ประกันสัตว์เลี้ยงเป็นหนึ่งในสวัสดิการพนักงานที่แปลกใหม่มากขึ้นที่กำลังเกิดขึ้นในที่ทำงานของสหราชอาณาจักร โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริษัทเทคโนโลยีและสตาร์ทอัพที่แข่งขันกันเพื่อดึงดูดบุคลากร แต่ไม่เหมือนกับสิทธิประโยชน์ที่ไม่ต้องเสียภาษี เช่น เงินสมทบกองทุนบำนาญของนายจ้าง หรือโครงการ Cycle to Work ประกันสัตว์เลี้ยงที่นายจ้างจัดหาให้จะก่อให้เกิดภาระภาษี นี่คือวิธีการทำงาน
ประกันสัตว์เลี้ยงที่นายจ้างจัดหาให้เป็นสวัสดิการที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
ใช่ ประกันสัตว์เลี้ยงที่นายจ้างจัดหาให้ถือเป็นสวัสดิการในรูปแบบอื่น (Benefit in Kind - BiK) และต้องเสียภาษี HMRC ไม่ได้จัดให้ประกันสัตว์เลี้ยงอยู่ในหมวดหมู่การยกเว้นใด ๆ ค่าเบี้ยประกันทั้งหมดที่นายจ้างของคุณจ่ายจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ และคุณจะต้องชำระภาษีเงินได้ (และอาจรวมถึง Class 1A NI สำหรับนายจ้าง) ตามมูลค่าดังกล่าว
ตัวอย่างเช่น หากนายจ้างของคุณจ่ายค่าประกันสัตว์เลี้ยงให้คุณ £40/เดือน (£480/ปี):
- ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน: ภาษีเพิ่มเติม £96/ปี (20% × £480)
- ผู้เสียภาษีอัตราสูง: ภาษีเพิ่มเติม £192/ปี (40% × £480)
- นายจ้างของคุณยังต้องจ่าย: 15% Class 1A NI = £72/ปี เพิ่มเติม
ปรากฏในสลิปเงินเดือนของคุณอย่างไร
หากนายจ้างของคุณรายงานสวัสดิการผ่านระบบเงินเดือน (ที่เรียกว่า "payrolling benefits") คุณจะเห็นภาษีที่ถูกหักรายเดือนผ่านเงินเดือนของคุณ หากไม่ได้ดำเนินการผ่านระบบเงินเดือน สวัสดิการจะปรากฏในแบบฟอร์ม P11D ของคุณเมื่อสิ้นปี และจะถูกเรียกเก็บโดยการปรับรหัสภาษีของคุณสำหรับปีถัดไป
ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด เงินเดือนสุทธิของคุณจะลดลงจากภาษีของสวัสดิการดังกล่าว สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน ประกันสัตว์เลี้ยงที่นายจ้างจัดหาให้จะมีค่าใช้จ่ายจริงประมาณ 20% ของมูลค่าเบี้ยประกัน
ยังคุ้มค่าอยู่หรือไม่?
