราภาษีที่แท้จริงสูงกว่า 55%
- เยอรมนี: อัตราสูงสุด 45% (47.5% เมื่อรวมค่าธรรมเนียมความสามัคคี)
- สหรัฐอเมริกา: แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ — ตั้งแต่ 37% เฉพาะรัฐบาลกลาง (เท็กซัส) ไปจนถึง 50%+ (แคลิฟอร์เนีย, นิวยอร์ก)
- ดูไบ/สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์: ภาษีเงินได้ 0% (แต่มีค่าครองชีพสูง ข้อจำกัดด้านวีซ่า และบริการสาธารณะที่จำกัด)
- สิงคโปร์: อัตราสูงสุด 24% แต่มีโครงสร้างต้นทุนที่แตกต่างกันมาก
สหราชอาณาจักรอยู่ในกลุ่มประเทศเศรษฐกิจพัฒนาแล้ว ไม่ใช่ประเทศที่มีภาษีสูงสุด แต่สูงกว่าเขตอำนาจศาลที่มีภาษีต่ำที่ดึงดูดผู้มีรายได้สูงที่เคลื่อนย้ายได้มาก
ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่กำลังย้ายออก
ข้อมูลของ HMRC แสดงให้เห็นว่ามีผู้มีรายได้สูงจำนวนหนึ่งค่อยๆ ออกจากระบบภาษีของสหราชอาณาจักร แต่ตัวเลขดังกล่าวยังเป็นที่ถกเถียงกัน ผู้เสียภาษีประมาณ 9,500 รายที่มีรายได้มากกว่า 150,000 ปอนด์ได้ออกจากสหราชอาณาจักรในปี 2022/23 อย่างไรก็ตาม ตัวเลขนี้คิดเป็นน้อยกว่า 2% ของกลุ่มนั้น และการย้ายถิ่นฐานจำนวนมากเป็นการชั่วคราวหรือเกี่ยวข้องกับการทำงานมากกว่าที่จะมีแรงจูงใจจากภาษี
ภาคเทคโนโลยีมีการย้ายออกที่โดดเด่นไปยังศูนย์กลางภาษีต่ำ เช่น ลิสบอน (โครงการ NHR), ดูไบ และสิงคโปร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินรายงานความสนใจที่เพิ่มขึ้นในสวิตเซอร์แลนด์และหมู่เกาะแชนเนล แต่การย้ายถิ่นฐานสุทธิของผู้มีรายได้สูงยังคงเป็นบวก — ผู้เชี่ยวชาญที่มีรายได้สูงย้ายเข้าสหราชอาณาจักรมากกว่าย้ายออกในแต่ละปี
ทำไมผู้คนถึงย้ายออกจริง ๆ (นอกเหนือจากเรื่องภาษี)
- คุณภาพชีวิต: สภาพอากาศ, ค่าที่อยู่อาศัย, เวลาเดินทาง
- โอกาสทางอาชีพ: อุตสาหกรรมเฉพาะบางอย่างรวมตัวกันอยู่ที่อื่น
- การทำงานระยะไกล: การระบาดใหญ่ทำให้การทำงานจากที่ใดก็ได้เป็นเรื่องปกติ
- การเปลี่ยนแปลงสถานะ Non-dom: การยกเลิกสถานะ non-dom ในปี 2025 ส่งผลกระทบโดยเฉพาะอย่างยิ่งต่อผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินระหว่างประเทศ
- ความผูกพันทางครอบครัว: กลับประเทศบ้านเกิด หรือติดตามคู่ครอง
ภาษีไม่ค่อยเป็นเหตุผลเดียว — แต่ก็อาจเป็นจุดเปลี่ยนสำหรับผู้ที่กำลังพิจารณาการย้ายถิ่นฐานอยู่แล้ว ผู้ตัดสินใจส่วนเพิ่มคือผู้ที่ตัดสินใจไปแล้ว 60% และพบว่าการประหยัดภาษีประจำปี 30,000 ปอนด์ทำให้การตัดสินใจเพิ่มขึ้นเป็น 80%
ข้อโต้แย้ง: ทำไมคนส่วนใหญ่ถึงอยู่ต่อ
แม้จะมีความแตกต่างด้านภาษี สหราชอาณาจักรยังคงมีข้อได้เปรียบที่สำคัญหลายประการ: ภาษาอังกฤษ, ระบบกฎหมาย, มหาวิทยาลัยระดับโลก, ตำแหน่งของลอนดอนในฐานะศูนย์กลางทางการเงินระดับโลก, NHS (ไม่มีเบี้ยประกันสุขภาพ), ความใกล้ชิดกับครอบครัว, ชีวิตทางวัฒนธรรม และเครือข่ายมืออาชีพที่เป็นที่ยอมรับ สำหรับคนส่วนใหญ่ ต้นทุนที่ไม่ใช่ทางการเงินของการย้ายถิ่นฐานมีมากกว่าการประหยัดภาษีมาก
ความหมายสำหรับผู้เสียภาษีโดยเฉลี่ย
หากผู้มีรายได้สูงย้ายออกไปเป็นจำนวนมาก ฐานภาษีจะหดตัวลง ผู้มีรายได้สูงสุด 1% จ่ายภาษีเงินได้ประมาณ 29% ของทั้งหมด หากแม้เพียงส่วนน้อยย้ายออกไปอย่างถาวร ส่วนที่ขาดไปจะต้องได้รับการชดเชยจากผู้เสียภาษีที่เหลือผ่านอัตราที่สูงขึ้นหรือบริการที่ลดลง นี่คือข้อโต้แย้งหลักในการรักษาอัตราภาษีให้แข่งขันได้ — ไม่ใช่ความเห็นอกเห็นใจคนรวย แต่เป็นแนวคิดเชิงปฏิบัติเกี่ยวกับผู้ที่ให้ทุนสนับสนุนบริการสาธารณะ
เส้นโค้งลาฟเฟอร์ในทางปฏิบัติ
เส้นโค้งลาฟเฟอร์ชี้ให้เห็นว่ามีอัตราภาษีที่หากเพิ่มขึ้นไปอีกจะทำให้รายได้ลดลงจริง ๆ (เนื่องจากผู้คนเปลี่ยนพฤติกรรม) การวิเคราะห์ของ HMRC เองประเมินว่าอัตราสูงสุดที่สร้างรายได้สูงสุดอยู่ระหว่าง 45% ถึง 55% สหราชอาณาจักรอาจจะอยู่ใกล้จุดสูงสุดของช่วงนี้ นี่ไม่ได้หมายความว่าควรลดอัตราภาษี — แต่หมายความว่าการเพิ่มขึ้นต่อไปอาจไม่สามารถเพิ่มรายได้ตามที่คาดการณ์ไว้
ตรวจสอบสถานะของคุณเอง
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ คุณอาจประหลาดใจที่พบว่าแม้จะมีรายได้ 100,000 ปอนด์ อัตราเฉลี่ยของคุณ (ไม่ใช่อัตราภาษีส่วนเพิ่ม) ก็ยังต่ำกว่าที่พาดหัวข่าวแนะนำมาก สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลกระทบของเกณฑ์ภาษีที่ถูกตรึง โปรดดู คู่มือเกี่ยวกับ fiscal drag ของเรา