หากคุณมีรายได้ (หรือได้รับสินค้า) ผ่านโซเชียลมีเดีย ไม่ว่าจะเป็นข้อตกลงกับแบรนด์ การสนับสนุน ลิงก์พันธมิตร รายได้จากโฆษณา หรือสินค้าที่ "ได้รับเป็นของขวัญ" คุณกำลังดำเนินธุรกิจในสายตาของ HMRC คู่มือนี้จะครอบคลุมสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีในฐานะอินฟลูเอนเซอร์หรือผู้สร้างเนื้อหาในสหราชอาณาจักร
เมื่อไหร่ที่ "ของขวัญ" ถือเป็นรายได้?
HMRC ชี้แจงชัดเจนว่า: หากคุณได้รับสินค้าหรือบริการเพื่อแลกกับการโปรโมต (โพสต์ สตอรี่ รีวิว) สิ่งนั้นไม่ใช่ของขวัญ — แต่เป็นการชำระเงินในรูปแบบของสิ่งของ และมูลค่าตลาดของสิ่งนั้นถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งรวมถึง:
- สินค้าที่ส่งมาเพื่อรีวิวหรือแกะกล่อง
- การเข้าพักโรงแรมฟรีหรือประสบการณ์ฟรีเพื่อแลกกับการนำเสนอ
- แพ็กเกจ PR ที่คาดหวังว่าจะมีการโพสต์
- สินค้าในรายการสิ่งที่อยากได้ที่แบรนด์ซื้อให้คุณ
ของขวัญแท้จริงที่ไม่มีข้อผูกมัดในการโพสต์จะไม่ต้องเสียภาษี — แต่เกณฑ์นั้นสูง หากแบรนด์ส่งลิงก์ติดตามหรือติดตามผลเพื่อขอเนื้อหา สิ่งนั้นถือเป็นรายได้
ประเภทของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้สร้างเนื้อหา
- ค่าธรรมเนียมการสนับสนุน/ข้อตกลงกับแบรนด์ — การชำระเงินโดยตรงสำหรับเนื้อหา
- ค่าคอมมิชชันพันธมิตร — เปอร์เซ็นต์ของยอดขายที่คุณสร้างขึ้น
- รายได้จากโฆษณา — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- รายได้จากการสมัครสมาชิก — Patreon, OnlyFans, จดหมายข่าวแบบเสียเงิน
- ยอดขายสินค้า — สินค้าที่ระลึก, คอร์สเรียน, อีบุ๊ก
- สินค้าที่ได้รับเป็นของขวัญ — มูลค่าของสินค้าที่ได้รับเพื่อการโปรโมต
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่แท้จริงออกจากรายได้ของคุณได้:
- อุปกรณ์กล้อง, ไฟส่องสว่าง, ไมโครโฟน
- ค่าสมัครสมาชิกซอฟต์แวร์ตัดต่อ
- อุปกรณ์ประกอบฉากและฉากหลัง
- ค่าเดินทางไปถ่ายทำหรือเข้าร่วมกิจกรรม (หากเป็นหลักเพื่อสร้างเนื้อหา)
- ส่วนหนึ่งของค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต
- ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน
- ค่าธรรมเนียมตัวแทนหรือการจัดการ
- ค่าธรรมเนียมการทำบัญชี
เสื้อผ้าและผลิตภัณฑ์ความงาม โดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เว้นแต่จะเป็นเครื่องแต่งกาย/อุปกรณ์ประกอบฉากที่ชัดเจนซึ่งจะไม่สวมใส่เป็นการส่วนตัว นี่เป็นพื้นที่สีเทา — ควรเก็บบันทึกที่ชัดเจนว่าสิ่งใดใช้สำหรับเนื้อหาโดยเฉพาะ
การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
เมื่อยอดขายที่ต้องเสียภาษีของคุณเกิน £90,000 ในช่วง 12 เดือน คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อินฟลูเอนเซอร์ที่ประสบความสำเร็จหลายคนมียอดถึงเกณฑ์นี้โดยไม่รู้ตัว — โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณรวมมูลค่าของสินค้าที่ได้รับเป็นของขวัญเข้ากับรายได้ที่เป็นเงินสด
ผู้ประกอบการอิสระเทียบกับบริษัทจำกัด
อินฟลูเอนเซอร์ส่วนใหญ่เริ่มต้นในฐานะผู้ประกอบการอิสระ เมื่อรายได้เกิน £40,000–£50,000 การจดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัดมักจะช่วยประหยัดภาษีได้ — ดู คู่มือผู้ประกอบการอิสระเทียบกับบริษัทจำกัด ของเราเพื่อเปรียบเทียบ
ประมาณการภาษีที่คุณต้องชำระ
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูภาษีโดยประมาณจากรายได้รวมจากการสร้างเนื้อหา หากคุณมีงานประจำด้วย ให้ป้อนเงินเดือนรวม + กำไรจากการสร้างเนื้อหา เพื่อดูภาระภาษีรวมและช่วงภาษีที่รายได้จากการสร้างเนื้อหาของคุณจัดอยู่ในนั้น