แม้จะมีภาระภาษี ประกันสัตว์เลี้ยงที่นายจ้างจัดหาให้ก็ยังคงคุ้มค่าอยู่ดี:
- อัตรากลุ่ม: นายจ้างมักจะเจรจาขอส่วนลดแบบกลุ่ม ซึ่งหมายความว่าเบี้ยประกันจะถูกกว่าที่คุณจ่ายเอง 20–40%
- โรคประจำตัว: โครงการกลุ่มบางครั้งครอบคลุมโรคประจำตัวที่กรมธรรม์ส่วนบุคคลจะยกเว้น
- ความสะดวก: การลงทะเบียนอัตโนมัติ ไม่ต้องค้นคว้า หักจากเงินเดือน
- การคำนวณต้นทุนสุทธิ: แม้หลังหักภาษี สวัสดิการมูลค่า £480 ที่เสียภาษี £96 หมายความว่าคุณได้รับความคุ้มครอง £480 โดยจ่ายเองเพียง £96 ซึ่งถูกกว่าการซื้อเองอย่างมาก
การเปรียบเทียบ: ซื้อเองเทียบกับสวัสดิการจากนายจ้าง
ลองพิจารณากรมธรรม์ประกันสัตว์เลี้ยงแบบครอบคลุมที่มีค่าใช้จ่าย £50/เดือน:
- ซื้อเอง: £600/ปี จากรายได้หลังหักภาษี ที่อัตราภาษี 40% คุณต้องมีรายได้รวม £1,000 เพื่อให้ได้สุทธิ £600
- นายจ้างจัดหาให้: มูลค่า £600/ปี คุณจ่ายภาษี £240 (ที่ 40%) ต้นทุนรวมสำหรับคุณ: £240 ประหยัดได้จริง: £360
เส้นทางสวัสดิการจากนายจ้างมักจะถูกกว่าสำหรับพนักงานเสมอ เพราะคุณจ่ายภาษีเฉพาะมูลค่าของสวัสดิการเท่านั้น คุณไม่จำเป็นต้องมีรายได้และเสียภาษีเต็มจำนวนที่ต้องใช้ในการซื้อเอง
สิทธิประโยชน์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสัตว์เลี้ยงในที่ทำงาน
นายจ้างบางรายเสนอสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับสัตว์เลี้ยง:
- "วันลาเลี้ยงสัตว์แรกเกิด": วันลาแบบได้รับค่าจ้างสำหรับการรับสัตว์เลี้ยงใหม่ — นี่เป็นเพียงวันลาแบบได้รับค่าจ้างปกติและไม่มีผลกระทบทางภาษีเพิ่มเติม
- สำนักงานที่เป็นมิตรกับสัตว์เลี้ยง: ไม่มีผลกระทบทางภาษีสำหรับการอนุญาตให้สัตว์เลี้ยงอยู่ในที่ทำงาน
- เงินอุดหนุนค่าดูแลสัตว์เลี้ยง: จะถือเป็น BiK ที่ต้องเสียภาษี หากนายจ้างเป็นผู้จ่าย
- เงินสมทบค่ารักษาพยาบาลสัตว์: การจ่ายเงินครั้งเดียวสำหรับค่ารักษาพยาบาลสัตว์ก็เป็น BiK ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน
การสละเงินเดือนสำหรับประกันสัตว์เลี้ยง?
ไม่เหมือนกับเงินบำนาญ โครงการ Cycle to Work หรือรถยนต์ไฟฟ้า ไม่มีข้อกำหนดทางภาษีพิเศษสำหรับการสละเงินเดือนเพื่อประกันสัตว์เลี้ยง หากเสนอผ่านการสละเงินเดือน คุณจะประหยัด NI (8% สำหรับพนักงาน + 15% สำหรับนายจ้าง) จากจำนวนเงินที่สละไป แต่คุณจะสูญเสียรายได้สำหรับการคำนวณเงินบำนาญและอาจละเมิดกฎเกณฑ์ค่าแรงขั้นต่ำแห่งชาติ นายจ้างบางรายยังคงเสนอวิธีนี้อยู่ดี ซึ่งในกรณีนี้คุณจะประหยัด NI ของพนักงานได้ประมาณ £38/ปี จากการสละเงินเดือน £480 (เทียบกับการจ่ายจากเงินเดือนสุทธิ)
เจ้าของสัตว์เลี้ยงที่เป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ
หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ ประกันสัตว์เลี้ยงไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้ (เว้นแต่สัตว์เลี้ยงนั้นเป็นสัตว์ทำงานจริง เช่น สุนัขเฝ้าบ้าน สุนัขในฟาร์ม เป็นต้น) ประกันสัตว์เลี้ยงในครอบครัวถือเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวไม่ว่าโครงสร้างการจ้างงานของคุณจะเป็นอย่างไร
คำนวณสถานะโดยรวมของคุณ
หากต้องการทำความเข้าใจว่าสวัสดิการในรูปแบบอื่น (Benefits in Kind) ส่งผลต่อสถานะภาษีโดยรวมของคุณอย่างไร ให้ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพิ่มมูลค่า BiK เข้าไปในเงินเดือนของคุณเพื่อดูผลกระทบทางภาษีที่แท้จริง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงานของสวัสดิการนายจ้างกับรหัสภาษีของคุณ โปรดดู คู่มืออธิบายรหัสภาษีของเรา